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風險內控管理范文精選

前言:在撰寫風險內控管理的過程中,我們可以學習和借鑒他人的優秀作品,小編整理了5篇優秀范文,希望能夠為您的寫作提供參考和借鑒。

風險內控管理

金融風險內控管理

論文關鍵詞:金融風險;會計行為;金融經濟

論文摘要:我國的金融業長期是國有經營,行政干預過多,自負盈虧、自擔風險的能力較弱,金融風險更具特殊性和隱蔽性。因此,防范金融風險、加強金融監管,對維護金融體系的穩定,促進金融業的健康運營,保證社會經濟的有序、持續發展至關重要。

一、金融風險的主要表現形式

金融是現代經濟的核心。金融問題是事關經濟社會發展全局的戰略問題。由于金融活動的杠桿效應和金融風波的快速傳遞,金融風險已經成為影響國家安全的一個重要因素。所謂金融風險,是指金融資本在經營與交易過程中預期收益的不確定性。即投資人預期收益與實際收益的偏差。金融風險的存在對于經濟和社會發展的危害巨大,它不但能使個別金融機構蒙受巨額損失。而且還可能破壞一個國家或地區,乃至世界經濟秩序的穩定。引發社會動蕩。在我國,金融風險的主要表現為:(1)信貸風險。當前部分企業趁兼并,合資、分立等改革、改組、改造之機,采取各種方式逃債、廢債、懸空銀行貸款。導致金融業特別是國有商業銀行的資產信貸質量持續下降,成為當前最為突出,最為嚴重的風險;(2)信用風險。就是借款人不能依約償還借款本息的風險;(3)流動性風險主要體現在金融企業不能變現資產,無力清償到期債務。對客戶提取現金支付能力不足。目前國有商業銀行的流動性風險雖未顯現。但潛在的支付困難因素日益增多;(4)經營風險。是指由于銀行自身經營管理方面存在的問題而形成的風險:(5)外匯風險。隨著各行經營外匯業務的范圍和規模的不斷擴大。外匯風險成為金融風險的重要組成部分;(6)市場風險。主要是由于證券市場不規范和金融市場秩序混亂引發的種種風險。在市場發育不全。投資渠道狹窄的情況下。巨額的社會游資利用不成熟的證券市場興風作浪,導致股市風險變得極為突出。此外,一些地方的金融機構亂集資、亂抬利率、亂設機構等時有發生,潛在風險很大:(7)犯罪風險。金融業是巨額貨幣資金的集散地,容易滋生經濟犯罪,也是搶劫、詐騙等犯罪活動的重要目標。目前,經濟越是發達地區金融犯罪案件越多;(8)金融國際化風險。隨著世界經濟一體化,金融全球化和中國加入WTO,外資大量進入我國,金融風險在不斷升溫。如何防范和化解以上金融風險已經成為政府、金融機構和其他企事業單位,以及居民個人等各方面都必須認真研究的重大課題。

二、建立有效的運行機制,保障內部控制落到實處

一是建立整體聯動機制,確保內部控制貫穿于業務和管理的全過程。風險貫穿于整個經營活動的全過程和各個階段之中,涉及方方面面。因此,每個業務部門要設置風險管理崗位,做到風險管理關口前移,實現對各個業務領域風險的“源頭化管理”。二是建立風險預警機制,增加內部控制的前瞻性。應建立一套嚴格的、先進適用的風險預警機制,努力改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險滯后的狀況,加強風險搜索的系統性和準確性,并對風險的波動趨勢做前瞻性的判斷,爭取風險管理和內部控制工作的主動性。應從提高內部控制水平的戰略高度出發,推進風險預警機制的建立,使之制度化、規范化、程序化。三是完善激勵約束機制和考核評價體系,建立內部控制的長效機制。應制定專門的內控管理獎懲辦法,對違規違章情節嚴重的,追究當事人和有關領導人的責任,扣發該單位當年目標管理中安全指標的領導者抵押金,或對主要負責人進行組織調整,包括調整崗位、降職等。對內控出色的員工,采取通報表揚、提拔任用、物質獎勵等方式給予鼓勵,樹立典型,以點帶面,從而達到教育一片的目的;相反,如果內控管理部門工作失職,不能及時地發現風險并做出反應,無論它事后如何進行質量評價或責任認定,對降低和化解風險的作用都微乎其微,所以對查而不實、糾而不嚴、懲而不力的單位負責人及有關人員要追究其相關責任。分應建立違規問題臺賬,落實違規機構和責任人,全面實現對各項檢查查出問題的錄入、查詢、分類統計、問題整改的動態跟蹤,為各級領導和管理者及時了解風險提供決策參考綜合信息平臺。

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地勘單位內控管理與財務風險防范

摘要:地勘單位財務管理工作具有一定的特殊性,不能完全照搬其他單位的經驗,而且在地勘單位運營過程中更是會面臨著較高的財務風險,唯有加強內控管理,嚴格管控財務風險,才能保證資金得到科學利用,地勘單位的利益不會受損,其發展步伐也會走得更加穩健。本文對強化地勘單位內控管理的重要意義加以探討和分析,指出當前地勘單位相關工作開展中存在的主要問題,并制定有效的優化策略,希望能夠充分展現內控管理的實施價值,將地勘單位財務風險予以有力防控,從而為地勘單位各項業務活動的開展提供保障,促進地勘單位的長遠健康發展。

關鍵詞:地勘單位;內控管理;財務風險;防范策略

通過對當前地勘單位內控管理與財務風險防范工作開展現狀的分析不難發現,普遍存在著思想認識不足、制度不夠健全、內部監督和審計不到位等諸多問題,導致地勘單位財務風險一直居高不下,資金利用率較低,單位利益無法得到保障,給地勘單位發展造成了不小的阻礙。為了打破這一現狀,地勘單位應該針對財務管理現存問題制定相應的解決對策,致力于全面提高自身內控管理水平,嚴控單位財務風險,促使地勘單位更好的適應市場經濟發展需求,從而在新時期保持良好的發展態勢。

一、加強地勘單位內控管理的重要意義

(一)有利于地勘單位健康穩定的發展

內控管理是地勘單位經營管理的重中之重,該項工作的實施效果直接關系到地勘單位的執行力和經濟效益。加強內控管理,可以避免地勘單位在日常生產經營活動中因員工操作不當而遭受經濟損失,單位內部各個部門保持有效溝通,形成整體合力,共同應對問題;全體人員各司其職,嚴格落實崗位職責,內控管理制度對員工的約束作用就將得以最大化的展現出來。與此同時,地勘單位的各項決策都會得到全員的大力支持,將會被迅速落到實處,地勘單位的工作氛圍更好,凝聚力更強,進而獲得穩定而豐厚的利益回報,在市場競爭中占得先機,單位發展前景也會一片光明。

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企業內控管理與財務風險防范反思

摘要:近年來,由于經濟全球化不斷推進,社會經濟快速發展,國內企業的發展空間增大,但同時,也增加了企業的競爭壓力。由于企業在生產經營和管理過程中會存在風險,其中最為關鍵的是能決定企業生死的財務風險,企業的發展與內控管理密不可分,所以企業為了可持續發展,要充分了解內控管理與財務風險防范的關聯性和重要性,重視內控管理與財務風險防范,提高內控管理與財務風險防范能力。文章從企業的內控管理與財務風險防范入手,分析兩者的內涵、當前存在的問題,提出意見和建議,希望能增強企業的競爭優勢,推動其科學發展。

關鍵詞:企業;發展;競爭;內控管理;財務風險防范

在全球信息化時代,企業發展的機會越來越多,實力不斷提升,規模越來越大。同時企業的財務風險加大,競爭壓力加大,為了能夠提高自身競爭優勢,確保企業穩步發展,必須要加強企業的內控管理和財務風險防范,及時發現問題、積極應對、有效規避,才能夯實基礎,實現企業的可持續發展。

一、內控管理與財務風險防范的涵義

內控管理是指企業在生產經營和管理活動的各個環節中,企業內部采取一定的措施進行控制和監督。在當前的市場環境下,將內控管理貫穿企業整個經營管理過程中,能有效解決企業在經營管理中有可能發生的經濟糾紛、不規范的營銷行為和監管缺失等情形,保證財務工作順利進行。企業為了在生產經營中各個環節能正常有序和合法運行、有機協調,提高經營水平,實現效益最大化,必須長期堅持內控管理。財務風險范疇較廣,分為狹義和廣義的。狹義只是涉及企業在生產和經營過程中不確定的損失,包括債務融資引發的風險。廣義是指企業在生產和經營過程中可能發生的損失和盈利,既會帶來危險也會帶來機會。財務風險貫穿于企業所有的生產和經營環節,從原材料采購到營銷都有可能會發生財務風險,財務風險能直接影響到企業的生死,所以,企業為了避免各類風險引發的不良影響,應該加強防范,提高財務風險防范水平。

二、國內企業內控管理與財務風險防范的現狀分析

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銀行會計內控管理風險及策略

內控制度執行不徹底可能引發的風險

銀行會計風險產生的原因很多都是由于對內控制度的貫徹落實不夠徹底,一是存在隨意執行的問題,很多會計人員在進行業務處理時并未嚴格按照制度規范中要求的流程來進行處理,而是根據自己的經驗隨意處理;二是存在盲目執行的情況,所謂盲目執行就是部分會計人員在制度的執行中盲從唯上,忽略內控制度規范的要求而一味地聽從上級領導的要求,全然不顧制度規范,盲目地服從上級指示所造成的金融風險。

內控制度建設不能及時跟上新業務發展近年來各大金融機構推出的新業務如網上銀行和電話銀行等,這些新興產品的出現時間較短,針對它們的風險防范措施還不完善。一是用戶風險,一些計算機使用水平較低的用戶容易在操作過程中產生失誤而導致風險,比如對于一些釣魚網站無法判斷,造成銀行卡被盜;二是銀行管理的風險,對于這些新的金融業務,一些銀行管理人員由于不及時更新自己的知識,難以根據新業務的情況來進行內控制度的建設,常常會在處理這些新業務時產生漏洞。

防范銀行會計內控管理風險的對策

(一)建立健全會計內控制度銀行必須對會計內控制度適時進行完善和健全,一方面應該根據我國金融業發展實際進行制度創新。自從我國加入WTO組織之后,對金融業的改革勢頭不斷加大,銀行業內的競爭也越來越大,這些都對會計風險管控提出了更高的要求,因此必須對現有的內控制度進行時效性的改革,才能迎合我國的金融發展需求,避免業務發展而制度落后的問題;另一方面要積極地對現有制度進行完善,對于現存制度中的一些落后部分要進行糾正,摒棄那些阻礙新業務發展的條框,對不合理之處進行適當的完善,同時在此基礎上著重抓好落實,讓會計內控制度不僅僅停留在紙面上。

(二)加強會計人員素質培養銀行會計業務始終要依靠會計人員來執行,因此他們的能力高低直接會對會計控制管理效果造成影響,銀行必須進行多種形式的培訓和教育,積極提升會計人員的綜合業務能力。首先,對于基層一線操作會計工作人員,要著重培養他們的基礎技能和業務處理技能,最大限度避免業務處理中的失誤,將會計風險遏制在基層;其次要對業務控制人員進行培訓,重點提升他們處理各種疑難問題的能力,增強他們的把關能力,盡量杜絕風險案件的發生;最后是對管理決策層的要求,讓管理人員都能夠具備設計制度內容與設計風險防范方案的能力。

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國有企業內控管理與財務風險防范淺析

摘要:國有企業面臨的競爭壓力愈加激烈,這就需要企業通過內部控制管理提高自身的財務風險防范能力,推動企業的長期發展。對此,本文對國有企業內控管理及財務風險防范進行探究,找出目前存在的問題,并提出有關建議,促進國有企業的可持續發展。

關鍵詞:國有企業;內控;風險;防范

引言

內控管理工作可以有效地對企業的財務風險進行防范,但基礎前提必須是保證內控管理的科學性。對此,國有企業必須要正確認識內控管理和財務風險的管理以及內涵,再結合企業的實際狀況,使企業的內控管理科學有效。

一、內部控制管理和財務風險防范概述

(一)內部控制管理概述。內部控制是現代管理中的重要內容,是企業經營、運行中的重要部分,通過科學的監督、控制手段實現對風險的控制,幫助企業實現經營目標,使企業始終處于可持續發展的良好狀態,比如避免企業出現較大的財務風險,出現資金鏈斷裂和財務舞弊等行為。同時還可以對企業的內部活動進行分析,了解其中潛在的風險,并分析風險的影響大小,針對性地制定出相對科學的管理措施,使風險在可控的范圍內。

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