全市十佳標(biāo)兵事跡材料

——榮成市電業(yè)總公司審計(jì)部主任事跡材料,

我擔(dān)任榮成市電業(yè)總公司審計(jì)部主任8年來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和全力支持下，在榮成市內(nèi)審協(xié)會(huì)的指導(dǎo)和幫助下，緊緊圍繞“促進(jìn)管理，提高效益”這一目標(biāo)，深入扎實(shí)地開展各項(xiàng)內(nèi)審工作，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)作用。2002年以來(lái)，我們先后對(duì)公司下屬單位的工程結(jié)算編制、財(cái)務(wù)收支、物資招投標(biāo)采購(gòu)、成本核算管理、內(nèi)控制度等進(jìn)行了全面的審計(jì)，累計(jì)審計(jì)資金2億多元，直接和間接為企業(yè)節(jié)約資金2239萬(wàn)元，其中實(shí)施計(jì)算輔助審計(jì)的項(xiàng)目資金占30%以上，受到了公司領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。我們公司連續(xù)多年被評(píng)為市級(jí)內(nèi)審示范單位，去年還被評(píng)為威海市級(jí)內(nèi)審先進(jìn)單位，審計(jì)員張虎勇同志被評(píng)為2004年度“全市十大內(nèi)部審計(jì)能手”，我本人還被評(píng)為全省內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)個(gè)人。2004年中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)秘書長(zhǎng)馬懷平為我們總公司題詞：“全市內(nèi)部審計(jì)工作的排頭兵”。

一、積極爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的支持。審計(jì)部成立以來(lái)，通過(guò)積極爭(zhēng)取，總公司從人力、財(cái)力、物力上全力支持內(nèi)審工作，為審計(jì)部配備了2名工程審計(jì)骨干和2名財(cái)審人員，3名專職清欠人員，并且為每人配置了1臺(tái)計(jì)算機(jī)。公司主要領(lǐng)導(dǎo)定期聽取審計(jì)部的審計(jì)工作匯報(bào)，公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審計(jì)決定，對(duì)有關(guān)審計(jì)決定由公司黨委直接批示辦公室下達(dá)，從而確保了審計(jì)部門的獨(dú)立性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性。近年來(lái)，總公司的審計(jì)決定落實(shí)率始終為100％。

二、大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)。針對(duì)城農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目多、工程量大、不同預(yù)算員編制的結(jié)算出入較大的實(shí)際，指導(dǎo)審計(jì)人員根據(jù)0.4千伏、10千伏城農(nóng)網(wǎng)工程各自的特點(diǎn)，先后自主開發(fā)了2個(gè)“低壓改造工程驗(yàn)收及結(jié)算專用程序軟件”，從而實(shí)行了農(nóng)網(wǎng)工程的結(jié)算編制和審核一體化，既規(guī)范統(tǒng)一了結(jié)算編制，又極大地提高了結(jié)算和審核的效率，同時(shí)大大降低了差錯(cuò)率，較之以前人工計(jì)算、審核和驗(yàn)收提高工作效率15倍以上。2003年以來(lái)，先后利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)對(duì)1015個(gè)0.4千伏以下的農(nóng)網(wǎng)改造工程進(jìn)行了審核，送審總額7683.53萬(wàn)元，審減額達(dá)1000多萬(wàn)元。

三、加大了工程結(jié)算審計(jì)力度。著眼于規(guī)范工程項(xiàng)目管理，防范高估冒算和損失浪費(fèi)等問題，我們從各項(xiàng)工程計(jì)劃入手，對(duì)工程實(shí)行嚴(yán)格的全過(guò)程控制管理，對(duì)無(wú)計(jì)劃的工程不予審計(jì)和提交報(bào)告，較好規(guī)范了工程項(xiàng)目管理。2005年，先后對(duì)二熱電工程、工業(yè)園工程及城網(wǎng)一期高、低壓工程結(jié)算和2004、2005年度的大修更改結(jié)算情況進(jìn)行了審計(jì)。共審結(jié)工程結(jié)算120余份，送審總額6700萬(wàn)元，審減工程造價(jià)644萬(wàn)元。

__省電力公司成立于__年，是集電力生產(chǎn)、建設(shè)、科研、設(shè)計(jì)、試驗(yàn)、教育和多元化經(jīng)營(yíng)于一體的國(guó)有特大型電力企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)全省輸配電業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)全省統(tǒng)調(diào)機(jī)組調(diào)度，承擔(dān)開放市場(chǎng)，促進(jìn)電力資源優(yōu)化配置的責(zé)任。公司管理的基層單位共44家，在職員工近5．5萬(wàn)人。至2003年底，公司資產(chǎn)總額948億元。目前，公司已基本形成以500千伏電網(wǎng)為主的網(wǎng)架，聯(lián)系緊密、輸電能力較大、供電可靠性較高的220千伏及以下的輸變電網(wǎng)已覆蓋全省城鄉(xiāng)。2003年，__省全社會(huì)用電量1505億千瓦時(shí)；__省電力公司售電量完成1186億千瓦時(shí)；實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入569億元。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2003年為中國(guó)大型工業(yè)企業(yè)排定的名次，按照新企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)，__省電力公司總資產(chǎn)和銷售收入進(jìn)入了全國(guó)前五名。

近年來(lái)，在國(guó)家電網(wǎng)公司、華東電網(wǎng)有限公司的領(lǐng)導(dǎo)下，__省電力公司堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞年度工作目標(biāo)和各項(xiàng)任務(wù)，以發(fā)展為主題，以改革創(chuàng)新為動(dòng)力，以建設(shè)一流公司為主線，制定并實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，全面落實(shí)雙文明綜合承包責(zé)任制，完成了各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和工作任務(wù)，公司各項(xiàng)改革、發(fā)展事業(yè)取得了豐碩成果。作為公司經(jīng)營(yíng)管理工作重要組成部分的內(nèi)部審計(jì)，在__省審計(jì)廳、國(guó)家審計(jì)署駐南京特派辦等各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，立足監(jiān)督、服務(wù)與評(píng)價(jià)，積極開展內(nèi)部控制的評(píng)審和項(xiàng)目審計(jì)，在促進(jìn)內(nèi)控完善、提升核心競(jìng)爭(zhēng)能力和實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)等方面為公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了強(qiáng)有力的保證。2000年至2003年公司系統(tǒng)共完成審計(jì)項(xiàng)目2682項(xiàng)，審簽各類經(jīng)濟(jì)合同60558份，累計(jì)促進(jìn)增收節(jié)支92289萬(wàn)元。

一、圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，以創(chuàng)建一流公司審計(jì)為目標(biāo)，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新。

我公司內(nèi)部審計(jì)緊緊圍繞公司總體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和中心工作，以建設(shè)國(guó)際一流電力公司審計(jì)為目標(biāo)，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，以促進(jìn)內(nèi)控完善、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，圍繞發(fā)展、戰(zhàn)略、改革、服務(wù)，深化專業(yè)管理效益年活動(dòng)，開展審計(jì)專業(yè)國(guó)際比較和同業(yè)比較，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，在配合國(guó)家審計(jì)、開展項(xiàng)目審計(jì)、完善審計(jì)基礎(chǔ)工作等方面均取得較好成效，為建設(shè)國(guó)際一流電力公司審計(jì)奠定了基礎(chǔ)，也為公司改革發(fā)展和提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

2001年被國(guó)家審計(jì)署表彰為“1999年至2001年度全國(guó)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位”；2001年、2002、2003年均被國(guó)家電力公司華東公司(華東電網(wǎng)有限公司)表彰為“華東電力審計(jì)工作優(yōu)勝單位”。2003年被國(guó)家電網(wǎng)公司表彰為“國(guó)家電網(wǎng)公司審計(jì)工作先進(jìn)單位”。

(一)加強(qiáng)組織體制建設(shè)，提高審計(jì)工作的整體水平。

各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

一、圍繞目標(biāo)，服務(wù)大局，全面履行審計(jì)職責(zé)

（一）建立健全審計(jì)制度體系，積極推進(jìn)審計(jì)工作規(guī)范化

四年來(lái)，集團(tuán)公司先后制定了《審計(jì)工作管理暫行規(guī)定》、《資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)辦法》、《內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》以及《大修項(xiàng)目審計(jì)操作細(xì)則》等多項(xiàng)審計(jì)制度，初步形成了集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度框架體系。去年又起草了集團(tuán)公司《三級(jí)管理單位審計(jì)職責(zé)權(quán)限指導(dǎo)意見》，按照誰(shuí)任命誰(shuí)審計(jì)、誰(shuí)投資誰(shuí)審計(jì)、誰(shuí)控股誰(shuí)審計(jì)的原則，建立起了統(tǒng)分結(jié)合、權(quán)責(zé)明確、分級(jí)負(fù)責(zé)的審計(jì)工作機(jī)制；隨著審計(jì)工作的不斷深入,近期又對(duì)《基建工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)辦法》和《領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》等審計(jì)制度進(jìn)行了重新修訂。這些制度的下發(fā)和實(shí)施進(jìn)一步完善了公司內(nèi)部審計(jì)制度框架體系，保障了審計(jì)工作的制度化、規(guī)范化和程序化。此外，審計(jì)部根據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)集團(tuán)公司所屬企業(yè)建立了審計(jì)檔案，并按好、中、差三級(jí)進(jìn)行分類和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（二）圍繞集團(tuán)公司年度目標(biāo)和工作重點(diǎn)，全面開展專項(xiàng)審計(jì)工作

1、進(jìn)一步深化領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。按照集團(tuán)公司管理規(guī)定，在接到人資部干部任免通知單后，三個(gè)月內(nèi)完成對(duì)離任者的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。目前，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)已經(jīng)做到了“離任必審計(jì)”，其中，對(duì)調(diào)離華電系統(tǒng)外的領(lǐng)導(dǎo)人員做到了“先審計(jì)后離任”。通過(guò)全面、客觀評(píng)價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，增強(qiáng)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者依法經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。同時(shí)，也為公司黨組任用選拔領(lǐng)導(dǎo)干部提供了審計(jì)依據(jù)。

我公司2005年的內(nèi)部審計(jì)工作在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門的重視、關(guān)心和支持下，緊緊圍繞企業(yè)改革和發(fā)展的中心任務(wù)，積極開拓、團(tuán)結(jié)協(xié)作，較好地完成了領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門交辦的各項(xiàng)任務(wù)，全年共完成審計(jì)項(xiàng)目37項(xiàng),其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財(cái)務(wù)審計(jì)28項(xiàng)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所長(zhǎng)離任審計(jì)2項(xiàng)，公司三產(chǎn)審計(jì)1項(xiàng)，工程項(xiàng)目審計(jì)6項(xiàng)，其中的城網(wǎng)工程審計(jì)為公司促進(jìn)增收節(jié)支112850.59元,祠山崗輸變電工程193289.28元,其它大修、技改工程促進(jìn)增收節(jié)支共43120.69元,提出、整理、采納審計(jì)意見共13條，為保證正常的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行做出了積極貢獻(xiàn)。

1、認(rèn)真做好基建維修審計(jì)

由于審計(jì)是控制造價(jià)的最后、最關(guān)鍵的一環(huán)，所以我公司審計(jì)人員對(duì)每一項(xiàng)目都要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量、市場(chǎng)調(diào)研等必需程序。許多項(xiàng)目的審計(jì)實(shí)際上已由事后變?yōu)槭轮泻褪虑皩徲?jì)；二是內(nèi)審人員到場(chǎng)對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人如實(shí)提供情況進(jìn)行監(jiān)督，也是對(duì)工作人員工作態(tài)度和工作作風(fēng)的一個(gè)監(jiān)督。實(shí)踐證明，可以更有效地保證委托審計(jì)工作的水平和質(zhì)量。

2、及時(shí)做好財(cái)務(wù)審計(jì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)

今年我公司完成了關(guān)于各部門工作績(jī)效的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和對(duì)公司三產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)以及上級(jí)機(jī)關(guān)下達(dá)的專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)等各項(xiàng)審計(jì)工作。為領(lǐng)導(dǎo)決策和對(duì)公司有關(guān)部門、對(duì)任務(wù)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核提供了科學(xué)依據(jù)。

3、廣泛參與，拓寬審計(jì)監(jiān)督范圍

[提要]本文據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的現(xiàn)實(shí)，對(duì)審計(jì)模式導(dǎo)向、審計(jì)行為主體模式、審計(jì)行為規(guī)范模式、審計(jì)行為監(jiān)控機(jī)制、審計(jì)行為環(huán)境等因素構(gòu)成的審計(jì)模式進(jìn)行探討。

[關(guān)鍵詞]審計(jì)模式、審計(jì)模式導(dǎo)向、審計(jì)行為主體模式、審計(jì)行為規(guī)范模式、審計(jì)行為監(jiān)控機(jī)制、審計(jì)行為環(huán)境。

審計(jì)模式并非純指審計(jì)組織體系或?qū)徲?jì)制度或?qū)徲?jì)主體的設(shè)立模式，而是指在一定的社會(huì)環(huán)境下，審計(jì)行為要素（包括審計(jì)行為過(guò)程和審計(jì)行為結(jié)果）及相關(guān)要素，按一定邏輯性和社會(huì)特征進(jìn)行綜合反映其各要素特征和本質(zhì)的有機(jī)整體。所以，如何構(gòu)建我國(guó)二十一世紀(jì)審計(jì)模式？本人認(rèn)為須從審計(jì)模式導(dǎo)向基本點(diǎn)出發(fā)，以審計(jì)行為主體模式、審計(jì)行為規(guī)范模式、審計(jì)行為監(jiān)控機(jī)制為核心研究?jī)?nèi)容，以審計(jì)行為環(huán)境（包括審計(jì)行為客體體系）為必要條件進(jìn)行研究。

一、審計(jì)行為環(huán)境是確立審計(jì)模式的前提條件

“審計(jì)的產(chǎn)生表明了社會(huì)對(duì)審計(jì)需求的存在；審計(jì)的發(fā)展亦表明了審計(jì)對(duì)環(huán)境的適應(yīng)與對(duì)需求的滿足”。縱觀世界審計(jì)史可知，特定的政治體制決定著政府審計(jì)的模式，而特定的審計(jì)模式又是服務(wù)于一定的政治體制；一定的經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，制約著內(nèi)部審計(jì)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的模式,，同時(shí)一定的內(nèi)部審計(jì)模式和注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)模式又促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有序發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制的完善。

1、政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境是確立我國(guó)審計(jì)模式導(dǎo)向的決定因素。原始社會(huì)沒有審計(jì)，自私有制的產(chǎn)生，才有了審計(jì)的萌芽；國(guó)家的形成，又促使審計(jì)走向規(guī)范化、制度化，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展特別是“二權(quán)分離”，促進(jìn)了審計(jì)的發(fā)展壯大；不同的政治體制和經(jīng)濟(jì)體制的國(guó)家，賦予審計(jì)的地位、權(quán)威、作用均不同，對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)立與管理模式、審計(jì)行為管理和規(guī)范也不同。而步入二十一世紀(jì)的中國(guó)，正處在政治體制和經(jīng)濟(jì)體制改革的關(guān)鍵時(shí)刻，特別是國(guó)有企業(yè)的深化改革、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的崛起和國(guó)際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，將促使我國(guó)傳統(tǒng)審計(jì)模式導(dǎo)向的變更。審計(jì)模式不是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下那種由國(guó)有企業(yè)獨(dú)立演出，只強(qiáng)調(diào)政府審計(jì)的“一元”或“二元”結(jié)構(gòu)的審計(jì)體系，也不是現(xiàn)在的“三元結(jié)構(gòu)”審計(jì)體系層次，即“以政府審計(jì)為主體，內(nèi)部審計(jì)為輔助，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)為補(bǔ)充”的模式，而是走上“三元化”道路，即政府審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)同在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中并頭齊進(jìn)、齊放異采。