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銀行信用風險管理范文第1篇

關鍵詞 商業銀行 信用風險 管理

1 商業銀行信用風險的概念

信用風險的概念可以分成兩個方面，傳統的觀點和現在的觀點。

1.1 信用風險的傳統概念

在傳統概念中，信用風險也被稱之為違約風險，其定義為交易雙方無法抵抗的風險，也就是只因為債務人無法在規定的時間內返還債款，導致貸款人受到虧損的風險。其中虧損是在借貸雙方有一方出現違約的情況下才存在。但是在現代金融業和銀行業不斷發展之時，傳統的信用風險概念已經無法正確對當前信用風險管理的性質和特性進行全面的定義，其主要因素是由于信用產品的市場價值會跟著債務人的還錢能力和信用值情況的改變而發生改變。借貸交易中的相關投資人和商業銀行都會因為貸款資金無法及時收回而收到影響，債務人信用也會因此而大大降低，這對其日后再次進行貸款將會有極大的負面影響。

1.2 信用風險的現代概念

在現代概念中，信用風險是因為債務人或借款人違約而產生虧損的風險，以及因為債務人的信用等級、履行合約的能力出現變化而使得交易市場的債務價值也跟著出現變動，進而導致合同出現貶值虧損的風險。從這一概念中可以得出，信用風險主要內容可以分成兩部分：違約風險和信用變化風險。違約風險的定義是指借貸雙方中任何一方不想或無能力履行合約，導致交易雙方另一方出現虧損的風險。信用變化風險的定義則是指因為信用等級的變化導致交易一方出現虧損。這一概念更能滿足當前金融業、商業銀行等有關單位對信用風險管理方面的全面理解。

2 商業銀行信用風險的特征

商業銀行信用風險具有一般金融風險中必然性、普遍性、傳輸性、密閉性等特點，同時也具有自己的特性。

2.1 商業銀行信用風險具有非全面性的特點

從造成商業銀行信用風險的因素來分析，主要是由于單個企業或個人違約和信用等級變化而造成的，非全面性特點很顯然。因此，在進行信用風險管理之時，要和借貸雙方溝通好，關注其信用等級變化和還錢能力，并用分散化投入的非全面性風險管理標準進行商業銀行信用風險管理。

2.2 商業銀行信用風險具有內生的特點

這是商業銀行信用風險中最為關鍵的一個特性，也是對借貸雙方利益和虧損影響最大的特點，分析原因主要是由于債務人不愿意或無能力還錢。因為說，出現信用風險的主因在于交易雙方的個人因素，這就需要在進行交易之前，雙方要對對方的信息進行全面的了解，尤其是了解清楚其信用等級。

2.3 商業銀行信用風險具有發生率不明確的特點

從借貸交易雙方的盈利分布圖來分析，曲線圖并不具備對稱性，這也表明了商業銀行信用風險的發生率不明確。

3 商業銀行信用風險管理策略

商業銀行信用風險普遍存在，并影響著交易雙方的利益。由于信用風險在很大程度上阻礙了我國商業銀行的生存和發展，甚至威脅到了整個國家金融行業的資金安全，因此商業銀行、政府部分等單位都對信用風險管理非常關注，特提出了相應的管理策略。

3.1 規范信用評級標準

相應的管理部門要強化對商業銀行信用風險的管理，對信用風險的評級標準進行規范化，提倡通過先進的技術降低風險控制成本，進而提高風險的管理能力。可以從兩方面做起，一是將銀行內部的數據庫進行升級和規范，這不僅可以有效地提升交易操作的成交時間，還可以有效地對交易雙方的信息進行統一管理，看起來更加直觀，對信用的評級也更快更準；二是借助第三方專業評級中心對交易雙方的信用等級進行評分，通過專業評級機構所提供的龐大數據和信息，能夠更準確地分析交易雙方的信用度，進而有效地減少商業信用風險的發生。

3.2 研發可行性的信用風險管理工具和策略

目前，國外相關行業人士對信用風險的分析方法主要包含兩種：利用主觀判斷法和財務統計中的動態計量法，其發展模式越來越趨向于從單筆交易的信用風險管理過渡到組合式的管理。但是我國當前在對這兩中方法的應用中還存在很多不足之處，比如設備過于陳舊、技術無法跟上等。 但無論是進行組合管理方法還是進行對交易雙方信用的評級方法，都西藥使用到的工具是信用評級作為模型輸入變量。因而就要求更深入地研究合理的信用風險管理工具和方法。，更好的滿足信用評級的標準。

3.3 強化銀監會對商業銀行的監管工作

對于銀行的保監會而言，可以從兩個方面進行詳細的說明：（1）當標準化的管理向風險管理演變時，若想提升盡管力度和治療，則需要將合規性和風險性有效的連接連接起來，真正做到信用分險的防范和控制。（2）確立統一的非現場管理制度，并保證管理的可持續性發展，不能三分鐘熱度。同時還要對監管進行規范化記錄。

參考文獻

[1]劉曉勇.商業銀行風險控制機制研究.金融研究.2006（7）：78―85.

[2]陳雪嬌.從雷曼破產看我國商業銀行信用風險管理.技術與市場.2009.

[3]張瑩瑩.我國商業銀行信用風險管理存在的問題.科技情報開發與經濟.2008，（11）.

銀行信用風險管理范文第2篇

關鍵詞：村鎮銀行；風險管理；信用風險

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.33.118

1 引言

“三農”問題一直以來都是困擾我國整體經濟社會發展的難題，更好地發展農業、造福農村、服務農民，才能夠實現我國全面的發展。村鎮銀行作為一種新型的農村金融機構，符合農村地區整體的融資需求，為農村金融市場注入了新的活力，在一定程度上填補了農村金融體系的空白。具有重要的理論和現實意義。

國內外學者對村鎮銀行的信用風險形成原因、度量方法、防范措施等進行了廣泛的研究。認為盲目搶占市場資源、客戶的道德風險、通貨膨脹以及政府過度的扶持等因素都可能導致村鎮銀行的風險系數上升。并提出可以通過發展新型的金融合作模式、創新農村地區抵押貸款、創新農村地區信用貸款、金融資產證券化的方式等來有效降低村鎮銀行的信用風險。

結合我國實際情況，對村鎮銀行風險管理問題，應充分結合我國農村地區的金融需求情況、村鎮銀行發展現狀、政府的監管及相關政策等提出對策。

2 村鎮銀行信用風險管理的問題及原因分析

2.1 村鎮銀行發展現狀

2.1.1 村鎮銀行發展的政策支持力度大

我國的農村地區發展落后問題一直是困擾我國整體發展的一塊頑疾，在現在市場經濟的背景下，農村地區的發展需求也越來越大。由于我國農村金融體制不完善，金融市場不健全，農村地區融資問題嚴重制約這我國農村的發展，近年來，我國政府部門也相繼出臺了多項扶持政策，推動村鎮銀行的進一步發展見表1。

2.1.2 村鎮銀行發展規模不斷壯大

目前，我國的村鎮銀行在全國范圍內已經形成了一定的規模，在機構主體數量、存貸業務總額、客戶人數等方面，都有了比較好的發展（見圖1）。

2.1.3 村鎮銀行業務范圍不斷多元化

從經營內容上看，我國的村鎮銀行業務內容也比較廣泛，一方面，村鎮銀行可以經營商業銀行傳統業務，實現銀行最基本的功能；另一方面，國家還賦予了村鎮銀行更多的權限，使其可以金融機構業務。同時，村鎮銀行還可以根據地區實際需求，創新經營的產品與服務，滿足農村地區多元化的需求。

2.2 村鎮銀行信用風險管理的問題及原因

2.2.1 信用風險控制機制不完善

在信用風險控制機制方面，我國的村鎮銀行并沒有形成一套行之有效的體系，這主要是由三個方面因素造成的：第一，監管機構沒有制定完善的統一指導意見。對村鎮銀行的風險控制，我國的主要監管部門雖然制定了一些相應的管理辦法，但并沒有針對村鎮銀行制定專門的法律法規，在法律的專業度以及效力方面，都存在一定的欠缺；第二，村鎮銀行并沒有完善農村地區的信用征集辦法，利用傳統的調查研究手段較多，利用互聯網平臺、大數據分析平臺則較少，也沒有建立完善的管理信息系統；第三，在信息共享方面，目前，各地的村鎮銀行普遍采取各自為政的經營策略，相互之間對于信用信息的溝通則較少，這不利于村鎮銀行整體的發展。第四，我國的村鎮銀行的政策扶持力度也不夠，沒有針對這一特殊主體制定比較合理的扶持政策。同時，規范化文件也不夠完善，不能夠形成對村鎮銀行信用風險管理起到指導作用的有效機制。

2.2.2 村鎮銀行信用風險控制能力差

農業經濟的高風險導致了村鎮銀行信用風險控制能力較差。我國農業經濟的高風險性主要體現在以下幾個方面：第一，農業經營存在一定的不確定性，農村的經營狀況受環境、氣候、季節等變化影響很大，突發性的各類自然災害都會導致農業收入的急劇降低，影響農民的還款。第二，農民的收入情況十分不穩定。一方面，農產品的大量豐收會導致市場供求不平衡，供給過剩會導致農產品價格下降；另一方面，通貨膨脹等因素會第一時間傳到農作物上面，導致農產品價格的波動。第三，農產品的生產周期較長，加大了風險系數。第四，農民收入水平的整體偏低，以及農村地區經營活動、經營主體的特殊性使得很多的農業貸款不能按期歸還，這給村鎮銀行帶來了更多的綜合性風險。

因此，從農村地區整體來看，村鎮銀行經營的風險系數較高，而影響農民還款的因素又比較多，導致風險防控難度較大。

2.2.3 農村信用體系建設滯后

我國農村信用評級體系不夠健全，第一，我國的人民銀行征信系統并沒有完全覆蓋到農村地區，導致農村地區在信用信息采集方面存在一定的困難。第二，我國的村鎮銀行在信用信息采集方面比較隨意，并沒有嚴格把握每一個客戶的信用情況，對于信用的收集、整理、分析等工作，也十分不到位。第三，在農戶自身方面，存在普遍素質偏低、學歷偏低等現象，信用風險的意識比較淡薄，對相關的法律法規了解程度不夠深入。這些因素導致我國農村地區的整體信用體系非常不完善，增大了以信用作為主要經營判斷的村鎮銀行的總體風險。

2.2.4 村鎮銀行自身經營管理問題

我國村鎮銀行自身經營管理也存在一些問題，第一，村鎮銀行的規模較小，注冊資本較低，經營管理方面存在一定的制度缺失問題，具有較高的操作風險。第二，我國村鎮銀行內部人員學歷普遍較低，綜合素質和專業素質不夠強，在實際業務的操作過程中，具有一定的運營風險。第三，村鎮銀行的存貸款業務不規范，具有一定的隨意性。

3 我國村鎮銀行信用風險管理的對策研究

3.1 完善村鎮銀行內部風險控制系統

從內部信用風險評級體系和業務處理流程來看，針對村鎮銀行信用風險較高的問題，可從兩個方面著手：第一，充分發揮中國人民銀行、中國銀監會等部門的作用；第二，充分調動地方政府的積極性，完善銀行業務辦理流程。

從提高村鎮銀行經營管理水平方面，第一，完善村鎮銀行的日常管理制度，規范內部控制，構建更合理的風險管理制度，強化存貸款業務方面的審批管理，制定科學的信用風險管理機制；第二，針對農村地的特點，制定具有個性化的貸款抵押制度，創新農產品抵押貸款模式。

從完善村鎮信用風險管理信息系統方面，第一，村鎮銀行應當根據整體市場情況，結合農村地區的實際，完善信用風險管理系統，搭建網絡管理平臺；第二，村鎮銀行應當加大信息采集的力度，優化信息采集渠道，為銀行的進一步發展提供科學的決策依據。

3.2 完善村鎮銀行外部風險管理體系

從完善農村金融政策法規和監管體系方面，第一，加大對農村地區金融市場的扶持力度，規范農村地區的金融市場管理；第二，更靈活地管理村鎮銀行的存貸款利率。

從完善農村信用體系建設方面，第一，政府機構應當針對農村地區信用情況，完善相應的信用征集辦法；第二，應當充分發揮行業協會的作用，加強對農村地區信用采集的力度，地方政府應當加大配合力度。

3.3 行業自律及村鎮銀行從業人員要求

建立村鎮銀行行業自律協會，需從三個方面出發：第一，建立更合理的行業自律規定；第二，發揮自律協會的作用，完善村鎮銀行的信息系統建設；第三，加大信息共享力度。

要提高村鎮銀行從業人員的整體素質，第一，要加強對人才的扶持力度，吸引更多的人才來到村鎮銀行隊伍；第二，要改善村鎮銀行的營管理理念，提高專業人才的榮譽感，完善人才的培養模式。

4 結論

完善村鎮銀行的風險管理，保障農村地區整體經濟、社會的發展，具有非常重要的意義。我國的村鎮銀行風險管理在信用信息采集、分析、評估等方面存在一定的問題。在加強村鎮銀行風險管理的手段方面，應當從村鎮銀行內部、外部監管以及行業自律組織三個層面出發，構建集政策法規、內控制度、行業自律三位一體的風險管理體系，完善我國村鎮銀行的風險管理。

參考文獻

[1]趙玉榮，王海波.山東省村鎮銀行運行與經營模式研究[J].山東農業大學學報（社會科學版），2012，（1）：41-45.

[2]吳雪峰，戴斌.村鎮銀行信用風險管理實證分析―以安徽長豐科源村鎮銀行為例[J].科技創新導報，2012，（1）：23-25.

銀行信用風險管理范文第3篇

關鍵詞：信用風險；花旗銀行；風險管理

一、花旗銀行信用風險管理模式

（一）花旗信用風險管理的政策措施

科學合理的風險組織架構、完一善且行之有效的政策措施、嚴格的操作程序、高素質的風險管理隊伍是花旗銀行控制信用風險的四個要素，四者相互作用，相互促進，共同保證了花旗銀行良好的風險控制能力，并推動了銀行各項活動的順利開展。

1、風險管理架構

花旗銀行在董事會層面設有由8位獨立董事組成的風險、資本及子公司委員會，負責公司整體的治理及風險管理問題，監督、復核公司所承受的風險。管理層的風險管理委員會，主要負責對全行風險管理工作執行情況的檢查和復核。下設有信貸政策委員會和市場風險管理委員會，對各業務部門的具體風險管理工作進行分層、分級管理。

2、信用風險管理政策措施

（1）基本政策。業務部門和風險管理部門共同負責管理風險，風險管理部門負責建立風險限額和風險管理程序；對每個信貸關系都存在一個單一的控制點；貸款延期必須經過至少兩個授權審批人，一個必須是發起人，另一個必須是獨立的信用風險管理部分的人員；按照已建立起來的標準，對每個債務人和債務項都給出風險評級；信貸發起、度量、文件記錄、維護以及問題確認、分類和補救行動都有一致的標準。

（2）信貸審批管理。根據考試結果、工作經驗和工作上績，花旗銀行授予信貸員不同的貸款審批權限。在審批貸款時信貸員根據頂目情況要組成一個臨時貸款小組，一般至少有三人組成。對于風險評級較差的貸款，經有權審批人審批后，花旗銀行的信貸政策委員會往往進行一些復查。

（3）內部稽核制度。花旗的稽核部門設在總部，分行一律不設。根據分行稽核業務的大小分地區派出若干稽核主任，分別領導一個稽核分部或稽核小組，負責區域分行的稽核工作，與駐地分行沒有任何關系；首席審計官即是高級副總裁，直接向董事會負責，不必向總裁匯報工作；稽核人員從各業務部門優先選擇，派駐稽核也可在當地選聘，但必須由總行稽核部門直接選聘。稽核部門均有獨立的財務預算，稽核的待遇從優，不低于業務部門；稽核部門的內部機構根據任務大小及其經營業務品種的不同按業務種類、區域劃分，花旗總部設首席審計官。

3、嚴格的業務操作程序

在質量管理上，花旗引進"Sigma"概念，使服務的品質得以量化考核。"Sigma"是一種量化指導，主要是用來顯示作業流程能毫無錯誤地生產產品、服務的一種程度。在經營理念上將服務產品化、標準化、工廠一化、集中化處理，把服務當成產品來經營。每項業務基本上像生產車間一樣進行標準化、程序化生產，最終取得ISO認證。這樣既可提高工作效率和服務質量，又能避免服務中許多人為的隨意性，達到規范化管理的要求。

4、高素質的風險控制人員

花旗擁有一整套完善的員工招聘和晉升制度。按照規定，員工的招聘一般均按一定程序在學校和市場上招聘。對新員工經過培訓后進行初次分配，每年都進行考試，工作滿兩年的員工要更換崗位。同時，銀行非常重視對員工的后續培訓，根據不同崗位設置不同的培訓課程，根據培訓情況決定員工的崗位安排和是否提升。同時，花旗銀行還定期了解同行業工資水平，根據本行贏利情況，及時調整員工報酬，對員工按照不同的產出效率和貢獻進行提升、加薪或者辭退。

（二）花旗的信用評級體系

花旗銀行風險評級體系由客戶評級、債項評級、國別風險管理構成。客戶評級是由債務評級模型、外部評級機構、打分模型或主觀判斷方法得出的。債項評級以客戶評級結果為起點，再考慮其他一些影響貸款損失的因素，如母公司支持、抵押品或貸款結構狀況（優先償還的次序）等確定最終評級結果。風險評級體系的目標是建立準確的、前后一致的、與外部標準對應的評級體系。為此，花旗銀行要求所有的風險評級必須按照風險評級政策進行，為了討借款人和債項進行風險評級，所有業務必須有一個定義好的、事先得到批準的風險評級過程，所有的借款人評級、債項評級都要得到信用風險管理部門的批準。花旗銀行的國別風險管理基本是通過建立國別風險評級模型，據此按照國家、產品和期限建立跨境交易限額，按照國別和事件進行情景分析，對資產組合進行壓力測試，以及國別復議實現的。

（三）花旗金融創新

花旗銀行的創新可以分為：運營模式創新、產品服務創新、銀行業技術與服務渠道創新。

1、運營模式的創新。目前，銀行與銀行之間、銀行與保險證券之間、銀行與非金融機構之間不斷加強戰略合作，花旗也在全球尋找合作伙伴，它與許多銀行、證券公司或其他機構建立了廣泛的合作。例如，在美國國內，花旗與美國運通合作，由花旗銀行發行美國運通信用卡丁；在中國，花旗與許多家銀行有合作關系，與浦東發展銀行合作發行信用卡；與招商銀行合作開展福費廷業務；與農業銀行合作發行國際旅行現金卡；與銀河證券開展全面合作"等等。

2、產品服務創新。花旗在產品、服務領域的創新也走在世界金融業的前列。如1897年，花旗銀行在美國銀行業率先設立外匯部，開始從事外匯買賣業務。1936年，花旗銀行在紐約市率先開辦無需最低存款要求的支票賬戶業務。1977年，花旗銀行設立花旗卡業務中心，通過便捷而多功能的自動柜員機和花旗卡，使其頗受歡迎的"花旗提供24小時服務"廣告宣傳成為現實，一舉改變了美國消費者銀行業務的面貌。

3、銀行業技術與服務渠道創新。花旗銀行實施電子化風險控制系統，可以有效地化解道德風險，并將銀行內控制度引入規范化的軌道。它投入巨資建立健全了銀行風險電子管理系統。不僅將本行經營方針、政策、業務操作規程及銀行經營活動，而且將信貸管理、國際結算及衍生交易風險的識別、防范控制與化解制度措施納入系統管理。同時，實行計算機管理系統的設計人員與操作人員及業務管理人員分離制度。為此，花旗銀行每年在信息化上的投入為50億美元，運行的業務軟件60%自行開發，40%外購。

二、花旗信用風險管理模式對我國銀行的啟示

1、完善信用評級體系。目前我國銀行對企業的判斷的依據大多是通過企業所提供的財務報表來做出的，而對企業的發展前景、企業所在行業的走勢缺乏動態的分析。并且往往在貸款以后沒有及時對貸款企業進行跟蹤管理，無法確知貸款是否真如貸款申請所述用于既定項目。再者，企業在申請貸款時所提交的財務報表本身就是假的，在這種情況下，銀行沒有相應的風險控制措施，沒有辨別財務真假的軟件輔助管理，那么源頭上就已經出現了風險。因此，要控制風險，就必須有一套嚴格的風險評價體系，對風險進行嚴格評級。我國信用風險評級的發展趨勢就是從以定性分析為主，到定量與定性相結合，最終達到以定量分析為主。當銀行的數據積累達到一定程度，定量分析就會成為現實的選擇。

2、運用金融創新分散風險。我國銀行業的創新很多還是在層面上的創新，但是它充分表明金融創新是銀行發展的必由之路，是提高銀行綜合競爭力的有效手段。然而，我國金融創新在深度上還是不夠的，最主要的是創新人才的缺乏，必須注意培養和引進高級金融人才，這樣才能真正使金融創新在更深的層面得到發展。

3、加強銀行信息化管理。銀行內控和業務開展引入信息化管理是一場革命。如果沒有有效的管理信息系統，資產組合分析、限額管理、風險量化分析評價都不可能實現。它不僅減輕了信貸人員的負擔，方便了客戶，節省了費用，而且還提高了效率。因此，信息化是銀行發展的必由之路。

參考文獻：

[1]王炯，朱莉.花旗與浦發合作發行信用卡，不自行發卡耐人尋味.中新網，2004-2-6

銀行信用風險管理范文第4篇

論文關鍵詞：信用卡 風險管理 信用卡信用風險

信用卡(英文：CreditCard)是一種非現金交易付款的方式，是簡單的信貸服務。信用卡一般是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財力發給持卡人．持卡人持信用卡消費時無須支付現金，待結帳日時再行還款。除部份與金融卡結合的信用卡外，～般的信用卡與借記、提款卡不同，信用卡不會由用戶的帳戶直接扣除資金。

信用卡已成為現代銀行發展最快、普及最廣的一項業務隨著信用卡業務的發展，發卡行、特約商戶和持卡人數的增多，信用卡風險逐漸體現出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點，而且信用卡風險發生的頻率越高．造成的損失也越大，因此，對信用卡風險進行管理就顯得尤為重要。

一、信用卡信用風險概述

1、信用卡業務的風險類型

信用書業務是銀行業務的組成部分，因此具有銀行傳統業務產品的風險，也有信用卡業務特有的風險。銀行業務存在的各種風險在信用卡業務中也同樣存在如：市場風險、信用風險、法律風險、流動性風險等等。而其中造成信用卡業務資產損失的最主要的原因是信用風險。根據研究資料和實務數據統計分析發現．因信用風險造成的損失占商業銀行信用卡業務風險損失的百分之九十以上。因此，商業銀行再辦理信用卡業務時，必須通過識別、計量和控制來嚴格預防信用風險。

信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。在信用卡業務中信用風險主要是因為持卡人信用不良或者信用狀況惡化．在規定的時間內未能償還信用卡透支消費和預借現金等本金和利息、滯納金等費用的風險。在實際業務中，針對持卡人信用風險暴露值和評價發卡機構的信用風險水平和控制能力均有相應的指標體系。對發卡機構而言，其主要指標是延滯付款率、滾動率和損失率。

一般而言，發卡機構開展信用卡業務時，其內部的業務處理包括了營銷、銷售、風險控制和作業四部分。這四部分處處都滲透著信用風險的風險防范點。風險控制主要包括=三方面的內容：

1)對新申請的客戶進行審核批準，根據客戶提交的申請資料，進行資信審核后決定是否發卡和給予額度;

2)對持卡人異常交易行為進行監控，確認交易的真實性和有效性，以控制持卡人信用風險和偽卡、盜用風險，減少資金損失；

3)持卡人發生欠款逾期時，根據逾期金額和期限，采取措施進行還款提醒、催收．追繳欠款

2、信用風險的主要來源

關于信用卡的信用風險產生的原因，我們不儀可以通過近年來的信息經濟學加以分析．尤其還可以利用信息不對稱產生的“道德風險”和“逆向選擇”理論對商業銀行信用卡信用風險進行全面的解釋。

1)道德風險現象

在信用卡信貸市場上，銀行和借款人之間的信息是不對稱的。借款人項目失敗承擔的風險是固定的．但其成功時獲利是不封頂的．所以當銀行不能完全監督借款人行為時，借款人就會產生改變當初申請貸款時的用途，轉而從事高風險但更高收益項目的動機，使銀行的預期收益減少。銀行而對借款人的道德風險可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率．可以用增加的利息收入來補償可能出現的拖欠損失。

2)逆向選擇現象

一方面，面對當前高利率，有許多安全客戶退出了高價信貸市場，但仍有一部分危險客戶他們兇抱著賴賬的打算．所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方而，一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風險的項目上，這樣也就加大了銀行收不回貸款的風險。從而出現“劣質客戶驅逐優質客戶”的現象。

因此，由于發卡程序簡單，事前潛在客戶的信息收集、篩選不甚完善，事后的監控、監督成本較高，致使道德風險、逆向選擇問題表現更為突出。構成了信用卡業務中信用風險的主要來源。

二、信用卡信用風險的管理現狀

隨著全球商務活動和貿易規模的不斷增大，信用卡業務得到了快速的發展，西方國家逐漸在計算機系統的基礎上建立起完善的發卡和受理網絡、成熟的交易處理機制和風險控制機制。然而，我國信用卡的發行遠遠晚于歐美地區。直到2002年，國內商業銀行開始大舉進入信用卡發卡市場，信用卡的發卡和受理業務才得到迅速發展。

1、國外信用卡業務信用風險管理的現狀

信用卡業務的快速發展，信用卡風險也逐漸顯現。其中最為主要的風險就是信用風險。由于信用卡先消費后還款的產品特點，對持卡人具有消費放大效應．持卡人信用狀況惡化導致不能償還透支消費導致信用卡壞賬的比例逐漸增加，甚至形成嚴重的社會問題。受金融危機影響，美國信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經達到210億美元。評級機構惠譽的數據顯示，美國信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7．5％。2009年1月卡債延遲繳付6O天以上的人，達到3．75％的歷史新高。惠譽進一步表示，經濟衰退令失業者無力還債，違約率在2009年突破10％。在這種情況下2009年信用卡虧損總計高達700億美元。在信用卡危機面前，美國的大型發卡銀行花旗銀行、美國銀行、摩根大通等都難逃厄運。

在十年來美國最嚴重的經濟衰退時期，就業率和收入下降對信用卡市場形成的負面影響將繼續加大。英國和歐洲其他地方的貸款機構正迎來一波愈演愈烈的消費者違約潮。

2、我國信用卡業務信用風險管理的現狀

目前我國信用卡市場從起步期發展為成長期，且信用卡業務發展迅速。據此前央行的~2009支付體系總體運行情況》報告顯示，截至2009年末，信用卡發卡量為18555．56萬張，同比增長30．4％，信用卡授信總額13634．96億元，同比增加39．1％；應償信貸總額2457．58億元．同比增加55．3％

在業務規模高速增長的同時．風險指標也有所增長，但整體較為可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未償信貸總額76．96億元，同比增長127．9％；信用卡逾期半年未償信貸占期末應償信貸總額(不良率)的3．1％，較2008年底增長1個百分點。從行業整體風險水平來看，國內信用卡延滯率和損失率處于較低的風險水平．但從歐美發生的信用卡危機可以看出，信用卡業務出現總量增長的同時，必須關注信用卡業務的信用風險，將信用風險水平控制在合理的范嗣，降低延滯率和損失率。

3、我國信用卡業務信用風險現狀的特點

1)信用風險整體指標較低

信用卡業務發展迅速，但和國外發達國家信用卡風險指標相比，我國發卡銀行信用卡的信用風險整體水平不是很高，且大大低于同業水平。其中主要原因有宏觀經濟的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內支付結算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。另外，我國居民的信用卡消費意識并未完全形成，傳統的先存再用的借記、儲蓄賬戶的金融理念一直被大多數人認可，因此，對透支消費缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內還款。

2)信用卡信用風險管理的外部環境仍需加強

2009年年中，我國多部門也聯合下發了關于加強銀行卡安全管理預防和打擊銀行卡犯罪的通知．要求切實規范銀行卡發卡行為，認真落實銀行卡賬戶實名制，控制信用卡發卡風險。這些法律法規的出臺促進了信用卡產業發展制度環境的進一步規范和優化。但是目前也存在法律、政策環境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產業未形成清晰的組織模式、信用卡財務會計制度不健全等．需要進一步加強。

3)信息嚴重不對稱

市場經濟的今天，各行各業競爭越來越激烈，各發卡機構為了搶占更多的市場，盲目注重發卡規模和數量，對授信政策的制定并不嚴格，在征信過程中也放松了對申請人的信用調查，導致信用卡信用風險的存在。目前發卡機構征信手段和渠道有限，往往根據申請人提供的信息進行核實，經常當面向本人核實，存在不能準確掌握申請人資料的可能性。持卡人在經濟狀況發生惡化時，銀行也不能及時得到信息，只能在持卡人不能按期償還透支時才能發現，往往為時已晚，銀行已經承擔了持卡人信用風險所帶來的損失。由于外部信息的不完備．使發卡機構不能對申請人的信用價值進行準確、及時的判斷。

三、信用卡業務信用風險管理的對策建議

1、迅速建立起高效準確的信用評級體系

目前正在建設和完善的全國范圍內的跨行征信系統。主要側重點在避免欺詐行為，信息系統內容較為單一。我國發卡機構雖然可以查詢個人征信系統了解個人信用狀況，但是評價個人資信狀況比較重要的戶籍、職業、稅務等信息由于部門分割，缺少信息共享機制而使得信息的整合利用難以實現。央行和商業銀行之間要加強交流合作．建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢和查詢取證的機制，以更好地防范信用卡風險。針對新型的個人信貸業務，我們需要一個全部銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。

2、制定合理的授信政策，從源頭上控制風險

選擇適合發展信用卡的目標客戶群體，是控制信用卡風險的有效措施之一目前國內各主要發卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經常光顧的發卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發卡行只有根據自身的整體優勢和以往客戶群的素質，有針對性地鎖定信用卡產品的目標客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。明確了目標客戶群體，商業銀行應從源頭上控制風險．理性把握發卡對象。

銀行信用風險管理范文第5篇

與西方國家相比，由于我國對信用風險管理的認識比較晚，因此商業銀行在信用風險管理的水平和度量上還比較落后，而且不同銀行的信用風險管理水平也存在較大差異。經過30多年改革開放和經濟全球化的發展，我國商業銀行在信用風險管理上已經有了很大的進步，但與西方較先進的商業銀行信用風險管理技術方法相比，還存在較大的差距，我國農村商業銀行信用風險管理仍存在一些問題。（1）信用風險內外部評級系統不完善。我國目前被信用評級的企業數量較少且不成熟，且服務對象單一，運作不規范，評級方法落后，商業銀行無法從外部獲得信用評級的參考，從內部評級來說，中國大多數商業銀行對企業的信用評級采取一些定性分析法，這并不能真實反映企業未來的發展狀況及償債能力。（2）不良貸款比例過高。不良貸款率的高低，反映了信用風險的大小。我國農村商業銀行的不良貸款比例較高，在同業競爭中，處于一定的劣勢，這必然會給農村商業銀行的發展埋下巨大的隱患，經濟環境一旦發生變化，潛在的危險隨之出現，就會產生嚴重的信用風險。（3）信用風險的計量和風險量化管理落后。我國商業銀行目前在信用風險量化管理方面還非常薄弱，對于信用風險模型還不熟悉，基本還停留在定性分析階段，尚未真正有意識地建立有關信用風險情況的完備數據資料庫。（4）缺乏專業的風險管理人才。信用風險是銀行面臨的風險中最難測量和預測的，所以這對從事風險管理人員的專業要求相當的高。我國農村商業銀行在風險管理的機構和人員配備方面，重點和力度明顯不足，且信貸人員的素質普遍不高，進而缺乏對信用風險管理相應的技術。（5）銀行存貸款期限配置不合理。商業銀行經營的基本要求是能夠根據吸收存款的期限進行合理配置自身貸款等資產的期限。但近年來，銀行存貸期限錯配趨勢明顯，嚴重的不合理。從存款上看，有明顯的活期化趨勢，銀行資金來源越來越不穩定，從貸款上看，大量的中長期貸款給銀行帶來潛在的危險，若資金周轉不靈，極易導致銀行破產。總之，我國農村商業銀行現存在的問題比較嚴峻，而導致這些問題的關鍵因素是農村商業銀行信用風險度量方法的落后，雖然傳統的信用風險度量方法簡單易操作，但由于其主觀性較強，主要側重于定性分析，導致其評價往往因不同的因素而產生的結果各不相同。本文主要是基于現代信用風險度量方法和KMV模型，來研究農村商業銀行信用風險管理。

二、KMV模型

KMV模型的理論基礎是Black-Scholes期權定價模型，它將信用關系視作賣方期權，銀行發放貸款給借款人時，借款人擁有賣方期權，而期權實施的價格就是貸款的額度，借款人的資產則為期權標的物，當資產價值下跌，小于債務價值時，借款人可選擇實施期權，即違約。KMV模型應滿足以下基本假設：（1）企業市場價值服從布朗運動，且借款人資產收益服從正態分布；（2）企業違約等價于企業資產價值小于債務，（3）企業資本結構只包括所有者權益、短期負債和長期負債；（4）違約距離是評價信用風險的合適指標；（5）違約只在債務到期日T時刻發生（一般為1年）；在KMV模型中，決定公司違約概率的是公司的資產價值及其風險。公司的資產價值是指公司資產的市場價值，是公司資產產生的未來現金流的現值，它包含了公司的相關市場、所在行業以及宏觀經濟信息，反映了投資者對公司前景的估值，具有前瞻性；資產的風險是指公司資產價值的不確定性，通常用資產價值的波動性衡量，由于公司需要在所在行業的大環境下生存，因此，其資產的風險同樣也是所在行業資產風險的體現。（3）企業資本結構只包括所有者權益、短期負債和長期負債；（4）違約距離是評價信用風險的合適指標；（5）違約只在債務到期日T時刻發生（一般為1年）；在KMV模型中，決定公司違約概率的是公司的資產價值及其風險。公司的資產價值是指公司資產的市場價值，是公司資產產生的未來現金流的現值，它包含了公司的相關市場、所在行業以及宏觀經濟信息，反映了投資者對公司前景的估值，具有前瞻性；資產的風險是指公司資產價值的不確定性，通常用資產價值的波動性衡量，由于公司需要在所在行業的大環境下生存，因此，其資產的風險同樣也是所在行業資產風險的體現。E：期權初始合理價格，即公司的股權價值P：期權交割價格，即公司的債務面值A：所交易金融資產現價，即公司資產價值T：期權有效期，即債務期限（一般為1年）r：無風險利率（國際上通常采用國債收益率替代無風險利率r，由于我國沒有實現利率市場化，因此我國并無真正意義上的無風險利率。國內學者多采用一年期定期存款的利率替代，本文亦采用此種處理。）KMV模型取決于5個變量（P、A、r、T、σA）的價值，其中，P、r、T的值可直接從市場上觀察到，所以要解決的問題是A和σA兩個未知變量的值。KMV公司認為當公司資產價值小于公司債務賬面價值時公司不一定發生違約，因為在公司債務中長期負債具有一定的“緩沖作用”，能夠給企業一定的時間繼續經營從而改善自身狀況并最終償還債務。因此KMV公司將違約臨界點設置為短期負債到負債總額之間的某一個點，即違約點。公式為：違約點（DP）=短期負債（STD）+0.5長期負債（LTD）以違約距離DD表示企業資產市場價值期望值A距離違約點DP的遠近，距離越大，企業發生違約的可能性越小。根據違約距離DD的定義，公司資產市場價值低于違約點的概率，即理論上發生違約的概率為1-N（DD）。而基于違約數據庫，依據違約距離可以映射出公司實際的期望違約頻率EDF。由于我國當前還沒有公開的違約數據庫可以使用，現暫以違約距離DD作為公司信用評價的依據。

三、實證分析

（一）樣本選取從2000年8月開始，江蘇省農村信用社改革試點工作全面推開。截至2012年末，全省共有農村商業銀行58家，江蘇農村商業銀行是全國最多的，具有較強的競爭力。以張家港農商行為代表，江蘇省農商行不管在經營特色還是資產規模上，都處于全國領先水平。但考慮到這些農商行都沒有上市，一些類似總股數、股票市值等數據無法獲得，只能尋求其他的替代變量。本文選取了10家具有代表性的江蘇省農村商業銀行作為實證研究的對象，10家銀行分別為：張家港農商行、吳江農商行、常熟農商行、紫金農商行、海安農商行、太倉農商行、高淳農商行、姜堰農商行、無錫農商行和盱眙農商行。本研究的計算期為2013年1月1日至2013年12月31日，計算基準日為2013年12月31日。

（二）參數設定為了更好的進行實證研究，現做出如下假定：（1）實證數據引用各農商行2013年的財務報告，準確真實、可信。（2）為了研究方便，令債務期限T為1，無風險利率r采用2013年一年期定期存款基準利率3%。（3）由于銀行的流動性負債難以統計，本研究取總負債為違約點。總負債以計算期內的銀行財務報告公布數據為準。（4）由于農商行未上市，市場價值采用凈資產來代替，即農商行最低的市值。假定其滿足標準正態分布。（5）由于農商行未上市，沒有股票價格，假設股權波動率為1。（6）假定違約距離的計算公式中，E（A）＝A。

（三）實證結果標準普爾和穆迪的風險評級代表了違約概率，表3給出EDF和標準普爾評級以及穆迪信用評級之間的對照表；表4給出了10家銀行最新的穆迪信用等級以及標準普爾評級。由于農商行缺乏標普爾和穆迪的信用評級，因此無法判斷KMV模型在我國農村商業銀行中是否具有適用性，因此，表4只是將樣本銀行的預期違約率與標準普爾和穆迪信用評級的標準對應，了解該行大致的信用等級，僅此而已。當然，通過前面的實證分析，得出了以下幾點結論：（1）根據表2可以看出，違約距離越長，預期違約率越低，兩者呈反向變化。并且在10家樣本銀行中高淳農村商業銀行對信用風險的把控能力最強，而張家港農村商業銀行、常熟農村商業銀行、吳江農村商業銀行現處于擬上市的狀態，快速擴張，規模較之另外幾家銀行較大，因此，在運營過程中不可避免的會存在一些風險。（2）根據EDF反映的信用風險大小，可以看出影響信用風險的因素主要有:銀行的資產規模、償債能力、盈利能力以及資產的穩定性。當銀行的資產規模擴大時，盈利能力和償債能力也變大，資產的波動性減小，違約距離增大，預期違約率減小，信用風險減小。反之，當銀行的資產規模減小時，其違約概率增加，信用風險也變大。（3）根據表4可以看出，這10家農村商業銀行信用等級均處于中等以上，說明江蘇省農村商業銀行雖然沒有上市，規模沒有上市的商業銀行大，但其對信用風險有一定的控制能力，在全國范圍內發展較好，處于領先地位。

四、結論

前文利用KMV模型從農村商業銀行信用風險的角度，對我國農村商業銀行的信用評級提供了定量分析的指標。然而由于模型的限制，在一定的假設條件的基礎上才有一定的可行性，因此對于農村商業銀行的信用風險分析模型還需進一步開發。現針我國農村商業銀行的現狀簡單地提出些許建議。

（一）建立成熟的評級機構和完善內外部評級體系銀行應盡快發展和規范評級機構，提升銀行業務決策的科學性，利于我國資本市場的進一步發展，根據我國具體國情和企業自身發展的條件，建立健全與銀行自身相適應的信用評級標準，形成內部評級體系，以便更好地對受評對象的信用等級作出評估。我國目前資信評級發展還處于初級階段，所以必須積極學習西方發達國家的成熟經驗，引進先進的評級技術，降低我國銀行的信用風險。同時也要建立健全信用評級的法律法規。一個行業的發展，完善法律法規是必不可少的。只有建立健全了相關的法律法規，才能規范銀行業的信用評級。

（二）控制不良貸款率，加強監督管理農村商業銀行應該將控制不良貸款率作為經營的主要目標，加強內部管理，大幅度減少新增不良貸款，努力爭取將不良貸款率控制在較小范圍內，同時銀行業金融機構的風險監管核心指標必須達標，對銀行部分事后監督與審計要到位，貫徹“審慎監管”原則，以便銀行大幅降低信用風險。

（三）量化信用風險，建立信用風險管理模型有關部門應引進國外先進的信用風險量化工具，結合我國的實際情況進行改進研究，找到適合我國的信用風險量化工具和度量模型，同時完善基礎數據庫，對信用風險進行量化，形成現代信用風險評級機制。

（四）培養和引進一些具有專業技術的人才農村商業銀行信用風險的有效管理，不可缺少專門從事風險分析和評估的人員。對銀行而言，可以從兩方面入手。一方面，銀行可以在現有的人員里進行選拔，參加相關方面專業的培訓；另一方面，以有競爭力的薪酬制度來引進風險管理人才，通過內部培養和外部招聘相結合的方式，建立風險管理隊伍，雙方不斷交流學習，不斷提高隊伍的風險管理水平。