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野外探險(xiǎn)范文第1篇

關(guān)鍵詞：外匯制度；外匯風(fēng)險(xiǎn)；外貿(mào)企業(yè)

1我國的匯率制度

2005年7月21日，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，在堅(jiān)持“主動(dòng)性、可控性和漸進(jìn)性”三原則的前提下，中國人民銀行了《關(guān)于完善人民幣匯率形成機(jī)制改革的公告》宣告放棄單一盯住美元的人民幣匯率制度，開始實(shí)行“以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度”，美元對(duì)人民幣交易價(jià)格即日從美元兌8.2765元人民幣調(diào)整為1美元兌8.11元人民幣，一次性升值2.05％。這次歷史性的匯率制度改革，向銀行和外貿(mào)企業(yè)傳遞了應(yīng)充分重視匯率風(fēng)險(xiǎn)并采取必要的手段防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào)。

為了適應(yīng)新的匯率制度和銀行、企業(yè)規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的需要，中國人民銀行、國家外匯管理局和中國銀監(jiān)會(huì)在近兩年內(nèi)先后出臺(tái)了一系列政策和措施，放寬對(duì)資本兌換的管制，推動(dòng)外匯交易市場(chǎng)建設(shè)，內(nèi)容包括：改革交易的模式，引入做市商制度和詢價(jià)交易；增加外匯的交易品種，先后在零售市場(chǎng)和銀行間市場(chǎng)推出遠(yuǎn)期交易和掉期交易，提供避險(xiǎn)工具；放松外匯業(yè)務(wù)限制，放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入資格；給銀行更大的匯率定價(jià)權(quán)。到此，一個(gè)功能齊全、與國際接軌的規(guī)范化市場(chǎng)框架基本形成，也奠定了有管理浮動(dòng)匯率制度的市場(chǎng)基礎(chǔ)。

2人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

匯率改革以來，人民幣匯率按照改革要求實(shí)現(xiàn)了雙向波動(dòng)，綜觀近兩年人民幣走勢(shì)，人民幣匯率水平已經(jīng)開始反映出市場(chǎng)供求水平，波動(dòng)幅度相比匯改前明顯增強(qiáng)，人民幣對(duì)幾種主要貨幣亦呈現(xiàn)出“漲跌互現(xiàn)”的風(fēng)險(xiǎn)。

2.1人民幣兌美元匯率風(fēng)險(xiǎn)

由于人民幣現(xiàn)在還不是國際流通貨幣，中國外貿(mào)企業(yè)同主要貿(mào)易國和地區(qū)，例如美國、歐盟和日本等簽訂貿(mào)易合約時(shí)不得不按該貿(mào)易國、地區(qū)的貨幣作為合約貨幣，美元、歐元和日元、港元等都是主要交易結(jié)算貨幣，而我國企業(yè)更是習(xí)慣于將美元作為結(jié)算貨幣的首選，我國的外匯儲(chǔ)備亦是以美元為主，分析人民幣兌美元匯率具有一定的代表性。

從美元走勢(shì)上分析，人民幣兌美元匯率屢創(chuàng)新高，基本呈現(xiàn)“穩(wěn)步攀升”的升值走勢(shì)，從短期發(fā)展趨勢(shì)看，結(jié)合人民幣匯率與國內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及銀行間市場(chǎng)實(shí)際情況等方面考察，人民幣兌美元升值的壓力仍然存在，若不出意外，人民幣兌美元匯率在今年會(huì)繼續(xù)保持雙向波動(dòng)、小幅升值、速度加快、彈性增大的走勢(shì)。但從長期發(fā)展趨勢(shì)看，人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性。人民幣在未來是否升值，我認(rèn)為還是主要取決于國家調(diào)控的力度，而國家操縱的力度又與我國的國情密切相關(guān)。因此，在有管理浮動(dòng)，參考一籃子匯率制度下，外貿(mào)企業(yè)不能憑主觀意識(shí)對(duì)人民幣的升值和貶值妄下斷言，而應(yīng)不斷適應(yīng)人民幣升值貶值的波動(dòng)，掌握規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力，才能確保企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營。

2.2人民幣兌其它主要貨幣匯率風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)應(yīng)于人民幣兌美元在小幅波動(dòng)中單邊升值的走勢(shì)，匯改以來，人民幣兌我國主要貿(mào)易伙伴的貨幣歐元和日元呈現(xiàn)出有漲有跌的走勢(shì)，但其波動(dòng)曲線沒有美元平滑，變動(dòng)幅度明顯大于美元，根據(jù)人民銀行的5種貨幣最新人民幣匯率中間價(jià)，相比于匯改前，人民幣兌歐元貶值，對(duì)日元略有升值，對(duì)港幣升值明顯，對(duì)英鎊則在波動(dòng)中略有貶值。

以上狀況說明，在現(xiàn)行由市場(chǎng)供求決定的匯率制度下，人民幣兌不同幣種升貶的風(fēng)險(xiǎn)是不同的，外貿(mào)企業(yè)不應(yīng)只局限于人民幣兌美元的升值貶值，而應(yīng)以更多的視角透視人民幣匯率才能正確理解人民幣匯率的波動(dòng)。

3外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小型外貿(mào)企業(yè)的影響

人民幣匯率變動(dòng)是我國現(xiàn)實(shí)環(huán)境與外在因素共同作用的結(jié)果，而匯率的變動(dòng)又會(huì)使企業(yè)的經(jīng)營收益、稅收狀況和長遠(yuǎn)戰(zhàn)略面臨更多的不確定的因素。

3.1對(duì)內(nèi)資企業(yè)的影響要大于對(duì)外資企業(yè)的影響

多年以來，我國外資企業(yè)的進(jìn)出口一直多于內(nèi)資企業(yè)，外資企業(yè)不但有國內(nèi)提供的各項(xiàng)政策性優(yōu)惠，還擁有信息、銷售渠道、資金、技術(shù)、管理等各方面的優(yōu)勢(shì)。一方面，外資企業(yè)中，從事加工貿(mào)易的要多于內(nèi)資企業(yè)，在貿(mào)易方式上外資企業(yè)受到匯率變動(dòng)的影響小；另一方面，外資企業(yè)可以通過內(nèi)部交易、轉(zhuǎn)移定價(jià)等種種手段，來達(dá)到避稅和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)頭寸的目的，加之國外的外匯市場(chǎng)較國內(nèi)發(fā)達(dá)，金融工具手段先進(jìn)，外資企業(yè)的外匯理財(cái)經(jīng)驗(yàn)要遠(yuǎn)比內(nèi)資企業(yè)豐富。相比之下，我國內(nèi)資企業(yè)主要是依靠勞動(dòng)力比較優(yōu)勢(shì)，使大多數(shù)產(chǎn)品處于產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的低端，長期依賴薄利多銷、惡性競(jìng)爭，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不佳，利潤率較低，產(chǎn)品價(jià)格缺乏承受風(fēng)險(xiǎn)的空間，因此，匯率稍有變動(dòng)，就會(huì)對(duì)內(nèi)資企業(yè)產(chǎn)生重大影響。

3.2對(duì)流通型外貿(mào)企業(yè)的影響要大于對(duì)生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)的影響

流通型外貿(mào)企業(yè)北京話俗稱“國際倒?fàn)敗保侵覆恢苯由a(chǎn)出口產(chǎn)品，專門從事商品貿(mào)易的有進(jìn)出口經(jīng)營資格的外貿(mào)企業(yè)，這類企業(yè)經(jīng)營范圍一般較寬，基本上除國家禁止和限制商品以外的所有商品都可以做，但這類企業(yè)沒有屬于自己專門的生產(chǎn)基地，出口的產(chǎn)品都是從別處收購或接國外訂單后委托國內(nèi)企業(yè)加工，進(jìn)口的產(chǎn)品也不是由自己最終消費(fèi)使用，在產(chǎn)業(yè)鏈中位于居中位置，占?jí)嘿Y金較少，所進(jìn)出口的商品均出于貿(mào)易目的，以賺取國內(nèi)外中間差價(jià)，主要靠掌握國外銷售渠道或國家分配的配額許可證生存。而生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)出口、進(jìn)口的商品均為自己生產(chǎn)加工和消費(fèi)使用。隨著越來越多生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)的出現(xiàn)，流通型外貿(mào)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的壓力越來越大，利潤空間也越來越窄。據(jù)河北省商務(wù)廳調(diào)查，省內(nèi)流通型外貿(mào)企業(yè)的平均利潤僅為3％－5％，有的外商出于貨源穩(wěn)妥的考慮，也愿意和生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)達(dá)成交易。因此，生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)在一定程度上受到外匯風(fēng)險(xiǎn)的影響要小。

3.3對(duì)單一出口或單一進(jìn)口企業(yè)的影響要大于進(jìn)出平衡的企業(yè)

這里面的道理在于單一出口或單一進(jìn)口企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)的受險(xiǎn)頭寸較大，匯率變動(dòng)對(duì)進(jìn)出口的影響在很大程度上不能相互抵消，而對(duì)進(jìn)出大體平衡的企業(yè)來說，風(fēng)險(xiǎn)頭寸較小，出口受損，進(jìn)口能盈利，進(jìn)口受損，出口能盈利。

參考文獻(xiàn)

［1］劉明康.促進(jìn)我國金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)健康發(fā)展［J］.中國金融，2006，（22）.

野外探險(xiǎn)范文第2篇

關(guān)鍵詞：高職高專；旅游英語；就業(yè)調(diào)查；高質(zhì)量就業(yè)

旅游業(yè)已成為當(dāng)今全球的熱點(diǎn)產(chǎn)業(yè)。即使在國際金融危機(jī)尚未結(jié)束，加上歐洲債務(wù)危機(jī)影響，2011年以來全球旅游業(yè)仍然繼續(xù)保持增長勢(shì)頭，上半年國際旅游者達(dá)4.4億人次，同比增長4.5%。而在國內(nèi)，旅游業(yè)被放到戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)的地位，中國旅游也正以強(qiáng)勁的勢(shì)頭向前邁進(jìn)。上半年，我國累計(jì)入境旅游人數(shù)達(dá)到 6627.12萬人次，同比增長1.15%，出境旅游人數(shù)為約為3200萬人次，同比增長19%。[1]由此可以看到，市場(chǎng)對(duì)旅游人才的需求是十分迫切的。但高素質(zhì)的旅游從業(yè)人員相對(duì)比較匱乏，尤其是涉外旅游從業(yè)人員。這對(duì)旅游院校來說既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，特別是對(duì)于旅游外語類人才也提出更高的要求。本文通過桂林旅游高等專科學(xué)校旅游英語專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查，對(duì)就業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行探析，以期對(duì)高職高專旅游外語類學(xué)生更好地融入旅游行業(yè)，提高就業(yè)質(zhì)量有更大的幫助。

一、對(duì)旅游英語專業(yè)就業(yè)情況的跟蹤調(diào)查

桂林旅游高等專科學(xué)校是我國最早建立的獨(dú)立建制的旅游院校，也是我國最具代表性的旅游院校，被業(yè)界稱譽(yù)為中國旅游院校的“黃埔軍校”。在26年的辦學(xué)歷程中。為我國旅游業(yè)提供了大量的旅游從業(yè)人員。而其中的旅游英語專業(yè)與學(xué)校在1985年同時(shí)誕生，是全區(qū)高等院校中辦學(xué)歷史最為悠久的同類專業(yè)，也是自治區(qū)級(jí)優(yōu)質(zhì)專業(yè)。該畢業(yè)生就業(yè)率一直保持較高比例，尤其是從1999年起連續(xù)六年畢業(yè)生的一次性就業(yè)簽約率均超過90%，年度就業(yè)率達(dá)到100%。但近年來，旅游英語專業(yè)就業(yè)率有所下滑，從事旅游業(yè)的畢業(yè)生比率也在降低，學(xué)生擇業(yè)的方向分流擴(kuò)大。

根據(jù)以上圖顯示，2007年到2010年四年中一次性就業(yè)率為99.37%、96.6%、94.31%、90.4%，當(dāng)年畢業(yè)時(shí)未就業(yè)人數(shù)逐年增加；選擇從事旅行社和酒店等行業(yè)的旅游相關(guān)工作的學(xué)生從2007的58%下降到2009年的43%。其他超過一半的學(xué)生選擇了公司、學(xué)校、機(jī)關(guān)等單位。10%左右的旅游行業(yè)從業(yè)人員降幅雖然看起來不大，但是卻值得重視。而且近年進(jìn)行畢業(yè)生追蹤調(diào)查中顯示，已從事旅游業(yè)的畢業(yè)生到該年12月有超過三分之一到二分之一的學(xué)生選擇離開原單位。在一定程度上說明了畢業(yè)生就業(yè)的不穩(wěn)定性，也說明了旅游行業(yè)人才流失比例較大。從以上的情況調(diào)查不難看出，如此緊缺人才的旅游行業(yè)中，旅游英語專業(yè)畢業(yè)生畢業(yè)之后選擇旅游相關(guān)行業(yè)作為職業(yè)的比例還不足一半。根據(jù)當(dāng)前教育部對(duì)高職高專教育提出的“以就業(yè)為導(dǎo)向改革與發(fā)展職業(yè)教育”的精神，高職高專在獲得高就業(yè)率的同時(shí)，如何進(jìn)行高質(zhì)量就業(yè)？這是我們旅游英語專業(yè)當(dāng)前最需要的探索的一個(gè)重要的問題。

二、旅游英語專業(yè)高質(zhì)量就業(yè)探索

什么是高質(zhì)量就業(yè)？高質(zhì)量就業(yè)可以理解為實(shí)現(xiàn)“滿足生活，而且有樂趣的職業(yè)”。它有以下五大特征：1.就業(yè)面向好、專業(yè)對(duì)口；2.崗位定位“高技能”；3.勞動(dòng)有保障、薪酬高；4.畢業(yè)生具有較好的職業(yè)發(fā)展空間；5.企業(yè)對(duì)畢業(yè)生的滿意度也高。[2](P. 25-26) 而根據(jù)現(xiàn)狀，目前離高質(zhì)量就業(yè)還有很大差距。要進(jìn)行高職畢業(yè)生的高質(zhì)量就業(yè)，必須先明確影響高質(zhì)量就業(yè)的因素。雖然影響因素很多，但主要可概括為兩個(gè)方面：學(xué)生方面主要是就業(yè)觀念、職業(yè)素養(yǎng)等，學(xué)校方面主要是辦學(xué)水平、專業(yè)設(shè)置的合理性、就業(yè)工作的有效性等。另外，社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、企業(yè)的用人機(jī)制以及社會(huì)對(duì)高職生的態(tài)度等，也對(duì)高職就業(yè)質(zhì)量的好壞有較大影響。下面主要從學(xué)校方面，就如何進(jìn)行高質(zhì)量就業(yè)進(jìn)行分析探索：

（一）做好高職學(xué)生學(xué)習(xí)生涯的求職服務(wù)

求職服務(wù)應(yīng)該貫穿在高職的整個(gè)教學(xué)計(jì)劃之中。具體包括了職業(yè)發(fā)展規(guī)劃、輔導(dǎo)求職策略、輔導(dǎo)面試技巧、輔導(dǎo)簡歷寫作、組織招聘會(huì)、招聘需求與薪資信息等。在麥可思公布的《2010年中國高職生就業(yè)報(bào)告》中顯示高達(dá) 1/3的大學(xué)畢業(yè)生認(rèn)為高校提供的求職服務(wù)沒有任何幫助。求職服務(wù)的有效性需要得到注意和改善。[3](P. 64-72)求職服務(wù)應(yīng)該從“入學(xué)教育”時(shí)就開始。特別是職業(yè)規(guī)劃教育，應(yīng)在入學(xué)教育時(shí)，結(jié)合專業(yè)介紹，引導(dǎo)學(xué)生根據(jù)自己的個(gè)性特長，制定職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃。高職三年分階段安排就業(yè)指導(dǎo)課程，將課程與求職服務(wù)融合一體。大一教育的重點(diǎn)是專業(yè)思想教育和職業(yè)規(guī)劃；大二重點(diǎn)是開展社會(huì)實(shí)踐或?qū)嵙?xí)，使他們了解社會(huì)、了解企業(yè)、了解用人需求，不斷提高職業(yè)素養(yǎng)；大三的重點(diǎn)是進(jìn)行就業(yè)輔導(dǎo)，使學(xué)生樹立正確的就業(yè)觀，實(shí)現(xiàn)“人職匹配”。專家講座、畢業(yè)生回校報(bào)告等形式穿插其中。旅游英語專業(yè)根據(jù)學(xué)校安排，已從2009級(jí)學(xué)生開始將求職服務(wù)納入了教學(xué)計(jì)劃當(dāng)中。

（二）創(chuàng)新“校企合作”和“工學(xué)結(jié)合”培養(yǎng)模式

“校企合作”和“工學(xué)結(jié)合”是高職高專的特色模式。作為旅游外語類專業(yè)可以通過國內(nèi)外旅游企業(yè)合作辦學(xué)，特別是國外連鎖企業(yè)進(jìn)行訂單式培養(yǎng)，提升旅游行業(yè)對(duì)學(xué)生的吸引力和成就感。結(jié)合區(qū)域發(fā)展和企業(yè)需要，實(shí)行“分段式”、“多學(xué)期”、“工學(xué)交替”等形式，校企合作育人，強(qiáng)化企業(yè)對(duì)教學(xué)計(jì)劃、課程實(shí)施、頂崗實(shí)習(xí)的責(zé)任，大力提高人才培養(yǎng)質(zhì)量。桂林旅專這幾年建設(shè)起了校內(nèi)、國內(nèi)、境外三種實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)基地，2010、2011年都嘗試將學(xué)生在第三、四個(gè)學(xué)期向美國企業(yè)輸送實(shí)習(xí)生，并且開拓了新加坡、美國、迪拜、澳門、老撾等境外英語專業(yè)就業(yè)市場(chǎng)。國際知名酒店、國際郵輪等企業(yè)也紛至沓來招聘畢業(yè)生。旅游英語專業(yè)應(yīng)把握好學(xué)校這些平臺(tái)，打造訂單班和境外實(shí)習(xí)項(xiàng)目，隨著校企合作的深入不斷優(yōu)化就業(yè)基地，逐步推行“頂崗實(shí)習(xí)與就業(yè)的結(jié)合”的制度，大力推進(jìn)“外企定向訂單式”培養(yǎng)，逐步實(shí)現(xiàn)校企合作的“招生、培養(yǎng)、就業(yè)”一體化辦學(xué)模式，積極拓展創(chuàng)業(yè)的途徑，以不斷提高畢業(yè)生就業(yè)率、就業(yè)對(duì)口率，進(jìn)一步提升就業(yè)質(zhì)量。

（三）加強(qiáng)優(yōu)秀教學(xué)團(tuán)隊(duì)的打造

教師是人才培養(yǎng)的靈魂，也是高質(zhì)量教學(xué)的關(guān)鍵。因此,建立一支具備較高素質(zhì)的專兼職相結(jié)合的“雙師型”師資隊(duì)伍顯得尤為必要。專職教師應(yīng)既懂英語又懂旅游,同時(shí)還應(yīng)具備一定的行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。兼職教師應(yīng)是長期工作在旅游行業(yè)一線的從業(yè)人員。要充分發(fā)揮這些人的專業(yè)特長和實(shí)際操作運(yùn)用知識(shí)的能力,充分利用他們豐富的經(jīng)驗(yàn),及其對(duì)旅游行業(yè)前沿最新動(dòng)態(tài)的了解與把握,在向?qū)W生教授一些操作技能性較強(qiáng)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)較多的課程時(shí),潛移默化地影響并形成學(xué)生的崗位意識(shí)和職業(yè)習(xí)慣。[4](P. 68-69)經(jīng)過幾年的培養(yǎng)，目前旅英專業(yè)7名教師已經(jīng)形成了100%的“雙師型”梯隊(duì)，也配備了一定數(shù)量的兼職教師。2011年旅英專業(yè)被評(píng)為校級(jí)優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)，更通過世界旅游組織旅游質(zhì)量教育認(rèn)證，標(biāo)志著該專業(yè)教學(xué)水平到達(dá)了國際水準(zhǔn)。但是一個(gè)優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)還需要優(yōu)秀的教學(xué)名師，這是團(tuán)隊(duì)未來的努力方向。

（四）優(yōu)化課程設(shè)置，強(qiáng)化教學(xué)實(shí)踐

旅游英語專業(yè)重在培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐操作能力，增強(qiáng)教學(xué)的實(shí)踐性、針對(duì)性和實(shí)效性尤為重要。在教學(xué)過程中盡量采用項(xiàng)目教學(xué)、案例教學(xué)等“學(xué)中做、做中學(xué)”的方法，調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，促使學(xué)生形成職業(yè)良好的職業(yè)素養(yǎng)。根據(jù)實(shí)際情況，旅游英語專業(yè)應(yīng)增設(shè)形體訓(xùn)練、公共藝術(shù)課，培養(yǎng)學(xué)生的外在素質(zhì)，為他們未來的職業(yè)增加優(yōu)勢(shì)。而在實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)，旅英專業(yè)可以最大限度地利用在校內(nèi)外資源進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。在校內(nèi)，可以利用模擬導(dǎo)游實(shí)驗(yàn)室，對(duì)桂林乃至全國的著名旅游景點(diǎn)進(jìn)行英漢講解、文化內(nèi)涵的挖掘；在校外，甲天下的桂林山水提供了眾多的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地，如桂林漓江風(fēng)景區(qū)、象鼻山景區(qū)等旅游景區(qū)。專業(yè)老師可利用節(jié)假日帶隊(duì)進(jìn)行實(shí)習(xí)，提升學(xué)生的實(shí)踐能力和職業(yè)能力。縮短學(xué)生上崗適應(yīng)時(shí)間，真正達(dá)到產(chǎn)學(xué)結(jié)合的優(yōu)良效果。

（五）設(shè)立“雙導(dǎo)師制”的就業(yè)培養(yǎng)模式

設(shè)立“雙導(dǎo)師制”的就業(yè)培養(yǎng)模式是強(qiáng)化就業(yè)隊(duì)伍，實(shí)行校企合作，提高就業(yè)質(zhì)量的重要手段。雙導(dǎo)師制指一名學(xué)生有校內(nèi)、校外兩名導(dǎo)師，在教學(xué)過程中,兩位導(dǎo)師各司其職。校內(nèi)導(dǎo)師在學(xué)校內(nèi)主要負(fù)責(zé)學(xué)生的課程學(xué)習(xí)和指導(dǎo)等;校外導(dǎo)師側(cè)重學(xué)生在課堂外的能力培養(yǎng),特別是在頂崗實(shí)習(xí)中強(qiáng)化對(duì)學(xué)生職業(yè)道德、實(shí)踐能力、協(xié)調(diào)溝通和專業(yè)技能等方面的訓(xùn)練。[5] (P.75-77) “雙導(dǎo)師制”構(gòu)建了學(xué)校與社會(huì)聯(lián)合培養(yǎng)學(xué)生的一系列載體,建立了學(xué)生實(shí)習(xí)、就業(yè)的長效互動(dòng)機(jī)制。學(xué)生通過工學(xué)結(jié)合模式到旅行社、酒店、景區(qū)等企業(yè)進(jìn)行“全真環(huán)境”下的實(shí)習(xí),在校外企業(yè)家導(dǎo)師的系統(tǒng)指導(dǎo)下,充分感受實(shí)務(wù)工作環(huán)境,熟悉工作流程,全面提高自身的職業(yè)素養(yǎng)、誠信品質(zhì)、團(tuán)隊(duì)精神和實(shí)踐能力,逐步形成知識(shí)、技能和態(tài)度等素質(zhì)要素為一體的綜合能力,使學(xué)生一畢業(yè)就能上崗工作,增強(qiáng)學(xué)生的就業(yè)競(jìng)爭力。同時(shí),學(xué)生通過校外企業(yè)家導(dǎo)師的長期系統(tǒng)指導(dǎo)和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)景式實(shí)習(xí),不僅可以按照企業(yè)的崗位要求有針對(duì)性地提升自身的職業(yè)素養(yǎng)和能力,表現(xiàn)優(yōu)秀的學(xué)生還可以有更多機(jī)會(huì)得到企業(yè)家導(dǎo)師和企業(yè)的認(rèn)同,并在企業(yè)家導(dǎo)師的推薦下和企業(yè)達(dá)成就業(yè)意向。雙導(dǎo)師培養(yǎng)模式較好地達(dá)到了素質(zhì)培養(yǎng)與企業(yè)一線人才要求的對(duì)接,畢業(yè)生達(dá)到高質(zhì)量就業(yè)。

參考文獻(xiàn)

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［3］麥可思中國大學(xué)生就業(yè)研究課題組.2010 年中國高職生就業(yè)報(bào)告［J］.職業(yè)技術(shù)教育, 2010,（21）.

野外探險(xiǎn)范文第3篇

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，各國間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系也越來越密切。加入WTO必將促進(jìn)我國與其他國家及地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)合作迅速發(fā)展。會(huì)計(jì)作為企業(yè)經(jīng)營管理的核心，將在外幣資金的取得、運(yùn)用以及有效的管理中發(fā)揮重要作用。中小企業(yè)財(cái)務(wù)部門作為為企業(yè)成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，在辦理各種外幣存貸款、外匯借款、外幣投資等業(yè)務(wù)時(shí)，將發(fā)生各種外幣之間或外幣與本幣間的結(jié)算。當(dāng)有關(guān)外匯匯率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生外匯損益，形成匯率風(fēng)險(xiǎn)。永利機(jī)刀制造公司是柳州市祥興實(shí)業(yè)集團(tuán)的下屬公司，主要產(chǎn)品“永豐利”機(jī)刀為全國著名品牌，出口美國、西班牙等國家，外貿(mào)經(jīng)營多，接觸使用外匯情況多。因此，全面認(rèn)識(shí)并了解外匯風(fēng)險(xiǎn)的基本類型以及在財(cái)務(wù)公司的表現(xiàn)形式，從而有效地加以管理和控制，是我公司財(cái)務(wù)部門金融風(fēng)險(xiǎn)防范的重要內(nèi)容。這在當(dāng)今金融風(fēng)暴迭起，外匯市場(chǎng)動(dòng)蕩不安的國際金融形勢(shì)下尤其重要。

一、外匯風(fēng)險(xiǎn)及其我國外匯風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

外匯風(fēng)險(xiǎn)是指在不同貨幣的相互兌換或折算中，因?yàn)閰R率在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生始料未及的變動(dòng)，致使有關(guān)金融主體實(shí)際收益與預(yù)期收益或?qū)嶋H成本與預(yù)期成本發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。我國加人WTO后，自2005年7月21日起，開始加快推進(jìn)人民幣匯率體制改革，實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一攬子貨幣政策進(jìn)行有調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度，資本項(xiàng)目下的可自由兌換成為趨勢(shì)。在這種環(huán)境下，匯率浮動(dòng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更頻繁、更直接地影響企業(yè)的損益。國內(nèi)有些中小制造企業(yè)還未對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)有足夠的認(rèn)識(shí)，或者說是面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)手足無措，大多數(shù)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理都局限于外匯利率的管理。而有些企業(yè)，特別是私營企業(yè)和外資企業(yè)，對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)卻有自己的一套簡單易行的管理辦法。中國加入世貿(mào)組織后，國際商業(yè)來往日益頻繁，國際貿(mào)易額劇增，外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理也越夾越受到國內(nèi)事業(yè)單位的關(guān)注，但是無論是國家法律，還是財(cái)務(wù)、審計(jì)制度，都未對(duì)企業(yè)內(nèi)部外匯風(fēng)險(xiǎn)管理給出明確規(guī)定。

二、外匯風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)務(wù)方面的表現(xiàn)形式

（一）交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指在國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，以外幣計(jì)價(jià)進(jìn)行各種交易時(shí)，從簽訂交易合同開始，到收到或支付貨幣為止的整個(gè)過程中，因匯率變化而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)一般進(jìn)出口中小制造企業(yè)，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為簽訂合同到收回或支付貨款之間匯率水平的不確定而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)財(cái)務(wù)部門這一金融單位，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在國際投資和國際借貸活動(dòng)中。當(dāng)財(cái)務(wù)部門將一筆資金投資于某種外匯資產(chǎn)時(shí)，如果投資期間該種外匯匯率上升，則投資的本息收入亦會(huì)上升；反之，投資外匯實(shí)際本息收入則下降，使公司蒙受損失。當(dāng)財(cái)務(wù)部門向外籌集外匯資金或借入資金時(shí)，如果借入貨幣匯率上升，則會(huì)增加籌資成本；反之，則可能降低籌資成本。如果借入貨幣與使用貨幣或借入貨幣與歸還貨幣不相同，也會(huì)產(chǎn)生外匯結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

（二）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意料不到的匯率波動(dòng)，使得企業(yè)在未來一定時(shí)期內(nèi)收益發(fā)生變化的潛在風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)損益的影響程度和方向取決于匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)成本、價(jià)格和銷售情況的影響。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)不產(chǎn)生于公司核算，而來源于經(jīng)濟(jì)環(huán)境，從而直接彩響企業(yè)的對(duì)外投資、權(quán)益和經(jīng)營成果。例如l997年7月爆發(fā)的東南亞金融危機(jī)，使東南亞各國及日本、俄羅斯等國的貨幣相繼大幅度貶值，其影響幾乎波及世界各國，使持有這些貨幣或擁有其資產(chǎn)的公司都遭受了巨大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

（三）轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)

所謂轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)又稱為債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，它是指一個(gè)公司將其資產(chǎn)負(fù)債表上以外幣計(jì)價(jià)的項(xiàng)目折算成本幣時(shí)，因本幣與外幣的匯率波動(dòng)而產(chǎn)生的損益情況，如一家跨國公司開展國際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表上出現(xiàn)以外幣表示的債權(quán)、債務(wù)項(xiàng)目。以外幣表示的債權(quán)就是其資產(chǎn)，而債務(wù)則是其負(fù)債，兩者之差額稱為外匯頭寸。公司應(yīng)該定期把其資產(chǎn)負(fù)債表上用外幣計(jì)價(jià)的項(xiàng)目折算成本幣，然后再得出該公司在一段時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營情況，確定公司經(jīng)營的盈虧或利潤。在浮動(dòng)匯率制度下，公司的外匯頭寸用本幣表示的數(shù)額會(huì)隨著匯率的變化而變化，從而有可能使公司遭受損失。

（四）會(huì)計(jì)折算風(fēng)險(xiǎn)

會(huì)計(jì)折算風(fēng)險(xiǎn)指由于編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)的匯率與業(yè)務(wù)發(fā)生日的匯率產(chǎn)生變化，由此形成的利得或損失的風(fēng)險(xiǎn)。

三、中小制造企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（一）領(lǐng)導(dǎo)掛帥，提高財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)

財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)要把外匯風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，相關(guān)處室和單位（包括財(cái)務(wù)、采購和計(jì)劃等相關(guān)部門）應(yīng)及時(shí)進(jìn)行信息溝通，全面配合，掌握企業(yè)整體運(yùn)行中外匯資金使用的第一手資料；對(duì)時(shí)間性的要求和可操作程度，進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃管理；提高財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)是防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。企業(yè)要有針對(duì)性地對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其在成本效益、風(fēng)險(xiǎn)收益均衡原則中進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)和組合，構(gòu)建企業(yè)整體發(fā)展的財(cái)務(wù)決策框架，同時(shí)能夠熟練地運(yùn)用各種金融工具和手段來維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)要建立科學(xué)的管理體系，合理有效地對(duì)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。首先要成立外匯風(fēng)險(xiǎn)管理小組，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)直接管理，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)日常工作，包括分析企業(yè)外匯結(jié)構(gòu)和外匯風(fēng)險(xiǎn)所在，擬定外匯風(fēng)險(xiǎn)控制策略；其次是將外匯風(fēng)險(xiǎn)控制和降低風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)考核的重要組成部分。

（二）從會(huì)計(jì)制度上來降低中小制造企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)

我國現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，對(duì)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算差額在股東權(quán)益中的“未分配利潤”中單列一項(xiàng)反映。由于我國中小制造企業(yè)的海外業(yè)務(wù)大部分分布在欠發(fā)達(dá)的第三世界國家，而國外的經(jīng)營實(shí)體大部分都是國內(nèi)母公司的組成部分，這就使企業(yè)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大，造成企業(yè)各年度利潤受匯兌損益的影響呈現(xiàn)較大波動(dòng)，這種情況既不能真實(shí)地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，又扭曲了企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績。為解決這一問題，建議我國中小制造企業(yè)在境外的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)區(qū)別情況，分別以當(dāng)?shù)貛呕蚰骋换A(chǔ)外幣作為記賬本位幣。在給國內(nèi)的外幣報(bào)表應(yīng)將記賬本位幣統(tǒng)一折算成美元，外幣折算差額相應(yīng)做遞延處理或計(jì)入當(dāng)期損益；國內(nèi)在合并報(bào)表時(shí)，應(yīng)按原折算方法將美元表述的境外單位財(cái)務(wù)報(bào)表折算成以人民幣表述的財(cái)務(wù)報(bào)表，相應(yīng)的外幣折算差額按原處理方法分別作遞延項(xiàng)目計(jì)入當(dāng)期損益。這樣，企業(yè)進(jìn)行外幣折算風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，可以避免由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用不當(dāng)所產(chǎn)生的系統(tǒng)性誤差。盡管外幣業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)期市場(chǎng)保值仍屬一項(xiàng)外幣交易，但其會(huì)計(jì)處理則因遠(yuǎn)期合同的性質(zhì)與目的而有所不同。迄今為止，我國的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及會(huì)計(jì)制度尚未對(duì)該類外幣業(yè)務(wù)制定相關(guān)的會(huì)計(jì)規(guī)范。國際通行的會(huì)計(jì)作法是將其分為外幣交易遠(yuǎn)期市場(chǎng)保值、外幣約定遠(yuǎn)期市場(chǎng)保值、外幣投資遠(yuǎn)期市場(chǎng)保值等幾類，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

（三）外匯期權(quán)法和掉期外匯買賣

所謂的外匯期權(quán)，就是期權(quán)合同的持有人通過交一定的保險(xiǎn)費(fèi)給期權(quán)合同的簽署人，從而享有一種執(zhí)行或放棄買賣外匯合同的選擇權(quán)，同時(shí)，期權(quán)的賣方收取保險(xiǎn)費(fèi)，并且承擔(dān)行使期權(quán)的義務(wù)。期權(quán)分為買入看漲期權(quán)和買入看跌期權(quán)兩種。對(duì)于國際承包商來講，如果將來有應(yīng)付外匯的業(yè)務(wù)，并且預(yù)測(cè)外匯將升值，就可以買入看漲期權(quán)，如果將來匯率超過執(zhí)行價(jià)格，那么企業(yè)可以執(zhí)行期權(quán)；反之，如果匯率低于執(zhí)行價(jià)格，企業(yè)可以不執(zhí)行期權(quán)。如果企業(yè)未來有外匯的應(yīng)收賬款，企業(yè)可以買入看跌期權(quán)。如果未來的匯率超過期權(quán)的行使價(jià)格，則企業(yè)可以不執(zhí)行期權(quán)，如果未來匯率低于行使價(jià)格，則企業(yè)可以行使期權(quán)。貨幣掉期是在某一個(gè)日期賣出甲貨幣、買進(jìn)乙貨幣即期，同時(shí)又買回甲貨幣、賣出乙貨幣遠(yuǎn)期，實(shí)際上是即期貨幣和遠(yuǎn)期貨幣進(jìn)行對(duì)調(diào)。此項(xiàng)業(yè)務(wù)的好處：一是可以降低籌集資金的成本，進(jìn)行遠(yuǎn)期外匯買賣后，因故需要提前交割，或者由于資金不到位或其他原因，不能按期交割，需要展期時(shí)，都可以通過續(xù)做外匯掉期買賣對(duì)原交易的交割時(shí)間進(jìn)行調(diào)整；二是既有進(jìn)口也有出口業(yè)務(wù)的企業(yè)則可以通過掉期交易來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（四）選擇合適的具體匯率與幣種

外匯風(fēng)險(xiǎn)的大小與折算時(shí)所選擇的具體匯率相關(guān)，是計(jì)量上的差異，是一種“賬面風(fēng)險(xiǎn)”，它一般不會(huì)影響企業(yè)的現(xiàn)金流量，但是這種風(fēng)險(xiǎn)也是由于匯率變動(dòng)所引起的，并且它與企業(yè)合并后股東權(quán)益大小直接相關(guān)，因而也是一種不可忽視的外匯風(fēng)險(xiǎn)。在交易報(bào)價(jià)前，企業(yè)要根據(jù)國際外匯市場(chǎng)和國內(nèi)外匯兌換比率的發(fā)展變化情況，預(yù)期報(bào)價(jià)貨幣的匯率走向，依據(jù)進(jìn)出口貿(mào)易的成本和預(yù)期的利潤鎖定可以接受的換匯成本。當(dāng)匯率波動(dòng)有可能超過確定的換匯成本，導(dǎo)致成本上升、預(yù)期利潤減少時(shí)，就要考慮采取相應(yīng)防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的措施。

野外探險(xiǎn)范文第4篇

關(guān)鍵詞:集中運(yùn)營；服務(wù)外包；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著金融服務(wù)貿(mào)易自由化的深化和服務(wù)外包業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，在競(jìng)爭日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，金融服務(wù)外包以其降低經(jīng)營成本、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和強(qiáng)化核心競(jìng)爭力的優(yōu)勢(shì)受到越來越多國內(nèi)商業(yè)銀行的青睞和采用。但是，服務(wù)外包也是一把“雙刃劍”，在成為競(jìng)爭利器的同時(shí)，給商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來市場(chǎng)失效、連續(xù)性斷裂、信息泄露、外包失敗等潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理也構(gòu)成一系列的挑戰(zhàn)。因此，商業(yè)銀行如何對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中的服務(wù)外包活動(dòng)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管控，成為金融服務(wù)外包領(lǐng)域的研究熱點(diǎn)。

一、文獻(xiàn)綜述

近年來，國內(nèi)外學(xué)者針對(duì)金融服務(wù)外包過程中不同的風(fēng)險(xiǎn)問題，從風(fēng)險(xiǎn)分類、識(shí)別、度量、控制、規(guī)避、治理和監(jiān)管等方面，進(jìn)行了相關(guān)的研究。在風(fēng)險(xiǎn)分類研究方面，以巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)為主導(dǎo)的“聯(lián)合論壇”出臺(tái)的《金融服務(wù)外包》（2005）文件中分析了金融業(yè)務(wù)外包存在的10項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，這為以后的研究提供了參考標(biāo)準(zhǔn)。吳更仁（2007）將金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)分為6個(gè)類別，在此基礎(chǔ)上提出風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。唐柳等（2009）進(jìn)一步把《金融服務(wù)外包》中的10項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)歸納，將戰(zhàn)略決策、財(cái)務(wù)、人力和管理風(fēng)險(xiǎn)歸為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，而系統(tǒng)、市場(chǎng)、技術(shù)和外包商風(fēng)險(xiǎn)歸為外部風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)一步得出金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)是一種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)論。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別研究方面，王瀛和趙鵬等（2008）認(rèn)為金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)來源于機(jī)構(gòu)本身、外包服務(wù)商和市場(chǎng)環(huán)境等方面。吳更仁（2007）提出識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素的手段，并分析了風(fēng)險(xiǎn)因素的作用機(jī)制。吳國新（2010）認(rèn)為交易的雙方在獲得收益的同事也面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，分別從服務(wù)提供商、客戶和交易風(fēng)險(xiǎn)的視覺提出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避的方法和相應(yīng)的對(duì)策。在風(fēng)險(xiǎn)度量研究方面，唐柳等（2009）在分析金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)治理特性和治理機(jī)制的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)管理框架。唐柳等（2010）在基于風(fēng)險(xiǎn)矩陣法的風(fēng)險(xiǎn)重要性度量基礎(chǔ)上，進(jìn)一步設(shè)計(jì)了銀行業(yè)服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)模糊綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。吳國新等（2010）采用因子分析法對(duì)金融服務(wù)外包影響因素進(jìn)行了因子綜合評(píng)價(jià)，系統(tǒng)分析了28個(gè)變量，得出影響金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的主要8個(gè)因素的結(jié)論。在風(fēng)險(xiǎn)控制、規(guī)避、治理和監(jiān)管研究方面，唐柳等（2009）認(rèn)為治理的主要目標(biāo)是保證金融機(jī)構(gòu)的安全和穩(wěn)健經(jīng)營，治理機(jī)制設(shè)計(jì)應(yīng)兼顧外部和內(nèi)部，更多地協(xié)調(diào)和關(guān)注利益相關(guān)者。曹淑艷（2009）以金融服務(wù)外包理論與國內(nèi)外實(shí)踐為切入點(diǎn)，對(duì)金融服務(wù)外包中的常見業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)管進(jìn)行了探討。國內(nèi)相關(guān)文獻(xiàn)對(duì)金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的類型、成因、管控等方面都進(jìn)行了詳細(xì)的研究，但沒有針對(duì)某一具體類型的金融外包服務(wù)提出風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，本文將針對(duì)運(yùn)營集中后的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，提出在運(yùn)營集中過程中實(shí)施金融服務(wù)外包常見的風(fēng)險(xiǎn)管理問題和對(duì)策，對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)具有一定的借鑒意義。

二、金融服務(wù)外包概述

服務(wù)外包是指企業(yè)將價(jià)值鏈中原本由其自身提供的具有基礎(chǔ)性的、共性的、非核心的業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)剝離出來，委托給企業(yè)外部的專業(yè)服務(wù)提供商來完成的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2005年2月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布了《金融服務(wù)外包》，將金融服務(wù)外包定義為“受監(jiān)管實(shí)體持續(xù)地利用外包服務(wù)商來完成以前由自身承擔(dān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)”。從第三方來看，金融服務(wù)外包供應(yīng)商不僅包括外部供應(yīng)商，還包括集團(tuán)內(nèi)部其他子公司；從外包的方式來看，金融服務(wù)外包不僅包括進(jìn)行初始轉(zhuǎn)移，還包括服務(wù)的再次轉(zhuǎn)移，即所謂“分包”，由承接金融機(jī)構(gòu)服務(wù)的直接供應(yīng)商，將服務(wù)事務(wù)再外包給其他供應(yīng)商；從外包內(nèi)容來看，金融服務(wù)外包可分為金融信息技術(shù)外包、金融業(yè)務(wù)流程外包、金融知識(shí)處理共三大類.商業(yè)銀行集中運(yùn)營外包服務(wù)屬于金融業(yè)務(wù)流程外包的其中一部分內(nèi)容，是將非核心業(yè)務(wù)流程和經(jīng)過評(píng)估的部分核心業(yè)務(wù)流程委托給外部專業(yè)服務(wù)提供商來完成，包括數(shù)據(jù)錄入、業(yè)務(wù)審核、信息核查、呼叫查復(fù)等。

三、商業(yè)銀行集中運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

(一)集中運(yùn)營概述

商業(yè)銀行運(yùn)營業(yè)務(wù)主要包括柜面交易處理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算、資金交易與清算、中間業(yè)務(wù)受理等，在銀行業(yè)務(wù)開展的過程中，起到重要的服務(wù)支撐和保障作用。近十年來，“以客戶為中心”和“流程銀行”的創(chuàng)新思路不斷沖擊著國內(nèi)商業(yè)銀行現(xiàn)有的經(jīng)營模式，在借鑒國際先進(jìn)理論研究成果和同業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，國內(nèi)商業(yè)銀行逐步從傳統(tǒng)的分散運(yùn)營模式向?yàn)榧羞\(yùn)營模式發(fā)展。所謂商業(yè)銀行集中運(yùn)營，是將銀行柜臺(tái)或其他渠道受理的客戶提交的指令或憑證，運(yùn)用電子影像和網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)燃夹g(shù)，把數(shù)據(jù)傳送到后臺(tái)進(jìn)行流水線、集約化處理，并由系統(tǒng)自動(dòng)完成數(shù)據(jù)校驗(yàn)、賬務(wù)核算、資金清算等步驟，最后將結(jié)果信息反饋給客戶的運(yùn)營模式。

(二)集中運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

隨著集中運(yùn)營模式的建立和業(yè)務(wù)處理方式的調(diào)整，原有運(yùn)營體系中的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)也隨之轉(zhuǎn)變，出現(xiàn)不同的變化和產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。一是總體風(fēng)險(xiǎn)趨于集中，業(yè)務(wù)集中處理后，原業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也隨著處理層級(jí)上移而集中，同時(shí)，處理筆數(shù)大、交易金額大、涉及范圍廣等，也形成了多種風(fēng)險(xiǎn)的聚集區(qū)域；二是系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)提升，電子化的處理流程對(duì)系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定具有極強(qiáng)的依賴性。系統(tǒng)功能、運(yùn)行穩(wěn)定、網(wǎng)絡(luò)連通、系統(tǒng)間交換等多方面因素都會(huì)影響到系統(tǒng)安全和穩(wěn)定的運(yùn)行，如果出現(xiàn)通訊異常、系統(tǒng)故障等無法及時(shí)修復(fù)的情況，對(duì)全行的業(yè)務(wù)正常運(yùn)行產(chǎn)生巨大的影響，嚴(yán)重時(shí)甚至引起業(yè)務(wù)中斷、引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)；三是信息安全風(fēng)險(xiǎn)，后臺(tái)集中處理的交易含有大量客戶賬號(hào)、印章、支票號(hào)碼等信息和票據(jù)影像，如果未能對(duì)這些電子數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的保管、訪問控制和銷毀，極易造成客戶重要信息泄露；四是業(yè)務(wù)連續(xù)性，業(yè)務(wù)集中處理后，一旦出現(xiàn)系統(tǒng)運(yùn)行故障、外包公司單方毀約等因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷，對(duì)全行員業(yè)務(wù)正常運(yùn)行造成極大的影響，甚至造成客戶資金損失、賠付等。

(三)集中運(yùn)營主要的外包風(fēng)險(xiǎn)

結(jié)合運(yùn)營模式轉(zhuǎn)變后的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，根據(jù)巴塞爾的《金融服務(wù)外包》的外包風(fēng)險(xiǎn)分類，可將集中運(yùn)營各階段的服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)細(xì)化為六大類，具體風(fēng)險(xiǎn)分類、原因和發(fā)生階段.決策階段，是服務(wù)外包的第一步，極易產(chǎn)生外包責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)后續(xù)服務(wù)外包的實(shí)施造成影響，甚至由此引發(fā)簽約、執(zhí)行階段的一系列風(fēng)險(xiǎn)。因此，在決策階段，銀行需要對(duì)自身業(yè)務(wù)進(jìn)行合理評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力和相關(guān)法律、法規(guī)要求，明確可實(shí)行外包的業(yè)務(wù)范圍。確定外包業(yè)務(wù)范圍后，對(duì)市場(chǎng)的服務(wù)外包商經(jīng)營能力、資信狀況、服務(wù)水平等進(jìn)行充分的調(diào)研，據(jù)此制定相應(yīng)的外包計(jì)劃和方案。簽約階段，是銀行和選定外商進(jìn)行商務(wù)談判和合同簽訂的環(huán)節(jié)，易產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，在簽約階段，銀行應(yīng)在合同中明確信息安全、質(zhì)量控制、連續(xù)性管理、人事管理等責(zé)任條款、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和賠付要求，同時(shí)，考慮到經(jīng)營環(huán)境的不確定性，銀行應(yīng)具有一定的前瞻性，預(yù)計(jì)未來可能發(fā)生的變化，將相關(guān)契約也一并列入合同內(nèi)，避免因合同條款不明確而對(duì)銀行、外包商、客戶造成損失，或增加溝通、訴訟成本。執(zhí)行階段，是服務(wù)外包的具體實(shí)施過程，外包商按照合同條款向銀行提供服務(wù)，并進(jìn)行項(xiàng)目管理。此階段易產(chǎn)生數(shù)據(jù)安全、運(yùn)營質(zhì)量、準(zhǔn)時(shí)交付、經(jīng)驗(yàn)技能等風(fēng)險(xiǎn)。因此，在執(zhí)行階段，銀行應(yīng)對(duì)外包商制定考核方案，根據(jù)考核方案做好外包商的服務(wù)質(zhì)量和交付時(shí)限控制，監(jiān)控外包公司信息安全、業(yè)務(wù)連續(xù)性、質(zhì)量控制等管理制度是否執(zhí)行到位，同時(shí)，銀行應(yīng)做好外包成本的控制，避免對(duì)某一外包商進(jìn)行專項(xiàng)投資，使銀行、外包商在服務(wù)外包過程中達(dá)到“雙贏”。結(jié)束階段，是銀行和外包商合作完成，外包商退出項(xiàng)目的階段，易產(chǎn)生經(jīng)營成本風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行對(duì)外包商過渡依賴，會(huì)造成銀行無法擺脫與外包商的服務(wù)關(guān)系，外包商無法安全退出項(xiàng)目，迫使銀行在接受不利的條款的情況下繼續(xù)與其合作，甚至在后續(xù)服務(wù)外包過程中處于非常被動(dòng)的地位，使銀行成為被控制的一方。因此，銀行在服務(wù)外包實(shí)施過程中，還需要密切留意市場(chǎng)其他外包商的情況，避免或減少對(duì)單一外包商的專項(xiàng)投資，做好外包商突然中斷服務(wù)的應(yīng)急預(yù)案，減少對(duì)單一外包商的依賴程度。

四、商業(yè)銀行集中運(yùn)營外包風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

目前，中行、建行、工行、農(nóng)行、招行等大型全國性商業(yè)銀行已基本實(shí)施后臺(tái)集中運(yùn)營，并在集中運(yùn)營過程中引入外包商。運(yùn)營服務(wù)外包業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，使商業(yè)銀行可以借鑒國外同行的成功經(jīng)驗(yàn)，選擇合適的外包商，將非核心業(yè)務(wù)剝離，提高自身經(jīng)營效率，降低運(yùn)營成本，因此，運(yùn)營服務(wù)外包是商業(yè)銀行來經(jīng)營轉(zhuǎn)型的一個(gè)強(qiáng)有力的“推進(jìn)器”，有利于銀行將更多的財(cái)力、物力和人力等資源投入到客戶渠道拓展、新產(chǎn)品研發(fā)等核心業(yè)務(wù)中，但是，在成為“推進(jìn)器”的同時(shí)，運(yùn)營服務(wù)外包也可能給商業(yè)銀行的運(yùn)營帶來連續(xù)性斷裂、信息泄露、外包失敗等潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)運(yùn)營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理也構(gòu)成一系列的挑戰(zhàn)。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善

部分商業(yè)銀行在實(shí)施集中運(yùn)營外包前，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，沒有制定相應(yīng)的準(zhǔn)入條件、質(zhì)量管理、過程監(jiān)控、安全檢查、資料保管等風(fēng)險(xiǎn)控制制度，或有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度但不完善，例如，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)不明確或不清晰、監(jiān)控內(nèi)容未涵蓋外包商的服務(wù)內(nèi)容等，而且，在實(shí)施集中運(yùn)營外包時(shí)，也沒有根據(jù)實(shí)際情況對(duì)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行調(diào)整，使銀行無法全面掌控外包商的執(zhí)行情況，出現(xiàn)客戶信息泄露、高峰期無法滿足業(yè)務(wù)需求、作業(yè)質(zhì)量無法達(dá)到服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等情況，給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系不健全

部分商業(yè)銀行在實(shí)施集中運(yùn)營外包時(shí)，沒有建立外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，或建立的評(píng)價(jià)體系但評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不合理，或評(píng)價(jià)內(nèi)容未能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，例如，只對(duì)外包商的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，沒有對(duì)其資信、服務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)；只對(duì)外包商進(jìn)行評(píng)價(jià)，沒有對(duì)業(yè)務(wù)外包合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)等，出現(xiàn)將不能外包的業(yè)務(wù)外包，或把業(yè)務(wù)外包給無承接能力的外包商處理等情況，從源頭上給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。

(三)風(fēng)險(xiǎn)防范措施執(zhí)行不到位

部分商業(yè)銀行制定了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和防范措施，但是，沒有落實(shí)制定要求或執(zhí)行不到位，例如，實(shí)施運(yùn)營集中外包前，需要對(duì)外包商和業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，但銀行只對(duì)外包商進(jìn)行評(píng)價(jià)，沒有對(duì)業(yè)務(wù)外包的可行性進(jìn)行評(píng)價(jià)；在實(shí)施過程中，沒有按照制度要求進(jìn)行質(zhì)量管理、過程監(jiān)控，或執(zhí)行不到位等，出現(xiàn)本可以通過落實(shí)制度要求和執(zhí)行防范措施進(jìn)行控制的風(fēng)險(xiǎn)仍然出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理制度成為“一紙空文”或流于形式。

五、商業(yè)銀行集中運(yùn)營外包風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

外包風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在充分利用外包降低經(jīng)營成本、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和強(qiáng)化核心競(jìng)爭力的優(yōu)勢(shì)下，將外包對(duì)商業(yè)銀行可能帶來的不良影響降務(wù)求降到最低，即以最小的經(jīng)濟(jì)成本獲得最大的安全保障效益。因此，實(shí)施集中運(yùn)營外包后，商業(yè)銀行需從根本上轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，對(duì)原有和新增的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新識(shí)別、分析和評(píng)估，制定相應(yīng)的管理機(jī)制并嚴(yán)格執(zhí)行。

(一)提高外包風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，同時(shí)，由于風(fēng)險(xiǎn)具有可變性，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，有利于商業(yè)銀行正確、有效的開展后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。商業(yè)銀行集中運(yùn)營和原有分散式運(yùn)營模式的風(fēng)險(xiǎn)特征不同，而且，在實(shí)施集中運(yùn)營的過程中引入外包商，使得風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因更為復(fù)雜多變，例如，一般情況下，人員穩(wěn)定性對(duì)操作熟練程度有影響，而操作熟練程度對(duì)作業(yè)質(zhì)量有影響。在原分散模式下，銀行正式員工流失率較低，人員流動(dòng)性對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響微乎其微，人員穩(wěn)定性基本不構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施集中運(yùn)營外包后，外包人員流失率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行員，使得人員流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)成為重要風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容之一。因此，作為發(fā)外包的商業(yè)銀行應(yīng)該樹立正確的外包風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，根據(jù)集中運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)特性調(diào)險(xiǎn)識(shí)別方式，通過對(duì)各種客觀的資料和風(fēng)險(xiǎn)事故的記錄來分析、歸納和整理，必要時(shí)進(jìn)行專家訪談等，再利用頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、面談、訪談、流程圖等科學(xué)方法，區(qū)分外包項(xiàng)目的不同階段，找出明顯或潛在的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，做出定性或者定量評(píng)估，提高外包風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。

(二)完善外包風(fēng)險(xiǎn)度量和評(píng)價(jià)體系

在對(duì)集中運(yùn)營的外包風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別后，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)外包的可行性、外包商的資質(zhì)、服務(wù)后評(píng)價(jià)等方面內(nèi)容，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，并根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)政策調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化、商業(yè)銀行制度或修訂等內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因，適時(shí)調(diào)整評(píng)價(jià)系統(tǒng)指標(biāo)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系可分為決策準(zhǔn)入和監(jiān)控預(yù)警兩部分，決策準(zhǔn)入主要是評(píng)估外包商財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、管理能力、企業(yè)規(guī)模等條件是否滿足業(yè)務(wù)承接要求，合同內(nèi)容和責(zé)任條款是否清晰明確，以及商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)是否可以外包等；監(jiān)控預(yù)警主要是評(píng)估集中運(yùn)營外包運(yùn)行情況，監(jiān)測(cè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和侯征，例如外包商的履約情況、作業(yè)質(zhì)量、生熟手比例等指標(biāo)，對(duì)指標(biāo)的定量計(jì)算和監(jiān)控變動(dòng)情況，啟動(dòng)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，將風(fēng)險(xiǎn)管理由被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系內(nèi)的各項(xiàng)內(nèi)容，利用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、波爾達(dá)序值法、多因素層次分析法等方法構(gòu)建指標(biāo)體系，并進(jìn)行準(zhǔn)確度量，以區(qū)分不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，使商業(yè)銀行根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)做出相應(yīng)決策或有針對(duì)性的執(zhí)行各種外包風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

(三)落實(shí)外包風(fēng)險(xiǎn)管理制度

商業(yè)銀行建立集中運(yùn)營外包風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、評(píng)價(jià)、預(yù)警、監(jiān)控等管理體系后，讓這些措施落實(shí)到位才是關(guān)鍵，制度執(zhí)行不到位，風(fēng)險(xiǎn)管理工作將大打折扣或偏離原有效果。如何提高執(zhí)行力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，商業(yè)銀行可從主觀和客觀兩方面入手。從主觀方面，商業(yè)銀行運(yùn)營條線須從意識(shí)入手，潛移默化，且持之以恒，通過培訓(xùn)、宣講、場(chǎng)景演示等手段，提高全員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，同時(shí)，明確獎(jiǎng)懲，建立良好的約束與激勵(lì)機(jī)制，使員工“不敢為不作為”；從客觀方面，通過一定的外部力量來監(jiān)督執(zhí)行情況，避免風(fēng)險(xiǎn)管理制度成為“紙上規(guī)章”，例如，定期與不定期的檢查執(zhí)行情況，現(xiàn)場(chǎng)檢查與飛行檢查相結(jié)合等。只有落實(shí)到位，才能檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效性，才能據(jù)此對(duì)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、預(yù)警機(jī)制等進(jìn)行調(diào)整，使機(jī)制運(yùn)營外包風(fēng)險(xiǎn)管理更全面、更可行、更完善。

六、結(jié)束語

綜上所述，國內(nèi)大型商業(yè)銀行基本已實(shí)現(xiàn)外集中運(yùn)營外包，中、小型銀行也在快速發(fā)展，但外包風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于探索階段，隨著我國金融體制改革的不斷深入，商業(yè)銀行為了跟上改革步伐，將會(huì)進(jìn)一步提高核心競(jìng)爭力、降低經(jīng)營成本，金融服務(wù)外包勢(shì)必成為重要的“推進(jìn)器”，服務(wù)外包范圍也會(huì)不斷擴(kuò)大，特別是占用經(jīng)營成本較大的運(yùn)營業(yè)務(wù)。因此，通過分析集中運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)特征，探討銀行實(shí)施集中運(yùn)營外包過程中主要存在的外包風(fēng)險(xiǎn)管理問題，提出加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、完善評(píng)價(jià)體系和預(yù)警機(jī)制、嚴(yán)格落實(shí)管理制度等措施，對(duì)商業(yè)銀行集中運(yùn)營外包的風(fēng)險(xiǎn)管理有一定的借鑒意義。

作者:蔚藍(lán) 單位:廣州廣發(fā)銀行股份有限公司

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野外探險(xiǎn)范文第5篇

 

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)　法律制度　巨災(zāi)保險(xiǎn)基金

一、問題的提出

中國是一個(gè)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)頻發(fā)且災(zāi)害后果嚴(yán)重的國家。建國以來，一般年份，全國受災(zāi)農(nóng)作物面積一般在40萬一4700萬公頃，倒塌房屋300萬間左右。再加上其它損失，每年自然災(zāi)害造成的直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)400億一500億元人民幣，大災(zāi)年份損失更加嚴(yán)重。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)發(fā)生機(jī)會(huì)多，成災(zāi)頻率高，損失巨大。2008年初，中國發(fā)生了5O年一遇的雨雪冰凍災(zāi)害，農(nóng)業(yè)遭遇了巨額經(jīng)濟(jì)損失。在災(zāi)害所波及的21個(gè)省區(qū)市中，農(nóng)作物受災(zāi)面積超過2億畝，絕收面積超過3000萬畝。而此次災(zāi)后保險(xiǎn)賠款近20億元占比不到雪災(zāi)總損失的2％。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)問題嚴(yán)重制約著我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，一旦承保，當(dāng)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)公司可能會(huì)面臨巨大的危機(jī)，甚至?xí)萑肫飘a(chǎn)的境地因此，研究和借鑒國外一些發(fā)達(dá)國家的關(guān)于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障的基本制度和管理經(jīng)驗(yàn)，盡快建立而重要的意義

二、國際經(jīng)驗(yàn)的比較分析

本文將以國外巨災(zāi)保險(xiǎn)的運(yùn)作機(jī)制為視角，從法制建設(shè)、承保主體、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和政府責(zé)任等方面進(jìn)行剖析，以求為我國建立和完善有效的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)。

(一)健全的法律法規(guī)，為農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的運(yùn)行打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)

巨災(zāi)保險(xiǎn)推行較為成功的國家都頒布了相應(yīng)的法律、法規(guī)和條例，使整個(gè)保險(xiǎn)制度能夠依照具體的法律條款來建立實(shí)施。這為本國巨災(zāi)保險(xiǎn)的成功運(yùn)行提供了有力保證。美國國會(huì)先后頒布一系列法令，以此來促進(jìn)本國巨災(zāi)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，比如《聯(lián)邦洪水保險(xiǎn)法》(1956)、《全國洪水保險(xiǎn)法》(1968)、《洪水災(zāi)害防御法》(1973)、《洪水保險(xiǎn)改革法》(1994)等。日本政府也頒布了與巨災(zāi)保險(xiǎn)相關(guān)的法令，如《災(zāi)害對(duì)策基本法》、《地震保險(xiǎn)法》等。1966年日本國會(huì)制定了《地震保險(xiǎn)法》和《地震再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)法案》。后來為鼓勵(lì)居民投保地震險(xiǎn)，日本政府又頒布了《地震保險(xiǎn)相關(guān)法律》、《有關(guān)地震保險(xiǎn)法律施行令》等法令。歐盟成員國中，法國、挪威、西班牙、瑞典和土耳其等國建立了強(qiáng)制性巨災(zāi)保險(xiǎn)體系，通過立法手段要求符合某類條件的投保人必須購買。法國于1982年7月頒布了《THE FRENCH NAT SYS—TEM)，建立了自然災(zāi)害保障體系。為配合強(qiáng)制保險(xiǎn)的實(shí)施，1980年，挪威議會(huì)立法建立挪威自然災(zāi)害基金，并規(guī)定所有購買火災(zāi)保險(xiǎn)的投保人必須同時(shí)購買巨災(zāi)保險(xiǎn)，保費(fèi)收人納入基金。土耳其政府也通過立法要求所有登記的城市住宅必須購買強(qiáng)制性地震保險(xiǎn)，且強(qiáng)制性地震保險(xiǎn)條款全國統(tǒng)一，并建立了國家巨災(zāi)準(zhǔn)備金。

(二)承保主體呈現(xiàn)多樣化、聯(lián)合化的特征

巨災(zāi)保險(xiǎn)的承保主體主要分為保險(xiǎn)公司主導(dǎo)、政府主導(dǎo)以及政府和保險(xiǎn)公司共同承擔(dān)三種類型。英國巨災(zāi)保險(xiǎn)僅由保險(xiǎn)公司承保，政府在巨災(zāi)保險(xiǎn)體系中不承擔(dān)承保責(zé)任。美國面對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)主要建立了政府主導(dǎo)推出巨災(zāi)保險(xiǎn)計(jì)劃和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)與資本市場(chǎng)相結(jié)合兩種方式。日本則建立了商業(yè)保險(xiǎn)公司與政府合作、民間經(jīng)營與政府補(bǔ)貼相扶持的模式。新西蘭的地震風(fēng)險(xiǎn)承保主體由三部分組成，包括地震委員會(huì)、保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)協(xié)會(huì)，這些機(jī)構(gòu)分屬政府機(jī)構(gòu)、商業(yè)機(jī)構(gòu)和社會(huì)機(jī)構(gòu)。

(三)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式靈活多樣

英國的巨災(zāi)保險(xiǎn)由于全部由保險(xiǎn)公司承擔(dān)，并且政府也不對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)提供再保險(xiǎn)方面的支持，因此，英國的保險(xiǎn)公司在提供巨災(zāi)保險(xiǎn)時(shí)，均要求政府進(jìn)行大量的防洪工程建設(shè)以及提供巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、災(zāi)害預(yù)警、氣象研究資料等相關(guān)公共品，以使巨災(zāi)保險(xiǎn)損失控制在可承受的范圍之內(nèi)。也就是說，只有在政府履行了上述職責(zé)后，保險(xiǎn)公司才提供巨災(zāi)保險(xiǎn)。英國保險(xiǎn)公司提供巨災(zāi)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制主要依賴于政府進(jìn)行的防洪工程以及通過商業(yè)再保險(xiǎn)公司分散巨災(zāi)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。美國政府運(yùn)用財(cái)政、稅收、再保險(xiǎn)和緊急貸款，特別是采用了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)證券化等手段來分散和轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，其經(jīng)營巨災(zāi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司均是NNPP的成員單位。挪威立法規(guī)定，所有購買火災(zāi)保險(xiǎn)的投保人必須同時(shí)購買巨災(zāi)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)收入納入基金。基金的作用主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是在保險(xiǎn)公司間分散巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失；二是建立針對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)機(jī)制；三是在基金與成員單位間建立一個(gè)契約以應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害所導(dǎo)致的損失，基金由隸屬于政府的一個(gè)專門委員會(huì)負(fù)責(zé)管理。

(四)政府參與模式靈活

各國政府對(duì)于本國巨災(zāi)保險(xiǎn)市場(chǎng)主要采取三種參與模式：一是自愿模式。在這種模式中，商業(yè)保險(xiǎn)公司提供巨災(zāi)保險(xiǎn)，政府充當(dāng)旁觀者。在這樣的巨災(zāi)保險(xiǎn)市場(chǎng)上，巨災(zāi)保險(xiǎn)保障由私人保險(xiǎn)公司提供，進(jìn)行商業(yè)化運(yùn)作和管理。二是強(qiáng)制模式。政府在這類運(yùn)作模式中直接充當(dāng)主導(dǎo)者，巨災(zāi)保險(xiǎn)由政府直接提供，往往采取強(qiáng)制保險(xiǎn)或與其他利益相掛鉤的半強(qiáng)制的形式。三是綜合模式。在此模式中，可由政府代表、商業(yè)保險(xiǎn)公司和學(xué)術(shù)界代表共同組成一個(gè)巨災(zāi)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)巨災(zāi)保險(xiǎn)的商業(yè)化運(yùn)作，政府負(fù)責(zé)提供政策支持，建立國家巨災(zāi)準(zhǔn)備金，尋找國際組織資金支持等。

三、對(duì)我國的借鑒

在充分吸收國外巨災(zāi)保險(xiǎn)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，筆者認(rèn)為，我國應(yīng)建立以商業(yè)化運(yùn)作為基礎(chǔ)，完善的法律法規(guī)體系為保障，政府政策支持為重要推動(dòng)力的強(qiáng)制性農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度。在這一過程中，以下方面不容忽視：

(一)加快農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的立法工作，切實(shí)推進(jìn)相關(guān)制度建設(shè)根據(jù)我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的市場(chǎng)需求、自然災(zāi)害的分布和發(fā)生情況以及巨災(zāi)保險(xiǎn)發(fā)展的歷史經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)考慮宏觀的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，在吸收和借鑒國外巨災(zāi)保險(xiǎn)法律制度有益經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，加快農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的立法步伐，建立有中國特色的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)法律制度。