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縣經(jīng)濟責任審計工作總結范文第1篇

一、加大宣傳力度，營造任期經(jīng)濟責任審計的良好環(huán)境

領導干部任期經(jīng)濟責任審計是一項人格化的審計工作，涉及到各單位的領導干部，層次高、敏感性強、磨擦力大，工作難度和阻力不但來自領導干部本人，有時甚至發(fā)生在高層領導內(nèi)部，對此必須要有清醒的認識。審計機關和領導班子要形成了統(tǒng)一認識--要以宣傳鋪路，營造良好外部環(huán)境,任期審計工作才能得以順利健康的開展。要充分利用一切宣傳機遇廣泛宣傳開展任期審計工作的必要性、重要性和有關審計事項,爭取各界理解支持,營造良好的審計環(huán)境。注意把握好兩個環(huán)節(jié)。

1、抓住各種機會多請示，勤匯報，爭取領導有效支持，增強審計后盾。首先，印發(fā)《兩辦暫行規(guī)定》小冊子，直接呈送五套班了，供領導參閱，并向領導具體解釋重要條款規(guī)定，增強領導干部對任期審計的理性認識。二是定期匯報和信息反饋。利用半年、全年工作總結，同級預算執(zhí)行審計結果報告和工作報告，階段任期經(jīng)濟審計情況等綜合性材料，定期向領導反饋匯報任期審計開展情況，使五套班子了解和掌握審計動態(tài)。三是采取見縫插針，迂回戰(zhàn)術向領導匯報宣傳。我們利用領導交辦事項審計情況反饋或重大審計事項審計情況匯報等機會，見縫插針匯報任期審計發(fā)現(xiàn)問題、案件線索，或遇到困難，以引起領導重視。轉載請務必注明來自范文中心:/如20*年對殘聯(lián)理事會董事長任期審計中，一個小小的名不見經(jīng)傳的不顯眼的單位，內(nèi)部管理混亂，父子兼任同一單位財務工作，涉嫌貪污公款的案例"借題發(fā)揮"作宣講，增強領導對任網(wǎng)期審計的感性認識，引起高度重視支持，促使有關部門提前介入、聯(lián)合辦案，迅速打開了審計局面。領導的支持與重視，為任期審計健康發(fā)展鋪奠路基，提供了堅強審計后盾。

2、充分利用各種資源，廣泛宣傳，爭取社會各界支持。一是借助輿論與媒介作用，通過《霞浦報》分期全文刊登《兩個暫行規(guī)定》，同時利用政府政務公開欄，分期分批對任期經(jīng)濟責任審計程序對象等內(nèi)容進行公開，向社會廣泛宣傳。二是以縣委辦名義轉發(fā)霞浦縣組織、紀檢、監(jiān)察、審計等五家關于做好科級領導干部任期經(jīng)濟審計通知，下發(fā)到全縣科級行政事業(yè)單位和副科級企業(yè)單位，使審計對象和部門單位進一步明確審計內(nèi)容與要求。三是舉辦了科級領導干部和財務人員審計法規(guī)知識講座。四是利用召開領導干部審計進點述職報告會機會，向審計對象及班子成員，財務等機關人員，專題宣講開展任期責任審計的目的意義，任期審計與財務收支審計聯(lián)系與區(qū)別、審計程序、審計內(nèi)容、審計要求、法律責任等，進一步加深被審單位對有關任期審計工作了解，提高了認識，在縣領導的高度重視和我局的大力宣傳下，我縣領導干部任期經(jīng)濟責任審計工作得到社會各界的關注和支持，特別是得到廣大審計對象的支持和配合，為審計工作的順利開展贏得了良好的審計環(huán)境。

二、整合審計資源，提高工作效率，確保按時保質(zhì)完成審計任務。

領導干部任期經(jīng)濟責任審計是一項嶄新的工作，具有政策性、要求高、任務集中、時間緊、任期跨度長、涉及面廣、工作量大，關聯(lián)度高等特點，針對審計資源相對不足難以應對的矛盾，要采取二結合一統(tǒng)一措施，調(diào)動一切力量，整合各種審計資源，形成合力，保質(zhì)保量完成審計任務，準確客觀公正地評價領導干部任期內(nèi)的經(jīng)濟事項，為領導決策服務。

1、手工操作與計算機輔助審計相結合，提高審計工作效率，緩解審計時間壓力。充分利用計算機資源為審計工作提供輔助支持。一是建立科局級領導干部審計臺帳。按照財政預算級次進行分類，將政府各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、國有企事業(yè)單位領導干部任期情況相關信息、審計信息等資料輸入電腦建立領導干部任期檔案，做到應審單位、對象情況明，已實施審計情況及存在問題情況清晰，為審計人員做好審前準備工作打下基礎，從而減少查閱資料時間。二是利用計算機當秘書，審計組審計工作底稿直接一次輸入計算機存入檔案，多次利用，直接生成審計報告，達到審計資料美觀整潔，減少人工操作書寫耗時勞作，節(jié)省無效勞動，提高單位時間利用率，進而增大了審計組審計空間。

2、經(jīng)濟責任審計與常規(guī)審計相結合。緩解任期審計工作量，進而保證適時完成任務。領導干部任期一般三至五年，長的達十幾年。為了緩解時間跨度長、工作量大、時間要求緊的矛盾，要把經(jīng)濟責任審計同財政財務收支審計、專項資金審計、調(diào)查等常規(guī)審計相結合。一是充分利用以往的審計成果，直接從電腦審計文件庫中調(diào)出已發(fā)出的審計決定或審計意見，摘錄所需材料，生成工作底稿，減少了所需審計的年份，從而節(jié)約了有限的人力資源和審計時間資源，獲得事半功倍的效果。二是充分利用年度常規(guī)審計計劃實施期中審計，減少任期經(jīng)濟責任審計時效。在每年自定的審計項目計劃任務時，將所轄審計對象情況按年齡、崗位、任職情況等干部靜態(tài)管理信息劃分成：即將退職、同一崗位任期較長、政績突出三種類型，實行動態(tài)管理審計，在年度審計計劃中有目的預先安排常規(guī)審計項目，優(yōu)先組織實施，一旦接受組織部門的任期經(jīng)濟審計委托通知，即可在短期內(nèi)迅速完成任務。如20*年鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆，在組織部門一次就成批量委托的26名鄉(xiāng)鎮(zhèn)書記、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長、縣直機關科局長的審計任務中，有14人次已在我們預先實施的年度常規(guī)計劃中，從而為我們實施任期審計贏得寶貴時間，取得主動權，緩解一次集中委托所帶來工作量大、人力少、時間緊的矛盾，保證了任期審計工作忙而不亂，有序開展，確保按時保質(zhì)保量完成任務，得到組織部門高度贊揚。

3、統(tǒng)一調(diào)配審計力量。由于人事工作的保密性和敏感性，組織部門委托的任期審計項目往往集中成批量，時間緊、工作量大，審計機關力量明顯不足，反差大。為化解審計力量不足矛盾，審計機關應實行全局一盤棋，統(tǒng)一計劃，統(tǒng)一部署，統(tǒng)一調(diào)配，形成整體合力。一是班子成員分工負責，深入一線協(xié)調(diào)各方關系，為審計人員排憂解難，保證審計人員有足夠寬裕審計時間。同時即是指揮員，又是戰(zhàn)斗員，重大項目親自參與審計。二是突破行業(yè)與股室職能分工，統(tǒng)一調(diào)配審計干部，能夠上一線干部都要到一線，確保一線審計力量，三是合理安排審計任務。即一是根據(jù)委托的項目重要性原則，優(yōu)先安排審計骨干，組成審計組，確保委托預期目的的實現(xiàn)；二是統(tǒng)籌兼顧原則，即對一般性委托項目，根據(jù)各審計對象任職時間長短，已審計情況和審計資金量情況、項目難易程度，統(tǒng)籌兼顧合理搭配安排審計任務，確保各審計組工作量相對平衡和工作進度平衡。實現(xiàn)在預期的時限內(nèi)共同完成審計任務。

三、嚴格把關，防患審計風險

任期審計作為加強干部管理和監(jiān)督的一項重要舉措，較常規(guī)審計而言，任期經(jīng)濟責任審計更具挑戰(zhàn)性和風險性，為防患審計風險，審計機關應組織全體審計干部認真學習貫徹"兩辦"的"兩個暫行規(guī)定"以及審計署頒布的"實施細則"，認真執(zhí)行審計準則，嚴格審計執(zhí)法，從審計源頭上控制風險，針對關鍵或薄弱環(huán)節(jié)，著重把好"四關"。

1、把好審計程序關，堵住簡化程序造成的違法運作。嚴格執(zhí)行審計程序是控制審計執(zhí)法風險中心環(huán)節(jié)。在任期經(jīng)濟責任審計中，由于時間緊工作量大，最容易被審計組所忽視，采取簡單做法替代。如：審計通知書，邊制發(fā)邊進點審計，沒有達到規(guī)定時限介入審計；征求審計結果報告意見通知，按工作需要要求對方回函，而不是按審計程序規(guī)定時限等，造成違規(guī)操作。嚴把審計程序關口，加強薄弱環(huán)節(jié)和重點環(huán)節(jié)督查，要求每個審計組要嚴格遵守法定程序，依法審計。遇有特殊情況，在符合程序規(guī)定前提下與被審計對象和部門單位具體協(xié)商取得被審對象支持配合，贏得審計時空。

2、把好制定審計方案和實施審計關。審計方案是落實和實現(xiàn)審計目標的集中體現(xiàn)，直接影響到審計效率和審計成果。是審計人員組織實施審計"綱"，把好審計方案制定關和實施審計關，是規(guī)避審計質(zhì)量風險核心環(huán)節(jié)。按照"審計準則"要求，實施分級管理，即分管領導、審計組長、審計員三級質(zhì)量負責制，嚴格把關，做到四查四看：一查是否進行必要的審前調(diào)查，看制定的審計方案內(nèi)容是否符合"準則"要求；二查方案審計重點是否突出，看審計時間與人員分工是否符合局總體安排或審計目標要求；三查是否依照審計方案或依法調(diào)整的方案組織實施，看是否依法收集和編制審計取證記錄；四查審計工作底稿是否符合審計準則要求，看審計目標是否全面實現(xiàn)。

3、把好經(jīng)濟責任認定和綜合評價關。經(jīng)濟責任界定和評價是領導任期經(jīng)濟責任的核心內(nèi)容，是縣委組織部門和被審計領導干部最關注、最敏感的事項，也是經(jīng)濟責任審計的難點之一。把好經(jīng)濟責任界定轉載請務必注明來自范文中心:/和綜合評價關是控制審計評價風險重要環(huán)節(jié)，為加強干部管理和監(jiān)督提供客觀公正的信息服務。審計機關應堅持合法性、全面性、客觀性和歷史性原則。謹慎恰當評價，防范風險，才能取得組織部門和被審計領導干部認同。

（1）堅持合法性與客觀性相結合的原則，準確把握尺度實事求是，公正界定領導干部經(jīng)濟責任。以事實為基礎、法規(guī)為準繩，即嚴格依據(jù)"審辦發(fā)*號"文的相關條款規(guī)定對審計查出違規(guī)違紀或損失浪費問題無特殊情況都應作出主管責任或直接責任界定；客觀性即對審計發(fā)現(xiàn)問題進行量化分析問題發(fā)生的原因，如會計人員素質(zhì)低、技術差錯或人為因素，前者則披露不界定責任；同時考慮背景分清是否屬于改革發(fā)展中的問題、法律法規(guī)滯后性問題，作出客觀、實事求是恰當界定。如接待費，依據(jù)財政部文件規(guī)定標準為單位公務費支出2%，對保工資保運轉的科級單位，每年可支配的接待費總額微不足道，實際支出雖然突破法規(guī)規(guī)定，只要審計組在審計過程未發(fā)現(xiàn)有虛假支出，其審計風險率較低的情況下，不予界定領導干部經(jīng)濟責任。充分體現(xiàn)客觀性原則，做到寬嚴相濟。

（2）以合法、全面、客觀、歷史為原則，做好任期經(jīng)濟責任綜合評價，把握三條原則：一是緊密圍繞財政財務收支審計載體列示的經(jīng)濟運行指標，審什么、評什么，特別注意有的指標雖然是經(jīng)濟指標，但依靠審計手段無法核實或由于有效審計時間限制，沒有核實的經(jīng)濟指標不予評價，如工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值、人均國民收入、農(nóng)民人均收入等，不能照搬述職報告或被審單位工作總結，否則，就會引發(fā)審計評價質(zhì)量風險。二是把握合法性原則，認真考核領導干部任期內(nèi)取得的各項經(jīng)濟指標，是否依法取得，有無寅吃卯糧，以犧牲環(huán)境、土地資源為代價等，如財政收入、基礎設施建設、工業(yè)發(fā)展規(guī)模產(chǎn)生的經(jīng)濟效益等，要以合法性為前提，認真把關謹慎評價。三是把握全面，客觀、歷史原則。在對領導干部任期內(nèi)財政財務收支真實、合法性評價中不但要從定量上考慮--即"操作規(guī)程"例舉的違紀違規(guī)資金比率，還要從歷史角度、客觀的原則，在違紀違規(guī)的構成上作定性考量，這對保工資保運轉"吃飯財政"縣、鄉(xiāng)一級政府黨政主要負責人任期經(jīng)濟責任審計尤其重要，為了"吃飯"，歷任以來靠擠占挪用專項資金維持過日子，在違紀資金總額中占有一定比例，并已作了責任認定，收支合法性評價應從定性上對所挪用擠占專項資金性質(zhì)作進一步考量，看是屬于救災憮恤、防洪抗旱、疫病防治等關系人民群眾生產(chǎn)生活應急救助資金還是鄉(xiāng)村統(tǒng)籌資金等一般性專項資金，若屬一般專項資金，則按所占比例在考察中適度予以放寬或剔除，客觀、歷史地作出評價。

4、把好廉政關，俗話說"病從口入，病從手觸"。審計干部在執(zhí)行任期經(jīng)濟責任審計任務中若不廉潔從審，一方面直接影響審計結果報告客觀公正性，增大審計風險，另一方面影響社會和被審計單位對審計結果正確判斷力，產(chǎn)生異議，損害審計機關形象。宜采取三條措施嚴格把關，嚴肅監(jiān)督。一是嚴格執(zhí)行審前公示制度和審計干部廉政征詢反饋制度。首先審計組送達審計通知書時，隨帶以經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議名義制作的"審前公示"在被審計單位所在地的明顯位置張貼，公開審計人員名單、審計人員應遵守的7項廉政紀律，紀檢、監(jiān)察、審計三部門接受社會舉報的電話號碼，公開接受社會對審計組廉政情況的監(jiān)督，其次是向被審計單位發(fā)放"審計人員廉政征徇表"。審計實施結束后由被審單位對審計人員遵守紀律情況出具意見直接寄達審計局紀檢組。二是利用由聯(lián)席會議主持召開的有被審單位班子成員、中層領導干部、財會人員參加任期經(jīng)濟責任審計領導干部述職報告會機會，局分管領導再次重申審計組在審計過程在要嚴格遵守廉政紀律，并要求被審計對象（單位和領導者）支持關心理解審計組廉政工作，并真誠歡迎參會人員共同監(jiān)督。聯(lián)席會議成員單位人員也對審計組和被審單位廉政工作提出希望，為審計組營造廉政從審的氛圍。三是廉政監(jiān)督關口前移。首先局班子成員不定期深入審計現(xiàn)場，一方面了解審計工作進展情況和協(xié)調(diào)審計工作，另一方面走訪審計對象征詢審計組廉政工作情況，進行事中監(jiān)督；其次執(zhí)行審計廉政工作回訪制度，由局紀檢組在審計任務結束后定期進行審計回訪，一方面監(jiān)督審計決定、意見的執(zhí)行，另一方面再次征詢審計組廉政從審情況，強化了審計組廉政監(jiān)督。

四、發(fā)揮聯(lián)席會議成員單位整體作用是搞好任期經(jīng)濟責任審計的保證。

任期經(jīng)濟責任審計是項復雜的系統(tǒng)工程，僅靠審計自身力量是難以勝任的，在開展任期經(jīng)濟責任審計中，要注意發(fā)揮組織、紀檢、監(jiān)察、人事聯(lián)席會議成員單位整體作用，變審計一家獨輪轉動為多輪共同驅動。一是共同組織主持召開被審計對象個人述職報告會，聽取領導干部任期履職情況報告，會議期間，各部門從自身職責角度強調(diào)開展任期經(jīng)濟責任工作必要性或目的意義，對審計組審計工作和被審計部門單位及領導者如何支持審計工作提出具體要求，一方面為審計組開展工作創(chuàng)造良好氛圍，變單一審計部門具體承擔的審計行為為聯(lián)席會議成員集體行動，增強了感召力。另一方面共同聽取述職報告增強述職報告的公開性，克服了領導者個人獨自向審計組提交報告隱藏性可能產(chǎn)生不良缺陷，領導干部對自己的政績雖然會點滴不漏全盤說出，但在有眾多人員，眾多不同部門領導參加會議上是會有所收斂，不敢毫不遮掩夸大其詞，擴展了所在單位干部職工參與監(jiān)督的渠道。述職報告會同時增大了述職內(nèi)容的可信度，為審計組鋪奠了任期經(jīng)濟責任審計評價的考核目標與方向，提高審計效率。二是各司其職，密切配合形成合力。組織、紀檢、監(jiān)察、人事部門要按照聯(lián)席會議組織辦法確定的職責，各司其職，組織部門負責年度審計計劃建議名單，提供干部任職基本情況，出據(jù)正式立項審計通知書，紀檢部門負責牽頭，協(xié)調(diào)各方并及時查處審計過程中發(fā)現(xiàn)違法違紀問題，審計機關具體組織實施審計項目，按時保質(zhì)完成審計任務，提交審計結果報告，開展審計工作中，成員單位做到分工不分家，密切協(xié)作，共同搞好這項工作，審前階段，組織人事、紀檢、監(jiān)察監(jiān)督部門及時向審計組通報溝通各自掌握干部管理和監(jiān)督中收集的信息，以便為審計組實施審計參考或核實取證，審計過程中發(fā)現(xiàn)違紀線索或遇到阻力，紀檢、組織部門及時介入。如20*年在殘疾人聯(lián)合會任期審計中，發(fā)現(xiàn)涉嫌貪污的違法案源，紀檢、檢察事中介入與審計密切協(xié)作，審計組負責帳內(nèi)審計查證，深化和擴大線索，檢察、紀檢負責外調(diào)核實取證，通過內(nèi)查外調(diào)案件迅速明朗，檢察機關快速，既保存了國有資產(chǎn)，又懲處了犯罪分子，引起社會極大反響，起到了警示作用。

五、強化隊伍建設是搞好任期經(jīng)濟責任審計的基礎。

作為新時期黨和政府使用管理和監(jiān)督干部的重要手段之一的任期經(jīng)濟責任審計，標志這項工作含金量高、任務重、審計工作艱巨性和復雜性，要完成上級黨委政府重托，沒有一支政治、業(yè)務素質(zhì)雙過硬的審計隊伍，是難以勝任的。要從三個方面下功夫。

1、抓好任期經(jīng)濟責任審計業(yè)務培訓，提高審計干部實戰(zhàn)水平。一是以會代訓。審計機關應立足縣情，以各種學習會形式，集中時間對干部進行業(yè)務理論培訓，可由辦公室組織干部集體集中學習"兩辦"通知精神，領讀相關文件；也可以舉辦專題知識講座，由分管領導或業(yè)務主干分若干專題負責任期經(jīng)濟責任審計知識、審計業(yè)務講座；還可以組織各種學習經(jīng)驗交流會，讓全體干部參于討論交流，互學互幫達到共同提高、形成共識、充實干部任期審計的理論與政策法規(guī)水平，增強對任期審計的理論認識。二是以審代訓，鍛煉審計骨干，由分管領導牽頭組織各業(yè)務股長，組成任期經(jīng)濟責任審計組開展試審，探索審計方法、重點內(nèi)容以及審計評價等關鍵審計實務，總結初步經(jīng)驗，以點帶面推而廣之，先從干中學，再從學中干，在實踐中不斷總結提高，以最小投入獲得實戰(zhàn)水平不斷提高。三是組織經(jīng)驗交流，豐富干部審計知識。采取局內(nèi)股室、內(nèi)部觀模和走出去學習取經(jīng)辦法，集它人之長克已之短，增長了審計干部才干，增強了業(yè)務素質(zhì)。

縣經(jīng)濟責任審計工作總結范文第2篇

一政府集中采購工作

截止5月20日，我縣共組織政府采購物資類46次，采購物資按市場價預算金額為348.15萬元，通過政府集中采購成效金額為300.45萬元，節(jié)資47.7萬元，節(jié)資率為13.7%；并對8個原政府采購項目進行跟蹤檢查，取得了一定的社會效益和經(jīng)濟效益。

二領導干部任期經(jīng)濟責任審計工作

我縣在圍繞掌管財政資金分配權較大的單位行政事業(yè)性收費較多的單位群眾反映問題較多的單位和領導干部近期擬提拔的領導干部和后備干部四個方面進行廣泛調(diào)查摸底；結合人大述職評議工作，完成了選擇審計對象和制定審計方案等工作，確定對縣林業(yè)局縣物價局縣司法局坌處鎮(zhèn)江東鄉(xiāng)五個單位開展經(jīng)濟責任審計工作。目前審計部門已進點五個部門開展工作。

三“三公開”工作

（一）縣直機關政務公開

我縣政務公開工作在去年的基礎上，以縣人民政府政務公開為重點，推動我縣各部門政務公開工作全面開展。截止5月20日，30個縣直機關（包括三個辦事協(xié)調(diào)機構）均根據(jù)各自的工作內(nèi)容進行了10至12次的政務公開，總分開次數(shù)為152期，且公開的內(nèi)容大都是關系到群眾切身利益的問題及相關政策，形式也在不斷的更新。

1鄉(xiāng)鎮(zhèn)政務公開情況。已開展政務公開鄉(xiāng)鎮(zhèn)16個，占100%，建有規(guī)范公開欄47個，公開216期，16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)共建有回音壁21個，回音18期，16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)建有意見箱，并建有公開檔案。全縣153個站所，有公開欄138個，占90.2%，公開223期，建立政務公開領導小組16個，納入年度目標管理的鄉(xiāng)鎮(zhèn)16個，占100%。

2村務公開情況。全縣共326個行政村（居委會），已開展村務公開的村（居委會）326個，占100%。建有公開欄326個，其中規(guī)范的305個，不規(guī)范的21個。目前，累計公開309期；建有意見箱的村66個，建有回音壁的村29個，建立村務公開檔案的326個，建立村各公開領導小組監(jiān)督小組的村326個。

（三）廠務校務公開情況

全縣有國有企業(yè)14家，進行廠務企務公開的14家，公開率100%，公開期數(shù)16期。全縣257所學校，進行校務公開的257所，公開率100%，公開期數(shù)342期，公開的內(nèi)容主要是學校收費標準項目上學校開支人事調(diào)整職稱評定等。

四行政審批制度改革

目前，全縣39個有審批權的單位共有行政審批項目204項。其中實行“一廳式”聯(lián)合辦公審批的單位有5個，實行“一個窗口”辦公審批的單位有3個。

五財政體制改革

一是對收支兩條線的實施管理作出了具體規(guī)定，納入財政專戶的有96個單位，并對行政事業(yè)性收費罰沒收入的票據(jù)使用情況進行了清理整頓，糾正收費罰沒收入中的不規(guī)范行為。到目前為止，我縣納入財政專戶的預算外收入586萬元，罰沒收入52.03萬元，全縣各項行政事業(yè)性收費上交財政178.8萬元。取消不合理不合法收費項目113個。

二是部門預算試點工作在去年24對個單位進行部門預算的基礎上，以全面鋪開，全縣96個單位都拿入為細化部門預算編制單位，實行綜合財政預算。

三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革，在去年對16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)全部實行“零戶統(tǒng)管”的基礎上，加強對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。

四是會計核算中心在去年對86個單位進行集中核算的基礎上，增加了1個單位，共計87個單位；截止5月20日，拒付違規(guī)票據(jù)12張，金額1.17萬元；退回補充更正票據(jù)10張，金額174.21萬元。核減教育系統(tǒng)人員經(jīng)費31216.3元。同時國庫集中管理工作正在籌備中。

六產(chǎn)權交易進入市場工作

上半年，我縣共組織出讓國有土地3次，出讓面積13880平方米，收取出讓金831.4萬元。其中公開拍賣國有土地使用權6宗，面積420平方米，收取土地出讓金12.6萬元；公開拍賣經(jīng)營性土地1宗，面積9660平方米，收取土地出讓金528萬元；公開拍賣軍產(chǎn)1宗，面積3800平方米，收取土地出讓金290.8萬元。我縣出讓的3宗國有土地都是依照《中華人民共和國土地管理法》和《國務院關于深化改革嚴格土地管理的決定》規(guī)定執(zhí)行的，沒有發(fā)現(xiàn)違紀行為。，其交易金額為290.8萬元；比評估價271.6萬元增加財政收入19.2萬元。

七推進投資體制改革工作

目前為止，由于我縣目前還未建有項目代建機構，所建項目還是執(zhí)行四位一體的投資體制。

縣經(jīng)濟責任審計工作總結范文第3篇

關鍵字：電力審計風險成因 危害規(guī)避 防范

前言

隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，改革開放的進一步深入，審計監(jiān)督已深入到經(jīng)濟的各個環(huán)節(jié)，成為規(guī)范經(jīng)濟活動不可缺少的“經(jīng)濟警察”，其作用越來越顯著。但是，近年我國也出現(xiàn)了不少的審計訴訟案件，如深圳“原野”事件，北京“中誠”事件及海南的“瓊民源”事件，以及在證券市場中出現(xiàn)“銀廣廈”特大造假案，“三九醫(yī)藥”的虛假會計信息等事件，人們對個別的“經(jīng)濟警察”的討伐聲也時有所聞，審計已面臨“訴訟爆炸”年代，所有這些都向整個審計行業(yè)，包括社會注冊會計師審計，國家審計機關審計，企事業(yè)單位內(nèi)部審計等敲響了警鐘，審計風險不可避免地提到了議事日程。我們的電力行業(yè)內(nèi)部各種審計工作進入了一個總結經(jīng)驗、開拓創(chuàng)新、不斷深化、進一步提高審計質(zhì)量的新階段，如何降低審計風險，規(guī)避與防范電力行業(yè)內(nèi)部各種審計審計風險成為現(xiàn)代審計人員都必須面對和解決的問題。

一．審計風險的種類與形成的原因

《國際審計準則》認為，審計風險是指審計人員對實質(zhì)上誤報的財務資料可能提供的不適當?shù)膶徲嬕庖姷哪欠N風險。在審計的實踐中，根據(jù)審計風險形成的原因的不同，可以分為外部因素（審計環(huán)境）形成的審計風險和內(nèi)部因素形成的審計風險兩種。

（一）電力行業(yè)外部因素（即審計環(huán)境因素）形成的審計風險主要有：

1．國家相關的法律法規(guī)不配套、不完善導致的審計風險。

市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，要求一切經(jīng)濟行為均要有法可依。但目前我國的審計法律法規(guī)相對滯后，難以適應不斷出現(xiàn)的新情況、新問題。涉及電力行業(yè)內(nèi)部審計方面的法規(guī)更是少之又少。這一情況導致電力行業(yè)內(nèi)部審計人員在審計過程中必然輔以大量的職業(yè)判斷去認定某一審計事項，而這些主觀職業(yè)判斷的準確性取決于電力行業(yè)內(nèi)部審計人員的業(yè)務能力與經(jīng)驗，就會存在判斷失誤而產(chǎn)生審計風險的危險。例如：對某第三產(chǎn)業(yè)的審計中，審計人員發(fā)現(xiàn)公司有不少臨商發(fā)票是雇用民工做土建工程的，而國家法律和電力行業(yè)的規(guī)章制度現(xiàn)在又沒明文規(guī)定某類工程中民工費占多大比例，這些臨商發(fā)票是否真實合法只能由審計人員靠經(jīng)驗去判斷，一旦判斷失誤，就會產(chǎn)生審計風險。

2．審計客體的復雜化，經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容的多樣化、多元化，也給電力行業(yè)內(nèi)部審計工作帶來一定的難度,容易產(chǎn)生電力行業(yè)內(nèi)部審計風險。例如：對某一電力行業(yè)內(nèi)部集團公司的審計，它既有集團公司與外面各單位的經(jīng)濟往來業(yè)務，又有相關聯(lián)的下屬各單位的各項關聯(lián)業(yè)務，錯綜復雜，給審計帶來一定難度，一旦取證不足，判斷失誤，就會形成審計風險。

3．被審計單位誠信度差，故意阻擾審計人員進行審計，有意提供一些不真實、不完整、虛假的經(jīng)濟信息資料，加上舞弊現(xiàn)象日益增多，手法越來越高明，使審計人員無法深入細致地審計，造成認定不全面、不客觀，審計結論不真實而形成電力行業(yè)內(nèi)部審計風險。例如：某一單位為了私設“小金庫”，制造一些虛假的工程項目，列支一些并非真實的材料費與人工費支出來套取現(xiàn)金，私設“小金庫”，對這一類虛假的信息資料的審計，一旦認定不準，形成審計結論失誤就會存在審計風險。

4．電力行業(yè)內(nèi)部審計人員在審計過程中受到本單位保護主義、小集團的干擾，不能獨立地行使審計監(jiān)督的職能，對違紀違規(guī)問題不讓上報，或避重就輕，不能依法處理而形成審計風險。電力行業(yè)內(nèi)審設在企業(yè)內(nèi)部，“飯票”“黨票”等在單位領導手中，個別單位的內(nèi)審部門無法獨立地行使審計監(jiān)督職能，有相當多的縣級市的電力行業(yè)內(nèi)部審計根本就沒有設置內(nèi)部審計機構，只是在政工部門或財務部門對于領導不讓報的違紀行為，審計也只能避重就輕，使電力行業(yè)內(nèi)部審計風險無法避免。

5．由于本單位領導或上級單位安排審計任務繁重，工作量太大，情況復雜，難度大，要求高而又無法過細地深入調(diào)查研究，影響到審計的質(zhì)量。特別是對電力行業(yè)內(nèi)部單位領導的離任經(jīng)濟責任審計，如果項目時間過短，應涉及到的審計領域卻無暇顧及，容易因遺漏而產(chǎn)生內(nèi)部審計風險。

6．現(xiàn)代審計方法本身存在的缺陷，也是形成審計風險的原因。由于國際國內(nèi)所普遍采用的現(xiàn)代審計方法強調(diào)審計成本與審計風險的均衡，在審計程序、審計方法上也允許審計風險的存在。例如：為了降低審計成本，審計時采用抽樣審計方法與分析性復核方法，必然導致審計結果存在一定的審計誤差，形成電力行業(yè)內(nèi)部審計風險。

（二）內(nèi)部因素形成的審計風險主要有：

1．由于審計工作過程中，審計取證不充分，證明力不強，而形成審計風險。審計人員因取證不足、過程不清、引用法律不當、審計資源利用不充分而妄自下審計結論，或者在審計過程中，不加分析地套用被審計單位的自我陳述、自我檢查、自我報告、年終工作總結等，未加復檢、分析、判斷就引用，直接作為審計證據(jù)，從而造成審計結論錯誤而形成審計風險。

2．審計人員在審計過程中沒有遵循審計規(guī)范，沒有按審計程序來開展審計工作而造成判斷失誤，形成審計風險。這種風險主要是由于審計方案不周全、組織實施不銜接，使審計內(nèi)容遺漏，或由于對被審計單位的一些固有風險、控制風險大的項目選擇樣本量過小，或只有樣本數(shù)量，不求樣本質(zhì)量，對一些異常的事項未能引起足夠的關注，審計深度不夠而形成的審計檢查型風險。

3．由于審計人員素質(zhì)參差不齊，業(yè)務水平不高，作為審計實施的主體，經(jīng)驗與能力有限也會形成審計風險。專業(yè)技能與道德素質(zhì)的高低，直接影響到審計質(zhì)量的高低。例如：在某一項目的審計中，由于對被審計單位錯綜復雜的經(jīng)濟業(yè)務認識不深，專業(yè)技能不強，對復雜問題不能作出正確的判斷，從而形成錯誤的審計結論而存在審計風險。

4．審計人員的工作責任心和風險意識不強，從而形成控制型審計風險。在審計過程中，審計人員要有極強的工作責任心，要有較強的風險意識，才能更好地規(guī)避與防范審計風險，否則，審計風險會趁虛而入，影響審計質(zhì)量。例如：在審計過程中，如遇有一些錯綜復雜的業(yè)務，發(fā)現(xiàn)有異乎尋常的現(xiàn)象，要一查到底，不能毫無責任心地放棄不理，或毫無風險意識，懶得加以分析判斷，造成審計失誤。

審計風險形成的原因錯綜復雜，多種多樣。要控制審計風險，不但要對已發(fā)生的審計風險所造成的損失進行限制，更主要的是如何去避免、消除、減少風險發(fā)生的可能性，在風險未發(fā)生之前就進行規(guī)避與防范。

二、審計風險的規(guī)避與防范

審計風險的形成原因有內(nèi)部因素和外部因素之分，內(nèi)部因素是主動的，外部因素是被動的。要規(guī)避與防范這些審計風險，就必須關注對內(nèi)部和外部因素的引導、改造和轉化，使其成為防范與規(guī)避審計風險的積極因素。

（一）外部因素形成的審計風險的規(guī)避與防范

1．對由于國家相應配套的法律、法規(guī)不完善及滯后而形成的審計風險。除了國家在法律、法規(guī)上進一步加以完善外,還要求審計人員要提高自身的業(yè)務能力與工作水平,對一些復雜而又無法可依的事項要進行認真細致的分析研究并進行取證,作出科學的判斷,得出正確的審計結論,以避免審計風險。例如：對某工程項目審計中,對出現(xiàn)的民工費等臨商發(fā)票,作為外審部門可以到施工單位進行取證,以判斷發(fā)票的真實性；內(nèi)審部門則應對工程項目進行科學分析,分析本工程的各項成本及工程量的關系，判斷民工費支出是否合理、合法。這樣才能避免審計風險，得出合理的審計結論。

2．對于由于審計客體的復雜化，被審計單位經(jīng)濟活動的多元化等原因，而使審計難度增加，可能造成的審計風險，也要從主觀因素上尋找突破口。在審計的前期階段，就應對被審計單位進行詳細的調(diào)查與研究，對各所屬單位與外界之間及各相關聯(lián)企業(yè)之間的各類型業(yè)務進行分析，論證要足夠，判斷要準確，論據(jù)要充分，才能避免審計風險，提高審計質(zhì)量。

3．被審計單位干擾審計工作，誠信度差，提供一些虛假的信息資料，加之舞弊現(xiàn)象日益增多，手法日趨隱蔽，要規(guī)避與防范由此而產(chǎn)生的審計風險，就一定要建立“雙向承諾制”。明確法律責任。要求被審計單位負責人及財務負責人等相關人員作出書面承諾，保證所提供的資料真實、完整、安全、可靠。尤其對其所提供的財務信息資料、壞帳、資產(chǎn)盤盈盤虧、報廢損失、帳外費用或其他一切經(jīng)濟資料必須合法、合理、真實、完整，誰違反承諾誰負責任，分清責任以規(guī)避與防范審計風險。

4．對于審計人員在審計過程中受到地方保護主義、小集團干擾，對審查出的問題不讓上報或強硬要求避重就輕的，應對審計項目全過程、全方位進行質(zhì)量控制，應建立與完善審計項目負責制、審計業(yè)務復檢制、審計質(zhì)量追究制等內(nèi)部管理制度，哪一環(huán)節(jié)哪一位負責人不讓報出審計結果或要求避重就輕的，就由哪一環(huán)節(jié)的負責人簽署意見及簽名，分清責任，避免審計風險。

5．對于由于地方政府或主管部門安排審計項目過多，工作量大，難度深，要求過高，無法過細地審計而產(chǎn)生的審計風險。應對有關審計項目進行分類，注意抓住重點，充分利用好有限的審計資源，在進行審計時環(huán)環(huán)緊扣，抓好審計計劃控制、審計作業(yè)控制，審計取證控制、審計報告的控制等工作。在充分權衡審計成本與效益的基礎上采取科學的抽樣審計方法，以規(guī)避與防范審計風險。

6．對于由于國際及國內(nèi)普遍采用抽樣審計方法以節(jié)約審計成本，使成本與風險均衡而形成審計風險，這些審計風險的規(guī)避與防范應在盡可能范圍內(nèi)減少風險，如：可以任用一些知識面廣、經(jīng)驗豐富、判斷能力強的審計人員負責審計項目，既節(jié)省審計成本，又提高審計質(zhì)量，規(guī)避與防范審計風險。

（二）內(nèi)部因素引起的審計風險的規(guī)避與防范

1．對于因為審計人員取證不足，證明力不強而作出錯誤的審計結論產(chǎn)生的審計風險，應加強對審計取證的控制。取證是審計工作的核心，審計結論的形成過程實質(zhì)上就是鑒證、分析、綜合審計證據(jù)的過程。審計質(zhì)量的好壞，結論的可靠與否，取決了審計論證的數(shù)量與質(zhì)量。取證時應在充分考慮成本與效益的基礎上突出證據(jù)的客觀性、合法性與充分性，以達到規(guī)避與防范審計風險的目的。

2．由于審計人員在審計過程中沒有按照審計規(guī)范、審計程序進行工作而形成的審計風險，應從主觀上抓起，要求審計人員抓好自身建設，多學習理論知識及提高業(yè)務工作能力，嚴格執(zhí)行審計規(guī)范，按審計程序開展審計工作，對整個審計過程進行質(zhì)量控制，層層過關，環(huán)環(huán)緊扣，提高審計質(zhì)量，規(guī)避與防范審計風險。

3．由于審計主體――審計人員自身業(yè)務素質(zhì)低，工作能力不強，不能適應復雜的經(jīng)濟環(huán)境審計，對難度大的經(jīng)濟事項不能作出準確的分析與判斷，而造成的審計風險，就要求審計人員，一定要加強自身建設，不斷地學習新的知識與文化，以適應審計工作的需要。審計部門應配備一些高質(zhì)素的專業(yè)人才，并定期地對原有審計人員進行專業(yè)培訓等后續(xù)教育，以增加知識面，提高審計質(zhì)量，達到規(guī)避與防范審計風險的目的。

4．對于由于審計人員工作責任心不強，審計風險意識淡薄而引起的審計風險的規(guī)避與防范，則應從職業(yè)道德及風險意識教育著手。增強審計人員的風險意識是規(guī)避與防范審計風險的核心。審計人員對審計風險有了正確的認識，才能有效地規(guī)避與防范審計風險。只有全體審計人員有強烈的控制風險的欲望，搞好審計人員自身的建設，做到“五個不能:本職工作不能在我手里出現(xiàn)差錯，領導交辦的事情不能在我手里延誤，辦理的文件不能在我這里出現(xiàn)積壓，基層來辦事的同志不能在我這里受到冷落，公司的形象不能因我受到損害。” 審計風險才能成為可控風險，才能將風險控制在最低限度。

(三) 規(guī)避與防范審計風險的方法多樣化

規(guī)避與防范審計風險的方法是多種多樣的，除了以上外部因素及內(nèi)部因素形成的審計風險逐一剖析其規(guī)避與防范的方法外，還可以在具體的審計工作中，具體運用以下兩種方法來達到規(guī)避與防范審計風險的目的。

1、是運用PDCA循環(huán)法提高審計工作質(zhì)量。PDCA循環(huán)法是質(zhì)量管理中的一種科學有效的方法，它將質(zhì)量控制分為四個階段：即：計劃、實施、檢查、處理。這四個階段不斷地循環(huán)往復。在審計工作中我們可以運用此法將制定審計計劃、審計方案，進行審計取證，形成審計結論等整個審計工作過程進行全方位、全過程的質(zhì)量管理與控制，增加審計深度，在循環(huán)中發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，切實抓好審計質(zhì)量，規(guī)避與防范審計風險。

2、是借助現(xiàn)代化辦公手段降低審計風險。現(xiàn)代企業(yè)計算機技術應用已很普遍，有條件的單位可以將財務等部門的網(wǎng)絡系統(tǒng)留存審計接口，借助網(wǎng)絡技術對整個企業(yè)的經(jīng)濟活動進行動態(tài)監(jiān)督，隨時掌握單位的經(jīng)濟活動情況，一旦發(fā)現(xiàn)問題及時改正，既省時又科學，可以降低審計成本，提高審計質(zhì)量，達到規(guī)避與防范審計風險的目的。也可以將有關單位的財務報表等資料輸入計算機中，進行分析研究，以確定重點審計的對象及內(nèi)容，獲取各個管理系統(tǒng)的有關數(shù)據(jù)進行分析、審計。以后要運用審計軟件，逐步實行聯(lián)網(wǎng)審計，做到“即時審計”，“網(wǎng)上審計”，既提高效率又減少人為的失誤，以達到減少風險的目的。

縣經(jīng)濟責任審計工作總結范文第4篇

工作總結可以是一項官僚化工作，可以是一項任務和負擔，也可以是有效提升自我的一項工具，這全取決于如何應用。小編在這給大家?guī)?021年財務會計個人年度工作總結通用8篇，歡迎大家借鑒參考!

財務會計個人年度工作總結1回首以往的工作，我感到這么多年沒有白走，因為自己一直在成長，在不斷的成長中我學會了很多，當然也為機關服務中心做出了我應有的貢獻。在工作中，我堅持以大局為重，任勞任怨，努力完成領導交給的各項任務;在核算、管理方面做了應盡的責任;在政治思想覺悟和業(yè)務工作能力等方面都取得了一定的進步，為今后的工作和學習打下了良好的基礎。在一年的時間里，本人能夠遵紀守法、愛崗敬業(yè)、扎實工作、不怕困難、勇挑重擔，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財務崗位上發(fā)揮了應有的作用，做出了貢獻。現(xiàn)將__年所做的具體工作按以下幾個方面表述

一、在學習方面

1、認真學習政治理論知識，參加有益的政治活動，不斷提高自身思想修養(yǎng)和政治理論水平。

進一步提高了自己政治洞察力，牢固樹立了全心全意為人民服務的宗旨和正確的世界觀、人生觀、價值觀。不斷提高自身修養(yǎng)和政治理論水平，在思想上和政治上嚴格要求自己。

2、在__年參加了湖北省會計學會長江委分會組織的會計人員繼續(xù)教育的學習。

3、__年4月參加了長江委電子政務系統(tǒng)工程財經(jīng)管理信息培訓。

二、在業(yè)務方面

(1)負責審核和編制會計憑證，在實際工作中，本著堅持原則、客觀公正、依法辦事的原則，加大各項費用控制力度，充分發(fā)揮財務的核算與監(jiān)督職能，審核控制好各項開支，在財務核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業(yè)務。按照財務報賬制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務報賬工作。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。

(2)完成編制本級季度報表和基層單位匯總工作，并做到按時上報財經(jīng)局。

(3)完成了中心本級__年度一上、二上的預算工作，并做到及時上報。

(4)順利完成了__年度事業(yè)支決算報表工作，做到了數(shù)據(jù)準確、完整、真實、上報及時。

(5)__年3月，按照財經(jīng)局的要求，完成了關于機關服務中心喪葬費、一次性撫恤金支出情況測算統(tǒng)計工作。

(6)__年3月，完成了關于水利部安排壓縮出國費、車輛購置及運行費、公務接待三項經(jīng)費支出情況統(tǒng)計表工作。

(7)__年5月，按照委領導批示精神和水利部、審計署關于開展出國費專項審計的要求，完成了對我單位__年至__年出國費使用情況進行了自查工作。

(8)__年6月，根據(jù)財經(jīng)局的要求，完成了__年在職人員基本支出測算和對個人的家庭補助支出測算工作。

(9)__年8月，根據(jù)財經(jīng)局的要求，完成了機關服務中心勞務費開支情況統(tǒng)計工作。

(10)__年8月，根據(jù)財經(jīng)局的要求，完成了__年、__年培訓教育費情況統(tǒng)計表工作。

(11)__年9月，根據(jù)財經(jīng)局的要求，完成了__年調(diào)整中央國家機關和事業(yè)單位離(退)休人員補貼經(jīng)費申報表工作。

(12)__年12月，根據(jù)財經(jīng)局的要求，完成了機關服務中心離休人員工資情況統(tǒng)計表工作。

(13)按季度完成了服務業(yè)(第三產(chǎn)業(yè))單位財務情況調(diào)查表工作。

(14)完成了統(tǒng)計各二級單位固定資產(chǎn)情況，進行固定資產(chǎn)類別統(tǒng)計并匯總。

(15)完成了機關服務中心工會開展“小金庫”專項治理自查自糾工作。

(16)負責機關服務中心工會出納工作，做到及時上繳工會經(jīng)費和收回各單位的職工會費。

(17)認真整理和裝訂每個月的會計憑證及資料。

三、存在的問題

__年是以推行項目管理為主，進一步提高內(nèi)部管理水平的一年，而財務工作是一個主要職能監(jiān)督部門，“當好家，理好財”，是我們財務工作應盡的職責，只有不斷的反省與總結，管理工作才能提高。回首過去，展望未來，我將繼續(xù)在財務工作上不斷努力，擔好好目前的重任，將自己的工作做好。作為一名財務人員，深感肩上的責任重大，任務艱巨，總結這一年的工作，還存在著不足之處，要加強對財務業(yè)務知識的學習和培訓，要不斷的提高自已的業(yè)務水平和能力，使自身的會計業(yè)務知識和水平不斷得到了更新和提高，適應現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準備。

財務會計個人年度工作總結2可以說，在__年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!

__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的個人工作總結報告如下：

1、增強財務服務意識

__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結合了集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。

2、做好會計工作計劃，預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司__年及__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的__年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予__物流公司、__運輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及__年度__物流公司、__運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。

4、切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

5、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

__年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，做好__年個人工作計劃，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。

財務會計個人年度工作總結3作為一名財務主管，一年多來在公司領導和各部門的支持下，經(jīng)過財務全體成員的共同努力，我們?nèi)w財務人員嚴于律己，嚴格管理，在財務基礎工作，全面預算管理，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮支撐服務，加強財務檢查及組織業(yè)務學習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預期效果。

履行職務情況：作為財務部總監(jiān)的工作目的是組織公司財務人員認真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財務核算、財務監(jiān)督工作，按時完成上級下達的'各項財務指標和工作任務。我的工作職責是：

1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務。

2、組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度。

3、建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。

管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全，負責稅務檢查、各種審計協(xié)調(diào)工作。

4、對月報、季報、年報的真實合法性負責。

作為財務總監(jiān)我是這樣開展工作的：元月份，正值財務決算期間，我認真總結去年的財務工作，并為20__年訂下了財務工作設想。對各類會計檔案，進行了分類歸檔。督促下屬財務人員完成了20__年第四季度的五金匯繳任務。認真辦理了銀行往來詢證函。作決算報表前，對財務專用電腦進行了全面的維護、管理，對財務專用軟件進行了清理、殺毒和備份。

5、經(jīng)營活動方面產(chǎn)生的業(yè)務招待等相關費用，進行了嚴格把關。

下面就完成公司財務部部置工作及主動匯報工作情況如下：

1、按照要求每月書面向公司財務部匯報了本單位財務工作情況。

2、對于本單位的重大問題都及時書面或電話向公司財務部匯報。

3、按要求及時完成了公司財務部部置的各項工作。

4、協(xié)調(diào)工作情況方面，我認為基本做到了這點：

①、我認真遵守勞動紀律，工作出勤率為100%。

②、認真參與本單位的經(jīng)濟合同簽訂、定額工資分配、工資制度改革等，并提出了一些加強管理等方面的建議，取得了良好的效果。

③、在平時工作中，主動與單位相關部門協(xié)調(diào)工作，促進了財務工作及各項管理工作的正常開展。

以上就是本人一年多來所獲得的一點成績和經(jīng)驗，是自己主觀努力的結果，也是和與我一起工作的同志們共同配合的結果，我對多年來一直重用和支持我工作的公司領導和職工表示衷心的感謝，感謝公司領導對我工作的高度信任，才讓我有了施展才華的工作平臺，使我能為盈眾的發(fā)展和繁榮做出一點貢獻。

財務會計個人年度工作總結4忙碌、緊張、有序的__年即將成為歷史，一年來財務部隨著公司驕人的業(yè)績一塊成長，取得了很多方面的成績，做好了帳目及報表，做好了部門核算及財務管理，為公司業(yè)務發(fā)展提供了良性財務平臺。我們的工作總體來講主要在以下五大方面取得了長足的進步：

一、財務制度建設：財務部在為期一年的工作中，強化了內(nèi)部控制、預算管理、風險管理，加強了財務內(nèi)部控制的力度，健全、完善了內(nèi)部財務規(guī)章制度。

1、內(nèi)部控制：一個公司要穩(wěn)定、健康的發(fā)展，完善的財務管理制度必不可少。

由于公司業(yè)務的高速增長，以前年度制訂的財務管理制度和流程，有些已經(jīng)不能滿足公司財務管理的需要，有些已經(jīng)與公司當前的實際情況脫節(jié)，財務部組織部分人員對公司全部的財務管理制度重新進行了討論。首先，修訂了財務內(nèi)部控制制度，對售后直銷的財務流程重新進行了規(guī)范;其次，財務部結合聯(lián)絡處工作的開展，又把出差管理進一步深化，制定了新的出差管理辦法，制定了公司內(nèi)部的下縣費用報銷標準;另外，我們還推出了一系列新的財務管理內(nèi)部控制制度，在此不再一一列舉。

2、預算管理：預算管理對我們公司在年初來講還是一個新事物，相對于新劃分的五個分公司以及新設立的16個聯(lián)絡處來講，沒有現(xiàn)成的模式、經(jīng)驗可循，所以年初費用預算制度的制訂和執(zhí)行的難度也就可想而知。

但隨著財務跟進，對可控性費用控制力度逐漸加大，費用預算越來越合理，對降低公司費用、防范不合理開支起到了不容忽視的效果。同時該項工作已成為公司財務管理的一個基礎組成部分，每月25日費用預算在全公司范圍內(nèi)已經(jīng)深入人心。

3、風險管理：對于財務風險的管理也是從年初才開始正式起步，并對全年的工作起到了良好的效果。

財務部實現(xiàn)對風險的管理目前僅處在一個基礎階段，例如庫存商品庫齡分析、超長期應收應付款分析等。庫齡分析在公司范圍內(nèi)得到認可后，計提的超長期庫存跌價準備，更是為各部門合理反映當期利潤提供了一個可靠的保證。經(jīng)過一年的內(nèi)部實踐，財務現(xiàn)在具備一定的預防風險的能力，及對風險快速反應的能力。積極而穩(wěn)妥的財務政策，規(guī)避了公司很多財務風險、法律風險。

二、核算體系建設：進一步理順了財務帳目，建立了一套符合本單位實際的財務核算體系，使得財務對業(yè)務活動的反映更為真實、及時、合理，趨于規(guī)范化。在充分考慮和利用財務軟件功能的基礎上，針對公司機構體制的調(diào)整，對會計各科目，特別是一些陳年老帳和歷史遺留問題，承上啟下，銜接以往，投入專人進行查證落實，理順了帳目，使得整個核算體系更為清晰、合理，滿足管理的需要，具體有以下幾個方面|：

1、建立公司垂直管理的財務管理體系、理順公司各業(yè)務及綜合部門的核算體系，相關財會人員潛心鉆研，力求將資料、帳目、報表作到準確、完整、精益求精。

2、建立5個批發(fā)分公司帳務核算體系，基本滿足內(nèi)部管理數(shù)據(jù)的需求。

5個批發(fā)業(yè)務的分公司，獨立核算各自的利潤，分別與廠家進行往來業(yè)務核對。對各自的經(jīng)銷商既相互獨立又合并統(tǒng)一的與之進行業(yè)務往來和帳務核對。各分公司的財務主管在5個分公司業(yè)務處理上發(fā)揮了關鍵性的作用，對上家調(diào)價的計算、核對，對下家的調(diào)價的核對、計算，各種采購、銷售政策的執(zhí)行與掌握上起到了積極的作用，對店員獎勵的兌付與核對，起到了嚴肅把關的作用。

3、理順售后部帳務：該部門前期帳目由于各種原因較為混亂，內(nèi)部財務核算及管理不夠健全，針對上述請況，財務部采取有力措施，在人員、資源等方面重新進行了配置，取得了顯著成效：

a、理清各種往來賬項：針對前期往來賬項不清等實際情況，售后部財務與廠方人員、有關客戶逐筆核對賬務，有的甚至從開始發(fā)生第一筆業(yè)務時核對起。通過核對單據(jù)，發(fā)現(xiàn)了一些以前未入賬單據(jù)，并使客戶確認，為公司挽回了損失。經(jīng)過核對、調(diào)整，現(xiàn)在各種往來賬項已達到了賬賬相符、賬實相符。b、加強內(nèi)部控制，完善核算流程：售后部現(xiàn)有多個核算單位，每個核算單位都有大量保修工單、維修工單、出庫單、入庫單、發(fā)票等原始單據(jù)的傳遞、及款項的流轉，針對前期存在的單據(jù)傳遞不及時等問題，制定了財務工作流程、舊配件收發(fā)流程、檔案管理規(guī)定等文件，對配件的收發(fā)存、單據(jù)的傳遞、款項的流轉、財務資料的保管等作出了具體、明確的規(guī)定，對保證公司資產(chǎn)的安全、完整具有重要意義。c、推進公司信息化建設，建立完整的核算體系：售后部賬務完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性，售后財務核算前期一直沿用手工記賬，并需要記錄幾個店面的庫存明細賬，不但工作量繁重且容易出錯，工作效率較低，成為售后財務工作的一大障礙。針對上述情況，在五月份為售后財務選用一套財務軟件替代手工記賬。期間需要建立商品目錄、期初建賬、建立適合售后業(yè)務特點的核算方式等大量工作，為不影響月底整體核算，售后財務人員自愿加班加點工作，使財務軟件的運用取得了成功，并極大的促進了售后財務工作的開展。現(xiàn)在售后財務人員在各店面對賬、盤點，可方便的通過互連網(wǎng)直接調(diào)用賬套，提高了工作效率，并保證了工作質(zhì)量。通過以上三個方面的工作，現(xiàn)在售后財務核算井然有序、全面、客觀、真實、準確，并及時報送，保證了整體財務核算的順利進行。

4、理順直銷分公司帳務：直銷公司下設網(wǎng)點多，商品品種繁多，帳務處理上比較瑣碎，工作量大。

經(jīng)過財務人員潛心攻關，多次調(diào)整核算方案，使這一問題得到了妥善解決。

5、理順網(wǎng)絡部帳務：由于較為復雜的原因，該部門帳務設置曾經(jīng)與總公司有些脫節(jié)，存在庫存商品及材料不能清楚反映、對應收款項的管理不夠清晰和及時等諸多問題。

經(jīng)過相關財務人員的清理和調(diào)整，__年上半年已經(jīng)將以上問題全部解決，使該部門財務核算與財務管理提高到與5個批發(fā)公司同一水平。

6、在各個公司各自獨立核算的基礎上，財務部為各分公司建立了共同的財務標準，對業(yè)務部門的業(yè)績考評提供了公開公平的競爭平臺，并適當精簡了財務流程，提高了工作效率。

三、財務管理體系建設：一年來，在公司領導的大力支持和各部門經(jīng)理的積極配合下，財務管理水平進一步提高，更上了一個臺階。由于專業(yè)人員配備齊全，會計核算進一步細化，帳目理順，使會計主管從繁雜的日常帳務中抽身出來，投入時間

和精力參與到了財務管理中去，而不是只埋頭記帳、算帳，譬如，費用的審核，增值稅專用發(fā)票進項的索取與管理、銷項的計算開具與管理、代墊付款協(xié)議的審核，采購政策、銷售政策的事前了解、事中監(jiān)督、事后核對，應收款項的核對與催收，應付款項的核對等方面，這些工作的逐步開展，對防止壞帳的發(fā)生、業(yè)務活動的正常開展，在一定程度上起到了把關、監(jiān)督作用。為了決策層的需要，我們努力建設了新型的決策支持體系：主要體現(xiàn)在為管理層提供內(nèi)部信息，包括資本支出的效益分析、公司財務狀況和經(jīng)營成果的復合分析、公司預算費用與實際費用的對比分析，等等。為了提高財務管理水平，我們采用了高效的財務系統(tǒng)：

1、在___年10月份以來，公司的物流和財務處理系統(tǒng)二者合一，對于這個新的、內(nèi)容復雜的新系統(tǒng)而言，它能做到多少，我們可操作多少，一切還都是未知數(shù)。

經(jīng)過一年來工作上的實際操作和平時組織的一些業(yè)務培訓，我們已經(jīng)能熟練操作這個系統(tǒng)，并能提供很多方面的報表，包括對內(nèi)明細至各部門的利潤表、銷售明細表、匯總表、毛利表、固定資產(chǎn)明細表、各種盤點表、庫齡分析表、帳齡分析表及各種對外帳表等。

2、遠程增值稅發(fā)票認證系統(tǒng)的采用，可以使公司及時認證進項稅發(fā)票，縮短了認證發(fā)票的時間和次數(shù)限制，提高了認證發(fā)票的及時性。

3、積極使用我們公司自己開發(fā)的盒貼回執(zhí)系統(tǒng)，讓盒貼回執(zhí)準確率達到100%。

四、財會團隊建設

1、聘用素質(zhì)高、經(jīng)驗豐富的專業(yè)財會人員，力求崗位需求與人員匹配。

2、長期灌輸服務意識，人人有事做，事事有落實。

重視內(nèi)部民主評議的情況，并及時與各業(yè)務、綜合部門溝通，了解公司員工和業(yè)務經(jīng)理的需求，以及對財務部門服務質(zhì)量的反饋。

3、一貫提倡吃苦耐勞、任勞任怨的作風，強化愛崗敬業(yè)精神。

4、促進團隊協(xié)作、提高團隊凝聚力。

5、創(chuàng)造學習氛圍，加強專業(yè)知識與專業(yè)技能的培訓，提高整體技術水平。

五、外圍關系的建立及維護，為公司爭取良好的發(fā)展環(huán)境：

重視與稅務系統(tǒng)各個環(huán)節(jié)、各個相關單位的聯(lián)絡，策略的維護與這些人員的長期關系，積極與稅務相關部門溝通，妥善處理與具體經(jīng)辦人員的關系，能在具體事宜的辦理上得到專管人員的支持，事情能夠辦得順暢快捷，使業(yè)務部門相關業(yè)務事項得以順利進行及開展。

總而言之，財務部通過一年積極穩(wěn)妥的工作提升了公司內(nèi)部控制的能力，壓縮了公司不合理的支出，降低了經(jīng)營的不合理開支，提高了公司抗風險的能力，為公司經(jīng)營決策的制定提供了真實有效的決策依據(jù)。

展望公司發(fā)展的明天，我們和一線的戰(zhàn)友們一樣躊躇滿志，圍繞企業(yè)發(fā)展的目標參與管理，根據(jù)企業(yè)的整個運營，用數(shù)據(jù)表達出來。發(fā)展完善財務控制的手段包括堅持垂直財務系統(tǒng)、實行財務委派制、資金審批、重大項目聯(lián)簽等方式，隨著公司經(jīng)營的發(fā)展而完善財務內(nèi)部控制制度與流程等。對風險管理的認識也要超出對部分財務風險(如存貨積壓、應收賬款壞賬等)的揭示上，上升到系統(tǒng)的風險管理的高度，在將來的時間里，繼續(xù)提升財務防范風險、規(guī)避風險的能力，提升應對風險的快速反應能力，繼續(xù)提升財務團隊的整體素質(zhì)等。

財務會計個人年度工作總結5時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了，下面總結一下一年來的工作。

一、職能發(fā)展

過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。對會計報表進行梳理、格式作相應的調(diào)整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內(nèi)部管理做好前期工作。設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。

二、職能管理

核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。會計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟利益的關鍵，嚴格按有關規(guī)定執(zhí)行，決不應個人面子而放松政策。

材料占工程成本比重較大，同時也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問題，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進行，配合材料部門調(diào)整采購結算方式，由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。

三、職能服務

財務部門既是管理部門又是服務部門，在加強嚴格管理的同時又要做好熱情服務工作，這是兩種不同角色的轉換，在嚴格管理的同時不失笑容，在熱情服務的同時不失原則，這就是我們工作的要求。在會計審核中，嚴格按規(guī)定辦事，一就是一，對審核中發(fā)現(xiàn)的非原則問題仔細地向經(jīng)辦人員說明，并告知如何辦理相關手續(xù)和解決問題的辦法。

財務信息的服務，在工作年度初期就向各事業(yè)公司征詢，需要財務部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按財務人員的思路歸集的，不一定能滿足事業(yè)公司的需求，新年度我們將繼續(xù)做好征詢工作，把信息服務工作做得更到位。咨詢服務，對前來咨詢財務、稅務知識和政策法規(guī)等有關問題，我們都能盡自己所能耐心解說。對公司新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學習。

總之，本年度全體財務人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然做了很多工作，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作。

財務會計個人年度工作總結6____年，是本人在公司財務科工作的第__年，在一年的工作時間里，本人的具體工作應該分為兩大部份，1-9月份前在____從事財務工作，9月份以后由于工作的需要，調(diào)入公司財務科工作，具體負責公司八個單位的財務會計工作。回顧過去的一年，在公司領導的正確領導下和財務部領導的具體指導下，本人能夠認真學習，扎實工作，遵紀守法，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財務崗位上發(fā)揮了應有的作用。在圓滿完成好公司財務工作的同時，并能很好地完成公司領導交給的其他臨時性工作任務，現(xiàn)將我這一年來的具體工作情況向公司領導和同志們匯報

一、顧全公司大局、服從領導安排。

今年，根據(jù)公司領導和公司財務部的工作安排，本人從原來的崗位上調(diào)整到公司記帳崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，9月份以前在燕嶺分站工作期間，本人任勞任怨，熱情服務，不管是在財務工作方面還是在值班處理用戶的投訴工作方面，本人不管在什么情況下，不管碰到什么困難，都能頭腦清析，思路清楚，始終把公司的利益和公司領導的囑托做為自己的行動指南，從入公司以來在燕嶺工作的八年時間里，本人無愧于公司，無愧于領導，現(xiàn)已園滿地完成了公司交給的財務派遣工作任務。

二、認真學習業(yè)務，適應崗位轉化。

本人從今年9月份調(diào)入公司以來，工作崗位和工作內(nèi)容發(fā)生根本性的轉變，為了盡快適應新的工作崗位，本人又重新翻開了以前在大學里學習的與單位業(yè)務工作有關的書本，又一次進行學習，在具體的業(yè)務操作方面，虛心向有經(jīng)驗的同志學習方法，增強業(yè)務知識，并能開拓創(chuàng)新，總結經(jīng)驗教訓，__年建立了用友財務軟件系統(tǒng)，使成本費用明細分類目錄，使成本費用核算有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)，盡快掌握業(yè)務技能，很快適應了新的工作崗位，熟悉了公司全套帳務體系，與全體同志一起做好財務審核和監(jiān)督工作。

三、規(guī)范會計核算，報表及時準確。

核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。會計基礎工作，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結轉體現(xiàn)了部門效益。按規(guī)定時間編制本公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。為公司的年終審計及稅務檢查中，提供合理依據(jù)。正確計算各項稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門使用的稅收申報軟件，保持與稅務部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導。

四、克服工作困難，不計個人得失。

1、本人在在工作方面，能夠急領導所急，想領導所想，對公司出現(xiàn)的突發(fā)問題，本人毫不猶豫地放下個人一切困難，為公司領導分憂解難，特別是在今年公司的下屬票點出了財務問題，為了使公司盡量免受損失，經(jīng)常長途往來于順德與廣州之間，加班加點，沒有半點怨言，沒有向公司領導提出過任何要求，發(fā)過怨氣。

2、本人調(diào)來東山上班之后，上下班時間出現(xiàn)了交通不便的困難，本人始終是以公司的工作為重中之重，有時趕不上班車，就是花錢搭的士，也做到不能影響工作。

財務會計個人年度工作總結7在這段時間里，自己在局與中心領導和全體同事的關心、支持和幫助下，堅持自我嚴格要求、加強學習、踏實工作，在政治思想、工作學習等方面取得了不小的進步，下面把自己各方面的表現(xiàn)向領導和同事們作個小總結。

一、愛崗敬業(yè)，堅持原則樹立良好的職業(yè)道德

在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要新舉措的要求，在工作中要能夠堅持原則，秉公辦事，顧全大局，以新《會計法》為依據(jù)。遵紀守法，遵守財經(jīng)紀律。認真履行會計崗位職責，一絲不茍，忠于職守盡職盡責的工作。服從組織安排，并能按時保質(zhì)保量完成崗位任務工作。主動利用會計的優(yōu)勢和特長，給領導當好參謀，合理合法處理好財會業(yè)務。對各辦公室人員所需報銷的單據(jù)進行認真審核，為領導把好第一關，對不合理的票據(jù)一律不予報銷，發(fā)現(xiàn)問題及時向領導匯報，認真做好會計基礎工作，認真審核原始憑證，會計憑證手續(xù)齊全，裝訂整潔符合要求，科目設置準確，帳目清楚，會計報表要準確及時完整定期向領導匯報財務業(yè)務執(zhí)行情況，除按時完成本職工作之外，還能完成臨時性工作任務。

二、加強政治學習努力提高自身素質(zhì)

我深知作為財務工作人員，肩負的任務繁重，責任重大，為了不辜負領導的重托和大家的信任，更好的履行職責，就必須不斷的學習，因此把學習放在重要位置，認真學習業(yè)務知識和煤礦兼并重組的新形勢下的政策，自己無論是在政治思想上還是業(yè)務水平方面，有了較大的提高。堅持把學習和積累作為提升自身素質(zhì)，提高工作能力的基本途徑，堅持把參加各種學習活動與業(yè)務學習結合起來，并認真做好重點學習筆記。工作中能認真執(zhí)行有關財務管理規(guī)定，履行節(jié)約，勤儉辦公，務實開拓。

三、重視日常財務收支管理

收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理，我們建立建全各項財務制度，財務日常工作，就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范的制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，對一些創(chuàng)收積極進行催收，使得局和中心財務財務能夠集中財力辦公，通過財務室認真落實的執(zhí)行，收效非常明顯。在經(jīng)費相當緊張的情況下，既保證局和中心一系列政黨業(yè)務活動和財務收支健康順利地開展，又使各項收支的安排使用符合發(fā)展的要求，極大的提高了資金的使用效益，達到了增收節(jié)支的目的。

四、認真做好年終決算工作

年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等，財務報表是僅反映單位財務狀況和收支情況的書面文件，單位領導了解情況，掌握政策，指導本單位預算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度財務收支計劃的基礎。認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。寫出分析，能過分析總結出管理中的經(jīng)驗，提示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平也為領導的決策提供依據(jù)。

五、科學調(diào)度，厲行節(jié)約

本著節(jié)約，保證工作需要地原則堅持做到多請示，多匯報，不該報的不報，不該購的不購，充分利用辦公現(xiàn)有資源，科學高度，合理調(diào)劑，能用則用，能修則修，以最小的支出取得效果。

總之在20__年的這段時間工作中，自己在局、中心和科室同志們的艱苦奮斗是分不開的，在新的一年里，我們將更加努力工作，發(fā)揚成績，改正不足，以勤奮務實，解放思想，轉變觀念，抓住機遇，改變命運。以事業(yè)為基礎，以經(jīng)濟為導向，以穩(wěn)定為前提，以學習為補充，以發(fā)展為動力。為我煤炭局、培訓中心的建設和發(fā)展貢獻自己的力量。

財務會計個人年度工作總結8作為__集團子公司的__公司，財務部是__公司的關鍵部門之一，對內(nèi)財務管理水平的要求應不斷提升，對外要應對稅務、審計及財政等機關的各項檢查、掌握稅收政策及合理應用。在這一年里全體財務部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了。財務部的綜合工作能力相比__年又邁進了一步。回顧即將過去的這一年，在公司領導及部門經(jīng)理的正確領導下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應盡的責任。為了總結經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將__年的工作做如下簡要回顧和總結。

今年的工作可以分以下三個方面：

一、費用成本方面的管理

1.規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。

建立了材料領用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數(shù)量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。

2.在原來的基礎上細劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當期的運輸成本。

為運輸車輛的績效管理提供參考依據(jù)。

二、會計基礎工作

(1)認真執(zhí)行《會計法》，進一步對財務人員加強財務基礎工作的指導，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結轉體現(xiàn)部門效益。

(2)國家財政部門對柯萊公司的財務等級評定還是第一次。我們在無任何前期準備的前提下，突然接受檢查，但長寧區(qū)財政局還是對柯萊公司財務基礎管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財務等級分數(shù)也是評定組有史以來，評給分的一家公司。

(3)按規(guī)定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年終預審及財政稅務的檢查中，積極配合相關人員工作。

三、財務核算與管理工作

(1)按公司要求對分公司以及營業(yè)點的收入、成本進行監(jiān)督、審核，制定相應的財務制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導性的意見，與各分公司、營業(yè)點的核算部門建立了良好的合作關系。

(2)正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導。

(3)在緊張的工作之余，加強團隊建設，打造一個業(yè)務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務實高效的部門新形象。

(4)作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業(yè)務外，還需要負責具體的工作及業(yè)務，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔工作。