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財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范文1

摘要：第一課堂和第二課堂的協(xié)同融合是汽車保險(xiǎn)人才培養(yǎng)的指針，但培養(yǎng)體系的不完善致使培養(yǎng)效果并不理想。為能達(dá)成“管理＋技術(shù)”復(fù)合型人才培養(yǎng)目標(biāo)，提出沿著“體系設(shè)計(jì)、文化引領(lǐng)、課程筑基、活動助進(jìn)、以賽促練”的五維建設(shè)路徑，并通過成果評估和持續(xù)改進(jìn)，不斷提升學(xué)生的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力。

關(guān)鍵詞：創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)；第二課堂；人才培養(yǎng)；建設(shè)路徑

學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育是對學(xué)生學(xué)習(xí)能力、創(chuàng)新創(chuàng)造能力、實(shí)踐能力等綜合能力的培養(yǎng)［１］，這些能力是維持學(xué)生競爭優(yōu)勢地位的關(guān)鍵。基于出口導(dǎo)向的高校人才培養(yǎng)模式，學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育的終極目標(biāo)是所學(xué)專業(yè)對應(yīng)產(chǎn)業(yè)鏈中的各類人才需求。汽車保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的出口非常廣，既有產(chǎn)業(yè)鏈前端的汽車廠商、汽車銷售商、保險(xiǎn)中介公司，產(chǎn)業(yè)鏈中心的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，也有產(chǎn)業(yè)鏈后端的保險(xiǎn)公估公司、汽車修理商等各類保險(xiǎn)服務(wù)公司。考慮到學(xué)生就業(yè)的多重選擇性，各大高校并未將汽車保險(xiǎn)單獨(dú)設(shè)置為一個專業(yè)。一些應(yīng)用型本科學(xué)校設(shè)置了汽車保險(xiǎn)專業(yè)方向，在課程體系中設(shè)置了相關(guān)的課程群；其他學(xué)校的課程設(shè)置相對較散。為達(dá)成汽車保險(xiǎn)相關(guān)崗位的人才培養(yǎng)需求，各高校普遍采取的措施是將第一課堂與第二課堂實(shí)踐教學(xué)體系無縫銜接。但二者教學(xué)活動不系統(tǒng)、因師資隊(duì)伍不足致使第二課堂指導(dǎo)跟不上、直接對應(yīng)汽車保險(xiǎn)方向的專業(yè)工程實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足等問題的存在，致使汽車保險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)的效果不理想［２］。汽車保險(xiǎn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力的培養(yǎng)是連續(xù)的累積過程，即需要多次教學(xué)實(shí)踐活動的不斷加深，實(shí)現(xiàn)能力的層級推進(jìn)。山東交通學(xué)院２００２年開設(shè)了車輛保險(xiǎn)與理賠專科專業(yè)，２００５年汽車服務(wù)工程專業(yè)本科專業(yè)開始招生，設(shè)立了汽車保險(xiǎn)專業(yè)方向。經(jīng)過多年的建設(shè)改革和教學(xué)評估，不斷優(yōu)化汽車保險(xiǎn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的人才培養(yǎng)體系，確定了沿著“體系設(shè)計(jì)、文化引領(lǐng)、課程筑基、活動助進(jìn)、以賽促練”的五維建設(shè)路徑，開展高質(zhì)量的汽車保險(xiǎn)創(chuàng)新人才培養(yǎng)。

１體系設(shè)計(jì)

集合多方優(yōu)勢資源，提出“學(xué)科＋平臺＋協(xié)會＋企業(yè)”助力的多元融合育人機(jī)制［３］，聯(lián)合企業(yè)專家，組建穩(wěn)定的校企合作創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實(shí)踐教學(xué)隊(duì)伍。打造“引企入校＋引學(xué)入企”的汽車保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈平臺，將產(chǎn)業(yè)鏈的人才需求與項(xiàng)目研發(fā)引入人才培養(yǎng)過程，形成“崗位勝任能力＋創(chuàng)新能力＋創(chuàng)業(yè)能力”的創(chuàng)新鏈，助力創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大眾化。通過“第一課堂＋第二課堂＋自我成長”的系統(tǒng)化育人體系，保證汽車保險(xiǎn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的人才培養(yǎng)質(zhì)量［４］。綜合考慮第一課堂和第二課堂的培養(yǎng)定位，共同確定汽車保險(xiǎn)第二課堂人才的培養(yǎng)目標(biāo)、培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)、培養(yǎng)路徑和校企合作具體內(nèi)容分工等，其中包括共同對汽車保險(xiǎn)專業(yè)課程和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)課程內(nèi)容的能力達(dá)成度進(jìn)行研討、第二課堂中汽車保險(xiǎn)能力提升活動的策劃與組織，形成一個系統(tǒng)地、注重實(shí)踐的汽車保險(xiǎn)人才培養(yǎng)體系。在對專業(yè)設(shè)置的第二課堂培養(yǎng)方案進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，基于大學(xué)生核心競爭力的能力需求，有針對性設(shè)置汽車保險(xiǎn)技能大賽、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)論壇、主題講座等多形態(tài)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動，不僅豐富學(xué)生的第二課堂活動，也為學(xué)生提供一個深入了解汽車保險(xiǎn)行業(yè)的平臺，同時能為學(xué)生提供與企業(yè)專家零距離溝通的機(jī)會，增加學(xué)生對該行業(yè)的喜好值，以期他們能通過更深入的認(rèn)知和訓(xùn)練，逐步全面提升各類能力。并通過不斷優(yōu)化，逐步形成活動品牌。汽車服務(wù)工程專業(yè)綜合考慮能力遞進(jìn)、不同學(xué)期知識深度、活動多重選擇性以及學(xué)期均勻分布的需求，提出了汽車保險(xiǎn)第二課堂教學(xué)階段性設(shè)計(jì)的思想，如表１所示。

２文化引領(lǐng)

堅(jiān)持“德育為先、能力為重、全面發(fā)展”的教育方針，根據(jù)學(xué)生運(yùn)用專業(yè)知識解決問題的不同認(rèn)知水平、能力達(dá)成難度，建設(shè)“四位一體”汽車保險(xiǎn)文化環(huán)境。與其他能力培養(yǎng)的類似，汽車保險(xiǎn)核心能力的養(yǎng)成也是層次逐步推進(jìn)的，由了解行業(yè)與崗位需求到勝任崗位工作，由服務(wù)流程再現(xiàn)到技術(shù)優(yōu)化創(chuàng)新。分階段性開展教學(xué)活動，逐步加深技能的學(xué)習(xí)實(shí)踐，最終促進(jìn)學(xué)生汽車保險(xiǎn)素養(yǎng)水平的提高。“四位一體”汽車保險(xiǎn)文化環(huán)境是指，以全國鮮有的汽車博物館為認(rèn)知啟蒙，培養(yǎng)學(xué)生人文素養(yǎng)，時刻感受汽車文化熏陶；利用在線模式打造“汽車保險(xiǎn)”文化長廊，解讀汽車保險(xiǎn)的起源、行業(yè)實(shí)事和典型案例，培養(yǎng)學(xué)生的精神涵養(yǎng)和價值追求；以優(yōu)勢鮮明的校辦產(chǎn)業(yè)為后盾，激發(fā)學(xué)生鉆研汽車保險(xiǎn)事故、還原事故真相的興趣；以校外實(shí)習(xí)基地為補(bǔ)充，讓學(xué)生堅(jiān)定投身車險(xiǎn)行業(yè)的意愿和為之奉獻(xiàn)的熱情。同時，按“工作機(jī)制提出－管理制度保障－工程團(tuán)隊(duì)組建－實(shí)踐體系構(gòu)建－實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)制定－教學(xué)達(dá)成評價－培養(yǎng)持續(xù)改進(jìn)”路線，完善體系建設(shè)。

３課程筑基

第一課堂是學(xué)生學(xué)習(xí)汽車保險(xiǎn)基本知識和技能的主戰(zhàn)場。做好課程群設(shè)計(jì)和達(dá)成課程教學(xué)目標(biāo)是后續(xù)開展汽車保險(xiǎn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實(shí)踐的關(guān)鍵。“管理＋技術(shù)”復(fù)合型人才是課程體系設(shè)置的依據(jù)，兼顧車險(xiǎn)研發(fā)、銷售、理賠多種業(yè)務(wù)需求。圖１展示了我校汽車服務(wù)工程專業(yè)汽車保險(xiǎn)方向第一課堂的課程設(shè)置情況。圖１中最里層為核心課程組，以汽車保險(xiǎn)與理賠、保險(xiǎn)經(jīng)營與管理兩門課為核心課程。中間層是結(jié)合汽車保險(xiǎn)的鑒定評估、承保等核心業(yè)務(wù)以及產(chǎn)業(yè)鏈上的崗位需求設(shè)置的課程。最外層為基礎(chǔ)課程群，是中間層相關(guān)課程的前續(xù)課程。完成課程群設(shè)計(jì)之后，課程教學(xué)目標(biāo)的達(dá)成是確保人才培養(yǎng)效果的關(guān)鍵。針對課時少、內(nèi)容多的課程特點(diǎn)，改變傳統(tǒng)灌輸式教學(xué)模式，積極探索線上線下混合式教學(xué)模式，注重對學(xué)生自主探索能力、分析解決問題能力、與人互動交流能力的鍛煉［５］。針對不同學(xué)習(xí)背景的學(xué)生，可以設(shè)計(jì)多條學(xué)習(xí)路徑，供其選擇，可以吸引更多的學(xué)生深入研究汽車保險(xiǎn)行業(yè)知識。

４活動助進(jìn)

在汽車保險(xiǎn)第二課堂實(shí)踐體系中，設(shè)置了多種多樣的教學(xué)實(shí)踐活動。安排不同主題的優(yōu)秀校友講座，以身邊人說身邊事的方式完善汽車保險(xiǎn)德政教育，關(guān)注汽車保險(xiǎn)的技術(shù)熱點(diǎn)、發(fā)展瓶頸和前沿知識等內(nèi)容；舉辦汽車保險(xiǎn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)論壇，推介汽車保險(xiǎn)業(yè)高科技手段的發(fā)展，啟發(fā)學(xué)生追求創(chuàng)新創(chuàng)造的決心；考取職業(yè)技能證書，提高學(xué)生的就業(yè)核心競爭力。比較具有特色的活動是汽車保險(xiǎn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)論壇和水淹車汽車救援技能專項(xiàng)培訓(xùn)。汽車保險(xiǎn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)論壇以“科技創(chuàng)新、模式改變、服務(wù)提升”為主題，從科技引領(lǐng)行業(yè)轉(zhuǎn)型、創(chuàng)業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)分享和人才培養(yǎng)儲備等角度，直擊汽車保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的痛點(diǎn)，深度探討保險(xiǎn)科技發(fā)展及應(yīng)用，共同探索車險(xiǎn)承保端的主動防控和一鍵投保、車險(xiǎn)理賠端的智能查勘定損模式、服務(wù)企業(yè)減損降賠手段等創(chuàng)新發(fā)展之路［６］。保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介公司、保險(xiǎn)服務(wù)公司等組織機(jī)構(gòu)專家齊聚一堂。將企業(yè)豐富的案例、項(xiàng)目和前沿的業(yè)務(wù)知識引入學(xué)生培養(yǎng)中，實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)與社會需求無縫對接。為助力每年暑期降雨所帶來的大量水淹車輛損失和人員傷亡，汽車服務(wù)工程專業(yè)聯(lián)合保險(xiǎn)公司、汽車救援公司等單位，利用各單位的專業(yè)優(yōu)勢，對有汽車、機(jī)械、交通等專業(yè)知識的學(xué)生進(jìn)行免費(fèi)培訓(xùn)水淹汽車救援技能，以應(yīng)對水淹災(zāi)害的來臨。這些學(xué)生了解汽車結(jié)構(gòu)，樂于救援服務(wù)，再加上專業(yè)的培訓(xùn)，就能作為專業(yè)人員志愿投入社會救災(zāi)大潮中，為社會防災(zāi)減損貢獻(xiàn)高校學(xué)子力量。培訓(xùn)項(xiàng)目涉及拖車救援、人員心肺復(fù)蘇等技能訓(xùn)練、水淹車排水技能訓(xùn)練、保險(xiǎn)公司的水災(zāi)應(yīng)急處理方案等實(shí)用技術(shù)。

５以賽促練

通過鋪設(shè)真實(shí)的競賽環(huán)境，或者模仿虛擬的競技平臺，增強(qiáng)學(xué)生的參與感、緊迫感，能有效增強(qiáng)學(xué)生的學(xué)習(xí)效果和檢驗(yàn)實(shí)踐能力［７］。采取“四周綜合訓(xùn)練＋一周技能大賽”的模式，以保險(xiǎn)行業(yè)的職業(yè)技能大賽為指向。學(xué)院自２０１６年組織第一屆汽車保險(xiǎn)職業(yè)技能大賽開始，已連續(xù)組織五屆大賽。側(cè)重多學(xué)科知識點(diǎn)的融會貫通、多問題的層次遞進(jìn)，拓展學(xué)生實(shí)踐能力的深度。比賽設(shè)置復(fù)雜綜合實(shí)踐項(xiàng)目的考核，有效彌補(bǔ)第一課堂教學(xué)的不足，使學(xué)生形成完整的汽車保險(xiǎn)知識體系。賽前有核心技能的實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)，逐步提高學(xué)生觸類旁通、舉一反三的能力。為了確保訓(xùn)練的質(zhì)量，大賽委員會制定了汽車保險(xiǎn)技能訓(xùn)練的教學(xué)大綱、訓(xùn)練安排、技能大賽安排、技能大賽的試題庫等。每年賽事結(jié)束后，會召開研討會，討論實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目設(shè)置、組織中存在的問題，不斷優(yōu)化改進(jìn)。經(jīng)過系統(tǒng)的訓(xùn)練＋競賽，學(xué)生能快速成長，不僅能主動發(fā)現(xiàn)問題及解決問題的實(shí)踐創(chuàng)新能力，還能充分鍛煉團(tuán)隊(duì)合作精神及自我管理能力［８］，并為學(xué)生更好適應(yīng)未來的保險(xiǎn)行業(yè)就業(yè)崗位提供基礎(chǔ)。

６結(jié)語

實(shí)踐證明：經(jīng)過持續(xù)改進(jìn)，我校踐行的汽車保險(xiǎn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才培養(yǎng)體系已經(jīng)較為完善，較好的提升了學(xué)生的核心競爭力。當(dāng)然，學(xué)生的培養(yǎng)質(zhì)量離不開系統(tǒng)的規(guī)劃設(shè)計(jì)、教師的悉心指導(dǎo)。為此，汽車保險(xiǎn)教學(xué)團(tuán)隊(duì)也不斷加強(qiáng)校企深度合作，如共同承辦公司職工職業(yè)技能競賽、共同編制教材、相互提供技術(shù)支持等，始終保持自己戰(zhàn)斗在行業(yè)最前沿。與此同時，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，可借助網(wǎng)絡(luò)尋求合作高校，共享在線資源、共謀課程建設(shè)、共建課程內(nèi)容等。

作者:李方媛 趙長利 姜坤 單位:山東交通學(xué)院

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范文2

國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使人民群眾的收入大幅升高，物質(zhì)生活豐富后進(jìn)而越發(fā)關(guān)注自身的財(cái)產(chǎn)、人身安全。在此契機(jī)下，我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)也駛?cè)肓丝燔嚨溃袠I(yè)競爭日益激烈。在競爭激烈的市場環(huán)境中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司想要取得一席之地，必須要有強(qiáng)大的核心競爭力，控制好賠付成本、銷售成本、人員成本、業(yè)務(wù)管理等各項(xiàng)支出，以期減輕財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)與經(jīng)營壓力。當(dāng)前，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)整體進(jìn)入下行周期，且仍有部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對成本費(fèi)用控制經(jīng)驗(yàn)不足，成本管控的效果不佳，導(dǎo)致除頭部公司外，大部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司均出現(xiàn)虧損，這值得我們關(guān)注與研究。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本費(fèi)用控制的重要性

（一）使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在激烈的市場競爭中得以存活近年來，隨著整體經(jīng)濟(jì)增長的放緩、全球疫情的蔓延，以及銀保監(jiān)會推進(jìn)綜改的實(shí)行，傳統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)出現(xiàn)了整體增速下行的態(tài)勢，再加上外部資本介入、車險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比過高惡性競爭、非車險(xiǎn)市場早已進(jìn)入“紅海”的實(shí)際情況，很大程度上提升了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本，盈利面進(jìn)一步收窄。行業(yè)加速分化，除頭部四大家外，其余財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主體均出現(xiàn)不同程度的賬面虧損，行業(yè)流行語“大潮退去后誰在裸泳不言而喻”，行業(yè)也進(jìn)入出清轉(zhuǎn)型階段。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了盈利、為了存續(xù)，開始正視成本費(fèi)用管控。

（二）使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效降低綜改后我國保險(xiǎn)行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)極多，除外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)以外，還有產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，如新車市場銷售下降、落后企業(yè)出清、大宗商品價格下降、企業(yè)利潤降低、民間投資不足、社會信用違約事件等，更有經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)閷τ诒ｋU(xiǎn)公司來說，其本身對于風(fēng)險(xiǎn)的選擇、分散和手續(xù)費(fèi)等的配置能力關(guān)系到企業(yè)本身的生存。較為明顯的例子就是長安責(zé)任保險(xiǎn)股份有限公司在2017年出現(xiàn)的“P2P”踩雷事件，前期累計(jì)損失20億元，未了的責(zé)任余額達(dá)到22億元，直接導(dǎo)致其償付能力驟降到–41.5%，主體信用等級由A也下降到了“A–”。同時，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的日常經(jīng)營中，隨處可見成本費(fèi)用的影子，如果財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司缺少科學(xué)合理的成本費(fèi)用控制制度，就會在無形中增添了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。所以，成本費(fèi)用控制的開展，不僅能為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的運(yùn)營提供支持與輔助，也能提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)防控與應(yīng)對水平。對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，成本費(fèi)用控制的推進(jìn)，能夠重新梳理財(cái)務(wù)管理秩序，讓財(cái)務(wù)管理流程更加明確，財(cái)務(wù)管理人員和管理部門更加規(guī)范，財(cái)務(wù)管理更加精細(xì)，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的運(yùn)營環(huán)節(jié)，也能避免很多不必要的問題，控制好經(jīng)營成本。

（三）使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)效益得到提升成本費(fèi)用控制是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本構(gòu)成相對復(fù)雜，無論哪一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，都會影響到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的整體運(yùn)營，造成不必要的成本浪費(fèi)。尤其是我國在進(jìn)行綜改后經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行發(fā)展階段，促使保險(xiǎn)行業(yè)出現(xiàn)了極為明顯的經(jīng)營成本上升現(xiàn)象。過高的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比及外部資本的強(qiáng)勢進(jìn)入，促使保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營成本呈現(xiàn)出急劇上升的態(tài)勢，與此同時盈利能力逐漸下降。因此在虛弱的資本市場疊加下，保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營效益堪憂。對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)人員而言，成本費(fèi)用控制的推進(jìn)能有效提升他們的職業(yè)能力，幫助財(cái)務(wù)人員及時轉(zhuǎn)型，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也能降低出現(xiàn)人為失誤的概率，在無形中降低不必要的風(fēng)險(xiǎn)。[1]

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本費(fèi)用控制存在的問題

（一）缺乏成本費(fèi)用控制意識保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的主營業(yè)務(wù)，可以說財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的后續(xù)發(fā)展與日常運(yùn)營都是圍繞著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展的。但在當(dāng)前階段，仍然有部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司沒有及時更新成本管理意識，盲目擴(kuò)大保費(fèi)和市場份額。盲目上調(diào)保費(fèi)指標(biāo)的價格競爭行為，不僅無法提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的核心競爭力，也在無形中增加了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理出現(xiàn)混亂，對成本費(fèi)用支出情況了解較少，會降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司落后的成本控制理念，以及盲目擴(kuò)大市場份額、調(diào)高保費(fèi)指標(biāo)的決策，讓財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展逐漸遠(yuǎn)離了保險(xiǎn)的本質(zhì)，致使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益逐年下降。而站在崗位配置的角度上分析，大部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司預(yù)算、精算崗位嚴(yán)重不足，相關(guān)人員的專業(yè)能力有待提升，需要強(qiáng)化工作人員的專業(yè)能力與實(shí)踐水平。[2]

（二）業(yè)務(wù)成本管理制度不完善不完善的業(yè)務(wù)成本管理制度，制約著當(dāng)前大多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展。首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理力度普遍不足，也缺乏開展成本管理的基礎(chǔ)環(huán)境；其次，在實(shí)際經(jīng)營工作中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對成本管理工作不夠關(guān)注，沒有及時認(rèn)識成本管理的價值；最后，雖然信息技術(shù)的發(fā)展越發(fā)迅速，但仍有部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理信息化水平較低，還沒有實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息共享。有關(guān)成本管理的信息無法第一時間共享，不能為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營與決策提供支撐。隨著市場經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司沒有發(fā)揮出成本管理的優(yōu)勢，從長遠(yuǎn)角度看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展必然會受到限制。

（三）缺少成本費(fèi)用控制人才成本費(fèi)用控制對成本管理人員的專業(yè)性與職業(yè)素養(yǎng)都有一定要求，但現(xiàn)階段部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司缺乏成本管理的專業(yè)人才。作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理人員，對自身的專業(yè)要求較低，缺乏吸收專業(yè)知識與技能的意愿，在實(shí)踐中缺少主動運(yùn)用專業(yè)技能的精神。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也缺乏對成本管理人員開展專業(yè)培訓(xùn)的意識，缺少完善的成本管理培訓(xùn)規(guī)劃，考核制度存在明顯缺陷，種種因素也在不斷打擊成本管理人員的專業(yè)學(xué)習(xí)熱情。此外，作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的人力資源與財(cái)務(wù)管理部門，日常溝通相對較少，對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本控制信息了解相對滯后。

（四）缺乏完善的成本費(fèi)用控制體系財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用控制缺乏有效監(jiān)督，因此在開展成本費(fèi)用管理工作時，缺少成本費(fèi)用控制的方向性，工作人員開展成本費(fèi)用管理較為隨意，降低了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用控制質(zhì)量。越來越多的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高渠道成本，卻忽視了成本費(fèi)用控制的開展。在開展成本費(fèi)用控制時，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司沒有深入各個領(lǐng)域當(dāng)中，成本費(fèi)用控制缺少精細(xì)性。此外，信息化系統(tǒng)沒有及時引入成本費(fèi)用控制領(lǐng)域，相關(guān)工作人員的工作壓力較大，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在成本控制效率低下的同時，也在無形中承擔(dān)了較多隱患，可見完善成本費(fèi)用控制信息化系統(tǒng)已經(jīng)迫在眉睫。

三、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本費(fèi)用控制的策略

（一）對成本費(fèi)用控制理念進(jìn)行加強(qiáng)當(dāng)前階段，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的員工和領(lǐng)導(dǎo)對成本管理沒有足夠的重視，因此需要領(lǐng)導(dǎo)發(fā)揮出帶頭作用，主動了解與學(xué)習(xí)成本管理，并對員工加強(qiáng)成本管理培訓(xùn)，幫助員工強(qiáng)化責(zé)任和成本意識。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司上下齊心的影響下，成本管理思想得到宣傳，員工也能積極參與成本管理的討論。作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的員工，必須形成成本意識，才能將成本管理制度貫徹到各個環(huán)節(jié)和層級中。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營運(yùn)作會涉及多個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)乃至每個員工都有造成成本過度支出的可能，因此幫助員工樹立成本管理意識與素質(zhì)，就是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高競爭力的關(guān)鍵。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需要構(gòu)建完善的制度，幫助員工在日常工作中養(yǎng)成節(jié)約成本的意識。當(dāng)然，成本管理制度的構(gòu)建，也需要配合對應(yīng)的激勵制度。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建完善的審批制度，非成本管理部門不能掌握審批權(quán)，審批制度構(gòu)建分級結(jié)構(gòu)，各部門主要領(lǐng)導(dǎo)享有成本管理的審批權(quán)。在成本管理審批環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)站在科學(xué)合理的角度上，分析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本支出并作出審批。結(jié)合已經(jīng)設(shè)定好的成本支出預(yù)算，對超出預(yù)算范圍的成本展開嚴(yán)格的調(diào)查，分析超出預(yù)算的具體原因，并在此基礎(chǔ)上開展審批工作。只有嚴(yán)格的審批才能確保成本支出的合理性。成本管理部門定期核算成本支出，并開展綜合考評活動。而有效的激勵制度需要根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的實(shí)際情況構(gòu)建，才能發(fā)揮出應(yīng)有的激勵作用，獲得更明顯的激勵效果。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以嘗試應(yīng)用責(zé)任制，將公司的成本預(yù)算目標(biāo)逐步細(xì)化，進(jìn)而落實(shí)到具體的部門和員工的指標(biāo)中，員工的指標(biāo)完成度將影響薪資，用成本績效工資的方式激勵員工。如每月考核員工的成本控制指標(biāo)，根據(jù)員工的指標(biāo)完成情況，適當(dāng)給予獎金、實(shí)物等獎勵，激發(fā)員工的工作熱情；而針對不達(dá)標(biāo)的部門或員工，可以適當(dāng)予以懲戒、批評。獎勵不能局限在物質(zhì)獎勵上，可以嘗試物質(zhì)與精神獎勵相結(jié)合，給予員工雙重激勵。在企業(yè)文化中貫徹激勵制度，讓激勵制度成為企業(yè)的一部分，甚至是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的核心，才能取得更加理想的激勵效果。

（二）完善業(yè)務(wù)成本管理制度成本管理的信息化建設(shè)，能夠精準(zhǔn)測算出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的服務(wù)效果與成本關(guān)系，為后續(xù)經(jīng)營與決策提供支撐，保障財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司服務(wù)費(fèi)用的運(yùn)用效能。利潤最大化是企業(yè)發(fā)展的核心目標(biāo)，所以成本管理的貫徹落實(shí)，必須保障財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司能夠盈利，至少確保能夠盈虧平衡，即將盈利作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司開展成本管理的底線。如將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的年度成本預(yù)算作為底線，在范圍內(nèi)合理規(guī)劃與管理各種成本支出，在確保企業(yè)盈利的前提下做好成本控制。成本底線管理的實(shí)施，讓財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)了資源的合理分配，提高了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展?jié)摿Γ泊_保了價值貢獻(xiàn)的提升。結(jié)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部實(shí)際情況，合理分配人力、物力資源。如在確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司正常運(yùn)營的基礎(chǔ)上，減少經(jīng)營情況較差部門的資源分配，有重點(diǎn)地做出資源分配規(guī)劃，進(jìn)而利用全面預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)成本控制與管理模式的構(gòu)建。[3]另外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該與行業(yè)整體下行態(tài)勢相結(jié)合，針對本行業(yè)新興風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)自身服務(wù)能力和承保能力的提升。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該通過制度建設(shè)對成本費(fèi)用控制和創(chuàng)新的邊界進(jìn)行明確，從而對制度風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效預(yù)防。

（三）加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)立足于思想、技能兩個領(lǐng)域，幫助從業(yè)人員提升職業(yè)素養(yǎng)與能力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需要明確意識到人才培養(yǎng)的重要性，將人才作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的重要資源，結(jié)合公司的運(yùn)營方向與目標(biāo)，制訂合理系統(tǒng)的人才培訓(xùn)計(jì)劃。立足于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本控制隊(duì)伍的實(shí)際情況，有針對性地開展人才培訓(xùn)，讓培訓(xùn)能夠落到實(shí)處。對培訓(xùn)內(nèi)容也要及時更新，吸收先進(jìn)的成本管理內(nèi)容。[4]如結(jié)合當(dāng)前成本管理信息化建設(shè)越發(fā)深入的大環(huán)境，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需要著重培訓(xùn)從業(yè)人員的信息技術(shù)應(yīng)用能力，掌握成本管理信息化技能，確保從業(yè)人員保持先進(jìn)性，進(jìn)而提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本控制水平。同時，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部部門要及時開展溝通協(xié)作，讓財(cái)務(wù)管理部門與人力資源部門實(shí)現(xiàn)信息共享。人力資源部門要及時了解公司的成本費(fèi)用情況，招聘符合公司條件的專業(yè)人才，讓人才招聘更有針對性，也能讓更多具備專業(yè)技能與職業(yè)素養(yǎng)的人才，參與到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用控制工作中。作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用控制人員，對自身的工作性質(zhì)與價值要有深入了解，在日常工作中嚴(yán)格要求自身，做好成本管理工作，發(fā)揮出自身能力的同時承擔(dān)應(yīng)有職責(zé)，才能提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用控制質(zhì)量。另外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該以加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)為基礎(chǔ)，合理規(guī)劃自身未來的發(fā)展方向。在各種新技術(shù)不斷涌現(xiàn)的環(huán)境下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該利用人才加強(qiáng)自身對智能數(shù)字格網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、AI等技術(shù)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)自身產(chǎn)品和成本控制的優(yōu)化，促進(jìn)自身成本費(fèi)用控制效果不斷提升。

（四）實(shí)現(xiàn)精細(xì)化的成本費(fèi)用控制由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司涉及的保險(xiǎn)類型及工作環(huán)節(jié)較為復(fù)雜，成本控制必須從事前、事中和事后多個角度開展，才能實(shí)現(xiàn)零漏洞。首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該利用標(biāo)準(zhǔn)法合理劃分各個成本項(xiàng)目，在實(shí)際開展工作時可以根據(jù)成本支出的目的進(jìn)行劃分，具體可以分為銷售成本、理賠成本、運(yùn)營成本、稅收成本、行政管理成本等。其次，在事前成本費(fèi)用控制階段，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需立足于實(shí)際運(yùn)營及成本支出情況，合理設(shè)計(jì)事前成本控制計(jì)劃，結(jié)合成本費(fèi)用的類型進(jìn)行分配與控制，如對于理賠成本來說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以完善理賠程序，避免不必要的理賠成本支出；對于稅收成本財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以利用強(qiáng)化稅務(wù)人員稅法學(xué)習(xí)、優(yōu)化稅務(wù)籌劃等措施得以實(shí)現(xiàn)；對于銷售成本來說可以通過加強(qiáng)銷售成本預(yù)算管理、控制廣告方式的措施加以控制；對于運(yùn)營成本來說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以從降低能源消耗、提升工作效率、精簡人員方面入手；對于行政管理成本，在控制的過程中可以使用制定個人成本定額、集中管理等措施，通過這些有針對性的管理措施，必然能夠有效提升成本費(fèi)用控制整體成效。再次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的事中成本費(fèi)用控制階段，需根據(jù)各個項(xiàng)目的年度成本支出預(yù)算進(jìn)行核算，保證每一筆成本支出都合理精確，避免出現(xiàn)成本支出浪費(fèi)等問題。對成本費(fèi)用的控制人員也要及時監(jiān)督管理，讓成本費(fèi)用控制工作能夠落到實(shí)處。最后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的事后成本費(fèi)用控制，需要結(jié)合各部門、員工的績效指標(biāo)，做好成本費(fèi)用的預(yù)算審查，一旦發(fā)現(xiàn)問題，能夠迅速找到對應(yīng)的部門、員工，及時處理并解決。

（五）結(jié)合行業(yè)規(guī)律進(jìn)行合理運(yùn)營成本費(fèi)用控制并不是閉門造車，提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用管理能力，也要結(jié)合當(dāng)前市場環(huán)節(jié)及保險(xiǎn)周期等因素。尤其是車險(xiǎn)綜改后，行業(yè)車險(xiǎn)經(jīng)營進(jìn)入虧損下行期，COR整體上升至99.6%，特別是中小公司COR全面破百，各家紛紛打出過緊日子的牌。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司更應(yīng)重視成本管控。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的運(yùn)營也需要提升集約化水平，具體的運(yùn)營環(huán)節(jié)必須實(shí)現(xiàn)精細(xì)化，提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理水平、資源分配合理性以及成本控制水平。在競爭越發(fā)激烈的市場中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司想要持續(xù)發(fā)展并取得一席之地，就必須處理好成本控制、工作效率與客戶滿意度之間的關(guān)系，這也將是我們很長一段時間的研究方向。四、結(jié)束語市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展固然為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司帶來了更多的機(jī)遇，但復(fù)雜的外部環(huán)境也加劇了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的市場壓力。為此，需要財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司及時提升核心競爭力，在競爭激烈的市場中取得一席之地。做好成本費(fèi)用控制，解決當(dāng)前成本管理環(huán)節(jié)存在的問題，做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的資源分配與成本控制，平衡好成本控制、工作效率與客戶滿意度之間的關(guān)系，才能推動財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的長遠(yuǎn)持續(xù)發(fā)展。

作者:游藝 單位:太平財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司福建分公司

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范文3

2014年《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》（國發(fā)［2014］29號，以下簡稱“若干意見”）發(fā)布，提出要建成具有較強(qiáng)服務(wù)能力、創(chuàng)新能力和國際競爭力，與我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需求相適應(yīng)的現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)，努力由保險(xiǎn)大國向保險(xiǎn)強(qiáng)國轉(zhuǎn)變。各省、直轄市、自治區(qū)政府積極響應(yīng)，結(jié)合實(shí)際制訂具體方案，陸續(xù)組建成立了多個由地方政府主導(dǎo)的地方性法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，對各地經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級、帶動擴(kuò)大就業(yè)、保障改善民生起到了積極促進(jìn)作用。在看到積極一面的同時，也不能忽視地方法人保險(xiǎn)公司經(jīng)營生存問題，以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。根據(jù)中國保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會官方網(wǎng)站各保險(xiǎn)公司年報(bào)披露信息發(fā)現(xiàn)，地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在大面積虧損的共同特性。《意見》第二十四條指出，要守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，要防止風(fēng)險(xiǎn)積累，防范風(fēng)險(xiǎn)跨行業(yè)傳遞。2021年中央財(cái)經(jīng)委員會第十次會議也要求確保經(jīng)濟(jì)金融大局穩(wěn)定，夯實(shí)金融穩(wěn)定的基礎(chǔ)，處理好穩(wěn)增長和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。本文基于此前提，對地方法人保險(xiǎn)公司大面積虧損狀況開展研究，探索提出扭轉(zhuǎn)虧損局面的政策建議。學(xué)界普遍認(rèn)為，地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司遵循“三平五盈”的規(guī)律，即地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營三年后能夠收支平衡，五年之后能夠逐步盈利。為此，本文選擇“若干意見”發(fā)布當(dāng)年至2016年之間成立經(jīng)營年度滿五年的地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司作為樣本，樣本公司為：恒邦財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、華海財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、合眾財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、燕趙財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、中路財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、久隆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、珠峰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、新疆前海聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、海峽金橋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)9家地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；選取中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、中國平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)兩家全國性大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司作為對照樣本，研究其經(jīng)營狀況與盈利狀況。

一、樣本保險(xiǎn)公司大面積虧損局面

保險(xiǎn)公司營業(yè)收入主要由保費(fèi)收入與投資收益兩部分構(gòu)成。與壽險(xiǎn)公司不同，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同主要為一年期相對較短，所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司營業(yè)收入主要為保費(fèi)收入。9家地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司2018～2020年3個會計(jì)年度保費(fèi)收入合計(jì)為220.92億元，投資收益為16.62億元，投資收益占營業(yè)收入比例為7.52%；中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、中國平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)2家全國性大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司2018～2020年3個會計(jì)年度保費(fèi)收入合計(jì)為1.19萬億元，投資收益為0.11萬億元，投資收益占營業(yè)收入比例為9.24%。可見，無論是地方性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還是全國性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，投資收益占比均不大。為此，本文采取剔除與保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)性較低的投資收益，以剔除投資收益的稅前營業(yè)利潤為研究指標(biāo)。從表1看出，除久隆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)外的8家地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司（以下簡稱“8家保險(xiǎn)公司”），在2018～2020年3個會計(jì)年度，承保業(yè)務(wù)全部出現(xiàn)虧損。（表1）

二、虧損原因探究

通過閱讀公司年度披露報(bào)告，筆者發(fā)現(xiàn)大部分地方性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司都有將車險(xiǎn)作為主要險(xiǎn)種這樣一個共同特點(diǎn)，如表2所示，“8家保險(xiǎn)公司”大都將車險(xiǎn)作為主要經(jīng)營險(xiǎn)種，除了新疆前海聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的車險(xiǎn)收入相對較低外，其他公司車險(xiǎn)收入占比大都超過了60%。（表2）

（一）定性分析。通過實(shí)地訪談個別財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)現(xiàn)，這些保險(xiǎn)公司成立時從人保、平安、太保等全國性保險(xiǎn)公司大量引入經(jīng)營與管理人才，這些人員對業(yè)務(wù)熟練、操作相對簡單的傳統(tǒng)險(xiǎn)種如車險(xiǎn)更為得心應(yīng)手，所以大都將車險(xiǎn)作為了主要經(jīng)營險(xiǎn)種。但將車險(xiǎn)作為主要經(jīng)營險(xiǎn)種帶來的問題是同質(zhì)化競爭，大多數(shù)地方性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成立之初都面臨著擴(kuò)大市場份額的第一任務(wù)。2015年，原保監(jiān)會印發(fā)《保監(jiān)會關(guān)于深化商業(yè)車險(xiǎn)條款費(fèi)率管理制度改革的意見》（保監(jiān)發(fā)［2015］18號），意見提出建立健全商業(yè)車險(xiǎn)費(fèi)率形成機(jī)制，逐步擴(kuò)大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司費(fèi)率厘定自主權(quán)。這使得以車險(xiǎn)為主要險(xiǎn)種的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之間競爭變得更加白熱化，車險(xiǎn)市場可謂是一個紅海市場。初出茅廬的地方法人保險(xiǎn)公司不得不與人保、平安、太保等傳統(tǒng)全國性保險(xiǎn)公司正面競爭。然而，廣大車主由于習(xí)慣了在傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司購買車險(xiǎn)，且傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)多，服務(wù)相對更優(yōu)，所以地方法人保險(xiǎn)公司為了競爭，只能采取價格戰(zhàn)、提高代銷機(jī)構(gòu)傭金等手段來取得市場。2020年《中國銀保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)實(shí)施車險(xiǎn)綜合改革指導(dǎo)意見的通知》實(shí)施，車險(xiǎn)總體保費(fèi)略有下降，車險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任卻大幅提升，使得地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司生存空間進(jìn)一步縮小。更為嚴(yán)重的是，地方法人保險(xiǎn)公司為了快速提高保費(fèi)收入，大都采取向市場更小的地市縣、或向沒有地域優(yōu)勢的地方跨省不斷增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，以粗放型模式來實(shí)現(xiàn)增長。這樣會導(dǎo)致兩個后果：一是導(dǎo)致車險(xiǎn)業(yè)務(wù)不能實(shí)現(xiàn)盈利，如表3所示；二是導(dǎo)致業(yè)務(wù)與管理費(fèi)、傭金與手續(xù)費(fèi)支出大幅增長，增速接近或超過保費(fèi)收入增速，由于費(fèi)用總體規(guī)模大于保費(fèi)凈收入，在增速相當(dāng)?shù)那闆r下，機(jī)構(gòu)擴(kuò)張帶來的是邊際不經(jīng)濟(jì)，如表4所示。（表3、表4）
（二）定量分析。相關(guān)系數(shù)是用以反映變量之間相關(guān)關(guān)系密切程度的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。將“車險(xiǎn)/保費(fèi)收入”指標(biāo)與“（業(yè)務(wù)管理費(fèi)+傭金手續(xù)費(fèi)）/保費(fèi)收入”兩個指標(biāo)計(jì)算相關(guān)性發(fā)現(xiàn)，兩個指標(biāo)相關(guān)系數(shù)r值高達(dá)0.84，呈正相關(guān)。說明車險(xiǎn)占比越高，保險(xiǎn)公司費(fèi)用開支占保費(fèi)收入比例越高。開展車險(xiǎn)業(yè)務(wù)從賺取利潤的角度來看，并不劃算。

三、賠付支出、費(fèi)用支出與保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)分析

本文設(shè)計(jì)“賠付支出/保費(fèi)收入”“（業(yè)務(wù)管理費(fèi)+傭金手續(xù)費(fèi)）/保費(fèi)收入”兩個指標(biāo)，分析地方法人保險(xiǎn)公司與全國性保險(xiǎn)公司之間的經(jīng)營差異，研究地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司大面積虧損的主要原因。（表5）正態(tài)分布是連續(xù)隨機(jī)變量概率分布的一種，自然界、人類社會經(jīng)濟(jì)、心理和教育中大量現(xiàn)象均按正態(tài)形式分布。保險(xiǎn)賠付、費(fèi)用開支都是建立在大量隨機(jī)事件基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，通常也應(yīng)當(dāng)服從正態(tài)分布。正態(tài)曲線下，橫軸區(qū)間（μ-1.96σ，μ+1.96σ）內(nèi)的面積為95.00%，即變量落入?yún)^(qū)間的概率為95%，若某數(shù)據(jù)未落入?yún)^(qū)間，可以認(rèn)為該數(shù)據(jù)有顯著性差異。為此，以下的研究分為兩個步驟，第一步檢驗(yàn)數(shù)據(jù)是否服從正態(tài)分布；第二步判斷是否有顯著性差異。對于“賠付支出/保費(fèi)收入”這一指標(biāo)，剔除顯著低的新疆前海聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、久隆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)兩個數(shù)據(jù)后，進(jìn)行Jarque-Beratest，顯示以0.71的高概率無法拒絕原假設(shè)，數(shù)據(jù)服從正態(tài)分布。“賠付支出/保費(fèi)收入”這一指標(biāo)以95%的概率分布在（0.58-1.96*0.06，0.58+1.96*0.06，）即（0.46，0.70）區(qū)間內(nèi)。而久隆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、新疆前海財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司顯然不在該區(qū)間，究其原因是因?yàn)榫寐∝?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司以企財(cái)險(xiǎn)為主營業(yè)務(wù)，占比接近100%，新疆前海聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司雖然車險(xiǎn)也是主要業(yè)務(wù)，但是占比遠(yuǎn)低于其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，2019年車險(xiǎn)甚至不是該公司第一大險(xiǎn)種。可以推測，保險(xiǎn)公司大小程度不是決定“賠付支出/保費(fèi)收入”的關(guān)鍵因素，決定該指標(biāo)的關(guān)鍵因素是保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。即使人保、平安這樣的全國性大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，由于車險(xiǎn)占比較高使得賠付支出也較高；相反，如久隆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司就因?yàn)槟軐I(yè)化高水平的運(yùn)作單一保險(xiǎn)產(chǎn)品，使得賠付率較低。對于“（業(yè)務(wù)管理費(fèi)+傭金手續(xù)費(fèi)）/保費(fèi)收入”這一指標(biāo)，剔除顯著低的久隆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)以及顯著高的合眾財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后，進(jìn)行Jarque-Beratest，顯示以0.84的高概率無法拒絕原假設(shè)，數(shù)據(jù)服從正態(tài)分布。“（業(yè)務(wù)管理費(fèi)+傭金手續(xù)費(fèi)）/保費(fèi)收入”這一指標(biāo)以95%的概率分布在（0.60-1.96*0.06，0.60+1.96*0.06，）即（0.48，0.72）區(qū)間內(nèi)。而久隆、人保、平安不在該區(qū)間內(nèi)。可以推測，影響費(fèi)用與傭金支出的主要因素是保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)以及是否為全國性大型保險(xiǎn)公司。在無法成為全國性大品牌保險(xiǎn)公司的前提下，對于地方法人保險(xiǎn)公司而言，最務(wù)實(shí)的做法是改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，收縮戰(zhàn)線，降低費(fèi)用。

四、政策建議

（一）立足于小而精專，謹(jǐn)慎進(jìn)入車險(xiǎn)紅海市場。久隆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)同樣為該時間段批準(zhǔn)設(shè)立的地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，但是其近三年都能夠?qū)崿F(xiàn)盈利。主要原因就是該公司避免了踏入車險(xiǎn)的紅海市場，專心拓展企財(cái)險(xiǎn)領(lǐng)域，由于無需廣鋪網(wǎng)開展同質(zhì)化競爭，該公司設(shè)立五年多以來尚未開設(shè)分支機(jī)構(gòu)，做到了賠付率、費(fèi)用率雙低的優(yōu)秀經(jīng)營業(yè)績，完美地闡述了小而精、小而專的特色。另一方面從全國性保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以看出，即使人保、平安這樣的全國性巨無霸財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，車險(xiǎn)承保稅前利潤率也僅2.46%，可謂接近盈虧平衡點(diǎn)。對于地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，沒有人保、平安這樣的品牌效應(yīng)以及管理水平前提下，盲目進(jìn)入車險(xiǎn)市場與全國性保險(xiǎn)公司競爭無疑是處于非常劣勢狀態(tài)，極易形成分支機(jī)構(gòu)數(shù)量、市場份額不斷擴(kuò)大，但盈利能力降低、虧損逐步擴(kuò)大的死循環(huán)。

（二）立足于當(dāng)?shù)兀?wù)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展。“若干意見”指出，要增強(qiáng)保險(xiǎn)產(chǎn)品、服務(wù)、管理和技術(shù)創(chuàng)新能力，促進(jìn)市場主體差異化競爭、個性化服務(wù)。“若干意見”還提出要運(yùn)用保險(xiǎn)機(jī)制創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式，政府通過向商業(yè)保險(xiǎn)公司購買服務(wù)等方式，提升社會管理效率。地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)將公司戰(zhàn)略立足于服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，積極與地方黨政溝通，創(chuàng)新區(qū)域性、特色性、地方保險(xiǎn)產(chǎn)品，主動對接承擔(dān)政府公共服務(wù)。在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)展壯大保險(xiǎn)公司，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。

（三）立足于股東與關(guān)聯(lián)方，發(fā)揮裙帶優(yōu)勢。地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司大都由地方國有企業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)等眾多實(shí)力強(qiáng)大的企業(yè)發(fā)起組建，股東及其關(guān)聯(lián)方涉及行業(yè)廣泛。建議地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對關(guān)聯(lián)方企業(yè)積極開展市場調(diào)研，為關(guān)聯(lián)方企業(yè)設(shè)計(jì)專業(yè)化、定制化的保險(xiǎn)產(chǎn)品；依托于關(guān)聯(lián)企業(yè)及其職工的廣大社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)開展車險(xiǎn)，定制化、集團(tuán)化的短期健康險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、意外險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，避免通過打價格戰(zhàn)、傭金戰(zhàn)、網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張戰(zhàn)與全國性保險(xiǎn)公司競爭。

（四）立足科技創(chuàng)新，推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)。國家“十四五”規(guī)劃提出要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)數(shù)字化改革。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)很多都可以實(shí)現(xiàn)數(shù)字化運(yùn)營。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)電子化利用網(wǎng)上載體提供保險(xiǎn)服務(wù)，能夠大幅度降低管理成本，即便是在地廣人稀的農(nóng)村也能夠?qū)崿F(xiàn)普惠保險(xiǎn)服務(wù)；線上化金融服務(wù)，可以大量減少實(shí)體服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，降低往返交通與人力成本，實(shí)現(xiàn)高效率與低成本。基于互聯(lián)網(wǎng)的大數(shù)據(jù)結(jié)合新興的人工智能，能夠及時采集分析客戶的多維信息，通過構(gòu)建大數(shù)據(jù)智能化保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析模型，接近實(shí)時地對保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)開展評價，突破傳統(tǒng)保險(xiǎn)風(fēng)控模式下的信息更新不及時。

（五）立足優(yōu)質(zhì)客戶，加強(qiáng)成本管理。從上文分析發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司虧損的兩大主要原因?yàn)橘r付率較高以及費(fèi)用率較高。從這兩個虧損點(diǎn)出發(fā)，一方面降低賠付率。賠付率較高的重要原因?yàn)榭蛻糍|(zhì)量較差，據(jù)了解，地方法人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了提升業(yè)績擴(kuò)大市場份額，有承保風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)或者信用水平較差的低質(zhì)量客戶情況，這間接導(dǎo)致了賠付率較高，為此應(yīng)嚴(yán)把客戶質(zhì)量關(guān)。另一方面要設(shè)法降低費(fèi)用率，壓縮手續(xù)費(fèi)傭金比例，減少低效率的實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)，通過放棄部分邊際不經(jīng)濟(jì)的市場份額來降低成本。

主要參考文獻(xiàn)：

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［2］國務(wù)院.國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見［J］.上海保險(xiǎn)，2014（11）.

［3］銀保監(jiān)會.銀保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)實(shí)施車險(xiǎn)綜合改革指導(dǎo)意見的通知［J］.中華人民共和國國務(wù)院公報(bào)，2020（34）

作者:胡雪超 單位:中國人民銀行林芝市中心支行