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自營股票規(guī)模、證券自營業(yè)務(wù)規(guī)模分別不得超過凈資本的100%、200%，其中自營規(guī)模是按照成本價計算的總金額。證券公司執(zhí)行新準則后，凈資本是在公允價值基礎(chǔ)上計算出來的金額。為此，在計一算自營規(guī)模時有按成本價、按公允價值、按成本價與公允價值孰高原則等三種可選擇的口徑。

其中，成本價固定不變，按成本價計算易于操作、便于公司控制自營規(guī)模;在公允價值不斷上升、高于成本價的情況下，公司凈資本也在上升，按成本價計算規(guī)模會減弱對證券公司自營規(guī)模的控制。公允價值波動較大，按公允價值計算不便操作，對證券公司加強凈資本和自營規(guī)模動態(tài)監(jiān)控的要求較大;在公允價值不斷下降、低于成本價情況下，按公允價值計算規(guī)模不利于從嚴控制公司自營規(guī)模。

考慮到目前證券市場的波動性較大，證券公司證券自營業(yè)務(wù)風險加大，為督促公司從嚴控制自營規(guī)模、加強動態(tài)監(jiān)控，要求證券公司按成本價與公允價值孰高原則計算自營規(guī)模。因此，將《管理辦法》第21條有關(guān)“按成本價計算”的表述修訂為:“按成本價與公允價值孰高原則計算”。

證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，應(yīng)當按托管的客戶交易結(jié)算資金總額的3%計算經(jīng)紀業(yè)務(wù)風險資本準備。

證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的，應(yīng)當按固定收益類證券投資規(guī)模的10%計算風險資本準備;對未進行風險對沖的證券衍生品和權(quán)益類證券分別按投資規(guī)模的30%和20%計算風險資本準備，對已進行風險對沖的權(quán)益類證券和證券衍生品投資按投資規(guī)模的5%計算風險資本準備。證券公司違反規(guī)定超比例自營的，在整改完成前應(yīng)當將超比例部分按投資成本的100%計算風險資本準備。

證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)的，應(yīng)當分別按包銷再融資項目股票、IPO項目股票、公司債券、政府債券金額的30%、15%、8%、4%計算承銷業(yè)務(wù)風險資本準備。計算承銷金額時，承銷團成員通過公司分銷的金額和戰(zhàn)略投資者通過公司簽訂書面協(xié)議認購的金額不包括在內(nèi)。計算股票承銷業(yè)務(wù)風險資本準備時，證券公司應(yīng)當自發(fā)行項目確定詢價區(qū)間后，按詢價上限計算。同時承銷多家發(fā)行人公開發(fā)行的證券，發(fā)行期有交叉、且發(fā)行尚未結(jié)束的，應(yīng)當分別計算各項承銷業(yè)務(wù)風險資本準備。在報送月報時，證券公司應(yīng)當按照當月某一時點計算的風險資本準備最大額填報月末承銷業(yè)務(wù)風險資木準備。證券公司由于時點差異導(dǎo)致凈資本與各項風險資本準備之和的比例低于規(guī)定標準的，應(yīng)當提供風險控制指標當月持續(xù)達標的專項說明。

證券公司經(jīng)營證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，應(yīng)當分別按專項、集合、定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模的8%、5%、5%計算資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風險資本準備。證券公司應(yīng)當按集合計劃面值與管理資產(chǎn)凈值孰高原則計算集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模，按管理本金計算專項、定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模。

證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)的，應(yīng)當分別按對客戶融資業(yè)務(wù)規(guī)模、融券業(yè)務(wù)規(guī)模的10%計算融資融券業(yè)務(wù)風險資本準備。證券公司設(shè)立分公司、證券營業(yè)部等分支機構(gòu)的，應(yīng)當對分公司、證券營業(yè)部，分別按每家2000萬元、500萬元計算風險資本準備。證券公司應(yīng)按上一年營業(yè)費用總額的10%計算營運風險資本準備。