前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇金融詐騙的特點(diǎn)和防范措施范文，相信會(huì)為您的寫作帶來(lái)幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

金融詐騙的特點(diǎn)和防范措施范文第1篇

（一）風(fēng)險(xiǎn)防控的認(rèn)識(shí)不到位。

1.網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人防范風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任意識(shí)不到位。

網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人作為營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的“當(dāng)家人”，日常事務(wù)非常繁忙，對(duì)外要拓展業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)要協(xié)調(diào)管理，在時(shí)間、精力分配不過(guò)來(lái)時(shí)，難免會(huì)產(chǎn)生“重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)控管理”的思想，在現(xiàn)實(shí)工作中未能真正做到將業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)防范有機(jī)結(jié)合起來(lái)。在工作過(guò)程中主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取積極措施嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠，對(duì)于上級(jí)行的檢查被動(dòng)應(yīng)付的多，進(jìn)行深層次剖析、主動(dòng)查找問(wèn)題的少，欠缺主觀能動(dòng)性，糾錯(cuò)改偏的力度以及防范風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任意識(shí)明顯不足。

2.網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)主管防范風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)不到位。

運(yùn)營(yíng)主管是風(fēng)險(xiǎn)防控的“主力軍”，對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的傳達(dá)、防控措施的落實(shí)起到最關(guān)鍵的作用，是所在網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的實(shí)際把控人。但在實(shí)際工作中，部分運(yùn)營(yíng)主管對(duì)柜員操作失范管理督導(dǎo)不力，存在“老好人”思想，怕得罪員工，對(duì)個(gè)別營(yíng)銷人員違規(guī)行為不能及時(shí)、嚴(yán)肅地制止，“睜一只眼閉一只眼”，甚至在具體操作時(shí)予以配合。對(duì)于各級(jí)檢查中下達(dá)的監(jiān)管底稿，對(duì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不能逐條排查，切實(shí)整改，對(duì)存在問(wèn)題抱有僥幸心理，甚至一味地掩蓋問(wèn)題。

3.柜員防范風(fēng)險(xiǎn)的主體意識(shí)不到位。

柜面是防控各類操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，柜員是合規(guī)操作防控風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任主體。近年來(lái)隨著營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自助機(jī)具的不斷投放，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)逐漸普及，傳統(tǒng)的存、取、匯款業(yè)務(wù)不斷減少，柜面人員將更多的精力放在了向客戶營(yíng)銷眾多產(chǎn)品上，再加上基層行對(duì)柜面銷售功能的期望值越來(lái)越高，陸續(xù)開發(fā)了零售業(yè)務(wù)“日日清”、“終端精靈”等系統(tǒng)，不斷加大柜面營(yíng)銷考核推動(dòng)力度，從某種意義上講，網(wǎng)點(diǎn)柜員就是各類個(gè)人金融產(chǎn)品的銷售員，部分柜員受利益驅(qū)動(dòng)一味圍著考核指標(biāo)轉(zhuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防范的主體意識(shí)有所削弱，滿足于日常賬實(shí)相符，對(duì)制度要求理解不深，對(duì)違規(guī)操作的危害性認(rèn)識(shí)不足，存有僥幸心理，缺乏自我保護(hù)意識(shí)；甚至有些柜員為了做成某項(xiàng)業(yè)務(wù)，在資料的填寫、收集上放松對(duì)客戶的要求，在產(chǎn)品的宣傳上與客戶溝通不到位，極易形成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，引發(fā)客戶投訴糾紛。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防控能力不強(qiáng)。

1.運(yùn)營(yíng)主管風(fēng)險(xiǎn)管控能力有待提高。

目前，基層網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)主管一方面忙于內(nèi)部會(huì)計(jì)事務(wù)、日常運(yùn)營(yíng)工作，另一方面也是柜面營(yíng)銷的組織者，個(gè)人的時(shí)間和精力分配到日常運(yùn)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范方面明顯不足。

2.柜員防范外部風(fēng)險(xiǎn)的能力與經(jīng)驗(yàn)不足。

當(dāng)前針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各類詐騙案件大幅增加，手段不斷翻新且科技含量很高，電信詐騙、電子銀行詐騙、各類假存單、假票據(jù)、假證件、假印鑒混雜在海量的正常業(yè)務(wù)中，防范的難度明顯加大。柜員在防控外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)方面的經(jīng)驗(yàn)和能力有待進(jìn)一步提高。

（三）缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制，內(nèi)部監(jiān)管有時(shí)流于形式。

針對(duì)基層行風(fēng)險(xiǎn)防控方面存在的問(wèn)題和不足，各條線部門常常組織不同規(guī)模、不同層次的自查和檢查，但由于缺乏積極有效的激勵(lì)制度，一味地查找問(wèn)題，只有批評(píng)，沒有表?yè)P(yáng)，員工的工作積極性受到影響，甚至引發(fā)抵觸情緒。而網(wǎng)點(diǎn)員工對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，也普遍關(guān)心是否扣考核分值，是否進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，而不是認(rèn)真研究問(wèn)題產(chǎn)生的原因，不能夠充分吸取教訓(xùn)，防患于未然，相同或相似的問(wèn)題屢查屢犯，得不到有效整改。

二、加強(qiáng)基層網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作主要措施

（一）促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人履職盡責(zé)。

建立有效考核評(píng)價(jià)機(jī)制，促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)真履職盡責(zé)，正確處理好業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，全面了解各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范制度的具體情況，知曉業(yè)務(wù)流程中的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施，扎扎實(shí)實(shí)地推動(dòng)各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范制度的落實(shí)。從日常小事做起，以身作則做好柜員錢箱檢查工作，并在相關(guān)系統(tǒng)中做好登記，每季度會(huì)同運(yùn)營(yíng)主管按照“三化三鐵”創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)創(chuàng)建情況開展一次自查，提高自身控險(xiǎn)能力，為員工做出表率。

（二）提升運(yùn)營(yíng)主管履職能力。

基層行及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)充分發(fā)揮運(yùn)營(yíng)主管的職能作用，為運(yùn)營(yíng)主管認(rèn)真履職創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，全力支持運(yùn)營(yíng)主管的工作，對(duì)那些堅(jiān)持原則、敢于管理、嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)主管，及時(shí)予以鼓勵(lì)，當(dāng)好他們的堅(jiān)強(qiáng)后盾。運(yùn)營(yíng)主管應(yīng)清楚自身的工作職責(zé)所在，正確處理好規(guī)范經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。面對(duì)千頭萬(wàn)緒的日常工作，運(yùn)營(yíng)主管應(yīng)制定周密詳細(xì)的工作計(jì)劃，分清輕重緩急，將工作重點(diǎn)放在柜面風(fēng)險(xiǎn)防控和規(guī)范柜員操作上。

（三）提高柜員綜合業(yè)務(wù)水平。

首先，熟悉自身崗位的職責(zé)要求，真正理解并切實(shí)掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，比如對(duì)公業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有：每天收取的票據(jù)的真?zhèn)危杖∑睋?jù)與進(jìn)賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否一致，客戶票據(jù)印章與預(yù)留印章是否相符等；個(gè)人業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有替客戶代簽單據(jù)、違規(guī)查詢、泄露客戶信息等。只有不斷提高業(yè)務(wù)能力和水平，才能正確地理解掌握這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并做到時(shí)時(shí)防范。其次，對(duì)于外部風(fēng)險(xiǎn)的防范，柜員同樣不能掉以輕心，辦理業(yè)務(wù)做到多觀察多思考，特別對(duì)于年齡偏大、急于匯款又說(shuō)不清匯款去向的客戶，應(yīng)及時(shí)給予提醒，有效防范詐騙風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)教育。

一是強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)。運(yùn)營(yíng)管理?xiàng)l線部門可以通過(guò)培訓(xùn)讓主管與柜員真正掌握不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。有些基層員工有很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，但是業(yè)務(wù)水平有限，對(duì)某些特殊業(yè)務(wù)不知道風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里，對(duì)不熟悉的業(yè)務(wù)不知道如何操作，這些都可能造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，必須根據(jù)各崗位特點(diǎn)制定有針對(duì)性的培訓(xùn)計(jì)劃，進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，逐步提升基層員工專業(yè)知識(shí)水平和綜合業(yè)務(wù)技能，使他們?cè)诿鎸?duì)不同的客戶群體和眾多的業(yè)務(wù)品種時(shí)能夠有效甄別，從容應(yīng)對(duì)。二是強(qiáng)化合規(guī)教育。通過(guò)組織開展“學(xué)制度、守制度、用制度”活動(dòng)，加強(qiáng)全員職業(yè)操守和職業(yè)紀(jì)律教育，養(yǎng)成良好的職業(yè)習(xí)慣和職業(yè)規(guī)范。對(duì)于近來(lái)頻發(fā)的外部欺詐案件，應(yīng)利用運(yùn)營(yíng)主管例會(huì)、網(wǎng)點(diǎn)晨會(huì)、夕會(huì)，將上級(jí)行下達(dá)的《運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)案例匯編》中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)案例傳達(dá)到每名主管、柜員，使“要我合規(guī)”變?yōu)?ldquo;我要合規(guī)”，將合規(guī)理念滲透到日常業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，使合規(guī)操作成為員工的自覺行動(dòng)，逐步得以固化。

（五）建立薪酬激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)人文關(guān)懷。

金融詐騙的特點(diǎn)和防范措施范文第2篇

關(guān)鍵詞：銀行承兌匯票 風(fēng)險(xiǎn) 防范對(duì)策

隨著我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)規(guī)模成倍增加。有效改善了銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步增強(qiáng)了盈利能力，促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性、安全性和效益性的統(tǒng)一。

銀行承兌匯票作為一種票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用，受到銀企雙方共同的青睞。但是，隨著銀行承兌匯票的廣泛應(yīng)用，利用銀行承兌匯票作案的案件越來(lái)越多，使有關(guān)各方蒙受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，影響了銀行匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，成為商業(yè)銀行新的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式。因此，如何有效防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)濟(jì)秩序，已經(jīng)成為亟待解決的問(wèn)題。

一、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

雖然各商業(yè)銀行都基本建立了票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善了銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)授權(quán)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)銀行承兌匯票真?zhèn)渭百Q(mào)易背景真實(shí)性的審查，但在票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際操作中，仍存在許多風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。

1.企業(yè)在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)中存在欺詐行為

由于票據(jù)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，利用票據(jù)詐騙資金是當(dāng)前金融業(yè)務(wù)中的一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)源，票據(jù)詐騙手段越來(lái)越隱蔽，方法也越來(lái)越多，若銀行審查不嚴(yán)或操作不當(dāng)，就會(huì)落入陷阱形成風(fēng)險(xiǎn)。一是偽造變?cè)煦y行承兌匯票，一方面，利用高科技手段徹底偽造或利用銀行承兌匯票具有付款期限長(zhǎng)、金額大和反復(fù)多次轉(zhuǎn)讓等特點(diǎn)，先簽發(fā)真匯票，再根據(jù)真匯票偽造內(nèi)容完全相同的假匯票即克隆票；另一方面，用在數(shù)額較小的真匯票上改動(dòng)金額的辦法變?cè)臁６瞧睋?jù)調(diào)包，以“做生意”的幌子，用事先偽造好的假票據(jù)替換掉真票據(jù)。三是偽造商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件，或關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商品交易合同，騙取銀行承兌匯票，進(jìn)行貼現(xiàn)，套取銀行資金。

2.銀行承兌匯票作為融資工具，其操作風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越突出

由于銀行間競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，各行為爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)而滿足單個(gè)大型企業(yè)的資金需求，使某些企業(yè)過(guò)量辦理承兌匯票，造成票據(jù)集中到期，導(dǎo)致銀行墊付資金。具體表現(xiàn)為：一是銀行在簽發(fā)承兌匯票時(shí)放松了對(duì)申請(qǐng)人的資格審查，大量簽發(fā)、承兌無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景或不能確認(rèn)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，違規(guī)辦理承兌業(yè)務(wù)；二是銀行為了多辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，放松了貼現(xiàn)審查條件，疏于貼現(xiàn)資金流向監(jiān)控，造成貼現(xiàn)資用于不當(dāng)用途，使銀行信貸資金遭受一定的風(fēng)險(xiǎn)和損失；三是當(dāng)天承兌、當(dāng)天貼現(xiàn)，融資目的越來(lái)越明顯，銀行方面承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。

3.商業(yè)銀行對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理存在薄弱環(huán)節(jié)，加大了銀行承兌匯票的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)別商業(yè)銀行受利益機(jī)制驅(qū)動(dòng)，放松了內(nèi)控管理，淡化了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為企業(yè)滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票，為無(wú)效商品交易合同的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，為超商品交易金額的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，承兌匯票出票人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人為非貿(mào)易合同的簽訂人，為貿(mào)易合同不真實(shí)或無(wú)貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票辦理貼現(xiàn)，為同一號(hào)碼增值稅發(fā)票辦理多筆貼現(xiàn)，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)；由于銀行“三查制度”執(zhí)行不力，企業(yè)通過(guò)貸款方式，利用信貸資金償還到期的銀行承兌匯票，使票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到信貸風(fēng)險(xiǎn)上。

4.關(guān)聯(lián)企業(yè)利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)，套取銀行資金

現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間以虛擬交易合同和增值稅發(fā)票申請(qǐng)簽發(fā)和貼現(xiàn)銀行承兌匯票較普遍，涉嫌套取銀行資金，有的已形成風(fēng)險(xiǎn)。一是出票人簽發(fā)銀行承兌匯票當(dāng)日或近幾日，關(guān)聯(lián)企業(yè)作為持票人向銀行申請(qǐng)承兌匯票，貼現(xiàn)后，將資金轉(zhuǎn)回出票人；二是企業(yè)集團(tuán)向下屬企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，下屬企業(yè)將銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，將資金轉(zhuǎn)回企業(yè)集團(tuán)；三是同一法人代表的企業(yè)之間簽發(fā)銀行承兌匯票，持票人在銀行承兌匯票簽發(fā)后馬上辦理貼現(xiàn)，將資金轉(zhuǎn)給出票人。

5.票據(jù)市場(chǎng)的盲目發(fā)展和非理性競(jìng)爭(zhēng)加大了利率風(fēng)險(xiǎn)

票據(jù)業(yè)務(wù)由于其周轉(zhuǎn)速度快，資金融通便利的特點(diǎn)，受到越來(lái)越多客戶的歡迎，也成為各家商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，盲目發(fā)展和非理性競(jìng)爭(zhēng)造成票據(jù)貼現(xiàn)利率不斷走低，甚至出現(xiàn)了個(gè)別低于再貼現(xiàn)利率的違規(guī)行為。不合理的利率水平不僅加大了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)，也使商業(yè)銀行利潤(rùn)空間大為縮小。有的銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量較大，但由于資金不足，難以籌到足夠的低成本資金，為保持與重大客戶良好的合作關(guān)系，在資金緊張時(shí)不惜以高利率拆借資金用于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，實(shí)際上已違背了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則。

二、根據(jù)銀行承兌匯票存在的不同風(fēng)險(xiǎn)種類、特點(diǎn)和性質(zhì)，應(yīng)分別采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.針對(duì)銀行承兌匯票存在的票據(jù)詐騙風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取以下措施

(1)盡快補(bǔ)充修訂有關(guān)票據(jù)法律法規(guī)，完善對(duì)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中有關(guān)銀行承兌匯票規(guī)定，承認(rèn)空白背書的法律效力，增加禁止匯票回頭背書規(guī)定的有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)惡意擾亂票據(jù)市場(chǎng)的行為制訂具體制裁規(guī)定，同時(shí)制訂詳盡的有關(guān)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，加強(qiáng)內(nèi)控制約。

(2)進(jìn)一步提高銀行承兌匯票的防偽、防詐科技含量，以機(jī)器鑒別票據(jù)真?zhèn)未嫒庋叟袛啵狗缸锓肿訜o(wú)可乘之機(jī)。配備各個(gè)商業(yè)銀行的印模與票樣，減少跨系統(tǒng)銀行承兌匯票識(shí)別難度。

(3)做好宣傳培訓(xùn)，提高經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。各金融機(jī)構(gòu)要高度重視票據(jù)支付結(jié)算工作，通過(guò)多種方式，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使之掌握《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握結(jié)算票據(jù)的各防偽特征，提高防偽反詐意識(shí)，增強(qiáng)識(shí)別偽造、變?cè)臁?fù)制票據(jù)的能力。對(duì)企業(yè)要做好宣傳工作，有條件的可組織企業(yè)有關(guān)人員進(jìn)行《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》培訓(xùn)，以提高企業(yè)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

金融詐騙的特點(diǎn)和防范措施范文第3篇

所謂電子銀行就是銀行通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)（包括無(wú)線網(wǎng)絡(luò)）、電信網(wǎng)絡(luò)、有線電視網(wǎng)絡(luò)等開放型網(wǎng)絡(luò)、手機(jī)電話、自助銀行、ATM等電子渠道向其公、私客戶提供金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的過(guò)程。電子銀行業(yè)務(wù)在我國(guó)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)中占有重要的地位。其主要特點(diǎn)如下：

1、便利易得性。電子銀行之所以能夠取代傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)而成為當(dāng)今國(guó)際金融發(fā)展的主要趨勢(shì)，其主要根源就在于電子銀行能夠使客戶方便地獲得金融產(chǎn)品或服務(wù)。而不像傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)受到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和時(shí)間的限制，這既加快了銀行業(yè)務(wù)辦理的速度，同時(shí)也為客戶提供了極大的便利。

2、及時(shí)響應(yīng)性。電子銀行可以通過(guò)現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和先進(jìn)的電子渠道與客戶進(jìn)行良好的溝通，及時(shí)響應(yīng)客戶需求，并獲得相應(yīng)的客戶反饋。它既推進(jìn)了電子銀行業(yè)務(wù)的開展，也會(huì)逐步提高客戶滿意度。

3、廣泛無(wú)界性。電子銀行另一個(gè)較為突出的特點(diǎn)是金融交易的廣泛性。在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)開展時(shí)，客戶需要到確定的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)，無(wú)邊界的電子銀行則可以實(shí)現(xiàn)多區(qū)域客戶與不同銀行之間進(jìn)行交易，不受時(shí)空限制，對(duì)客戶來(lái)講選擇的余地大很多。因此，電子銀行這種廣泛無(wú)界性加劇了銀行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，促使各銀行不斷改良金融產(chǎn)品，提升服務(wù)。



二、我國(guó)電子銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因

商業(yè)銀行開展電子銀行業(yè)務(wù)，主要是想充分利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)再造，為客戶提供便利和相應(yīng)的增值服務(wù)，獲得各項(xiàng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展進(jìn)而構(gòu)造銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。然而，現(xiàn)代科技應(yīng)用在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，除了會(huì)加劇銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)之外，還會(huì)引發(fā)一系列的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，概況來(lái)講，我國(guó)電子銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因主要表現(xiàn)在如下五個(gè)方面：

1、管理風(fēng)險(xiǎn)。所謂管理風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在開展電子銀行業(yè)務(wù)過(guò)程中，因?yàn)楣芾碚叩囊庾R(shí)淡薄、能力有限或者是管理決策失誤等原因帶來(lái)的一系列風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)對(duì)員工的引導(dǎo)不力、決策不當(dāng)和制度因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)能力無(wú)法得到提升等方面。

雖然我國(guó)電子銀行建設(shè)已經(jīng)有些年數(shù)，各個(gè)銀行都相應(yīng)制訂了較為完善的管理制度，但是由于在常年經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所沉積的文化和形成的管理風(fēng)格不一樣，銀行在開展電子業(yè)務(wù)過(guò)程中能否按照規(guī)章制度來(lái)開展金融電子業(yè)務(wù)還很難保證。同時(shí)，急于求成的短視行為促使很多銀行領(lǐng)導(dǎo)只注重即期利益，而忽視電子銀行相關(guān)人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)能力的強(qiáng)化，長(zhǎng)此以往，這必然會(huì)成為電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)與隱患。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)。在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)中，信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行債務(wù)人未能按照與銀行所簽合同條款或約定行事，而對(duì)銀行收益或資本造成的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際工作中，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)受電子銀行業(yè)務(wù)的影響比較大。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，尤其是銀行業(yè)務(wù)中遞送渠道的使用可以加速銀行特別是小銀行的不斷擴(kuò)展，這導(dǎo)致的直接后果就是資產(chǎn)質(zhì)量的提高，從而增加了銀行的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，電子銀行的廣泛無(wú)界性擴(kuò)展了銀行的經(jīng)營(yíng)地域范圍，超越了傳統(tǒng)的地理區(qū)域。這樣，銀行對(duì)于終端客戶和市場(chǎng)的了解和控制力必然會(huì)減弱，進(jìn)而直接增加對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑谑袌?chǎng)行情和信用風(fēng)險(xiǎn)了解的難度。很多銀行通過(guò)核實(shí)區(qū)域外借款人的擔(dān)保和擔(dān)保留置權(quán)，但由于區(qū)域的廣泛性，顧客的業(yè)務(wù)跟蹤存在難度，風(fēng)險(xiǎn)控制難度加大。同時(shí)，信息技術(shù)的應(yīng)用使得銀行難于鑒別電子銀行潛在客戶的身份和可信度。而客戶的身份和可信度則是合理信用決策的關(guān)鍵要素。

3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。電子銀行的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在五個(gè)方面：一是技術(shù)構(gòu)架的性價(jià)比與合理性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。即技術(shù)的運(yùn)用與電子銀行業(yè)務(wù)要匹配，高技術(shù)固然會(huì)提升服務(wù)的質(zhì)量，但是如果犧牲成本追求技術(shù)會(huì)導(dǎo)致性價(jià)比下降；反過(guò)來(lái)，如果電子銀行不能實(shí)現(xiàn)多種電子業(yè)務(wù)的整合，高技術(shù)不但會(huì)使成本大為增加，而且可能導(dǎo)致頻頻的系統(tǒng)錯(cuò)誤，最終會(huì)使運(yùn)營(yíng)效率降低的同時(shí)引發(fā)顧客流失嚴(yán)重。二是系統(tǒng)數(shù)據(jù)的缺失性風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)交換是電子銀行的主要原理之一，數(shù)據(jù)完整性是系統(tǒng)安全又一重要組成部分。銀行若沒有一個(gè)有效的數(shù)據(jù)控制程序，那么在傳遞和接受過(guò)程中就可能發(fā)生遺失或轉(zhuǎn)換變形，造成數(shù)據(jù)不完整，會(huì)給系統(tǒng)帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn)。三是系統(tǒng)的及時(shí)性與有效性風(fēng)險(xiǎn)。電子銀行相對(duì)傳統(tǒng)而言，需要更高的服務(wù)相應(yīng)性，如果銀行沒有制定一個(gè)有效的運(yùn)行持續(xù)性和服務(wù)危機(jī)應(yīng)急計(jì)劃，系統(tǒng)的超負(fù)荷運(yùn)行和損耗就可能影響銀行持續(xù)、準(zhǔn)確、可靠地提供適當(dāng)配套的產(chǎn)品和服務(wù)，則可能引起重大的潛在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。四是業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)。由于系統(tǒng)導(dǎo)入和維護(hù)需要較高的技術(shù)水平，很多銀行都愿意將電子服務(wù)包進(jìn)行外包。而在實(shí)際操作中，有些銀行機(jī)構(gòu)過(guò)于依賴少數(shù)幾個(gè)外包商，這種對(duì)少數(shù)外包商的集中依賴性可能會(huì)產(chǎn)生系統(tǒng)性影響。加上很多技術(shù)提供商缺乏銀行環(huán)境中所要求的控制知識(shí)。電子銀行業(yè)務(wù)外包也可能引起與風(fēng)險(xiǎn)敞口相關(guān)的附加隱私權(quán)保護(hù)問(wèn)題。

另外，銀行選用的軟件或硬件不匹配、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性、計(jì)算機(jī)病毒發(fā)作、電腦黑客入侵等，造成系統(tǒng)癱瘓或機(jī)密信息失竊，也都是電子銀行面臨的主要技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。電子銀行的營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是指與電子銀行業(yè)務(wù)處理過(guò)程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，包括客戶操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。

由于電子銀行的很多業(yè)務(wù)功能都需要客戶具備一定的操作技能，如果客戶操作不會(huì)或者不熟練，就有可能錯(cuò)誤操作，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)；還有一些客戶的安全意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)自己的銀行卡賬號(hào)和密碼保護(hù)不嚴(yán)，或在與電子銀行交易后，回單沒有撕毀，給蓄意犯罪分子可乘之機(jī)；而隨著信息技術(shù)的日益發(fā)達(dá)，不少犯罪分子利用QQ等聊天工具、手機(jī)短信、郵件、假銀行網(wǎng)站等方式騙取客戶的個(gè)人資料或銀行卡信息，盜取客戶資金，給客戶造成了巨大的損失。

4、法律風(fēng)險(xiǎn)。電子銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于法律不健全或者法律約束不夠具體給電子銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

受電子銀行起步較晚，規(guī)模不大等因素的影響，很多國(guó)家政府對(duì)電子銀行和網(wǎng)上交易的法律法規(guī)并無(wú)明確而嚴(yán)格的界定。各國(guó)現(xiàn)行的法律和制度框架在很多諸如文化、風(fēng)俗等方面存在沖突。如通過(guò)電子技術(shù)與客戶進(jìn)行交易的一國(guó)銀行可能并不熟悉另一些國(guó)家特定的銀行法律和客戶保護(hù)法律，在他們的交易中，法律風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)增加。

其次，未經(jīng)授權(quán)使用或?yàn)E用在電子信息平臺(tái)(如網(wǎng)絡(luò)、留言板、論壇等)上收集到的數(shù)據(jù)是另一種潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。未得到授權(quán)許可的個(gè)人能夠?qū)︺y行和外包商擁有的客戶“數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)”中進(jìn)行攻擊或惡意滲透，或者建立他們自己的數(shù)據(jù)庫(kù)，使用客戶信息進(jìn)行欺詐犯罪活動(dòng)。有些得到授權(quán)的人員也可能蓄意地濫用數(shù)據(jù)，擾亂正常的電子銀行運(yùn)行，這些都會(huì)給電子銀行帶來(lái)相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

5、其他風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，隨著電子銀行的日益發(fā)展和引起越來(lái)越多人的關(guān)注，電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)不斷涌現(xiàn)，如電子銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)等等也會(huì)成為電子銀行規(guī)避的主要風(fēng)險(xiǎn)類別。



三、有效防范我國(guó)電子銀行風(fēng)險(xiǎn)的具體措施

通過(guò)前文對(duì)我國(guó)電子銀行面臨的各種安全風(fēng)險(xiǎn)成因的分析可知，電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)與其經(jīng)營(yíng)績(jī)效是密切相關(guān)的。因此，要提升我國(guó)電子銀行業(yè)的整體水平，培育其健康發(fā)展，商業(yè)銀行就必須有針對(duì)性地采取相應(yīng)的安全防范措施，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力，盡可能避免電子銀行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。同時(shí)，國(guó)家也應(yīng)加快電子銀行方面的立法，加大對(duì)高科技金融犯罪的打擊力度，為電子銀行的發(fā)展提供有力的制度和法律保障。

1、加強(qiáng)銀行內(nèi)部制度建設(shè)，提高電子銀行的管理水平。管理出效率，這是任何企業(yè)或公司都適用的真理。

要有效防范電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)，首先就要有良好的制度進(jìn)行規(guī)范電子銀行的運(yùn)行。如制訂全面的電子銀行業(yè)務(wù)流程和安全規(guī)范，根據(jù)業(yè)務(wù)和技術(shù)發(fā)展情況及時(shí)修訂與完善，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的各種問(wèn)題。其次，要不斷完善內(nèi)部控制機(jī)制，明確界定電子銀行業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的責(zé)、權(quán)、利，構(gòu)建電子銀行業(yè)務(wù)流程與權(quán)限之間的制約體系，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)人員的適時(shí)監(jiān)控；最后，要建立有效的內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化思想政治教育，樹立良好的行風(fēng)，深入開展愛崗敬業(yè)活動(dòng)，充分調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性，進(jìn)而降低內(nèi)部違規(guī)事件出現(xiàn)的機(jī)率。

2、加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，鞏固電子銀行的技術(shù)地位。設(shè)施是基礎(chǔ)，技術(shù)是保障，因此，銀行需要從這兩個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。

首先，商業(yè)銀行應(yīng)該作詳細(xì)的可行性研究，在電子銀行的運(yùn)行方面定位要準(zhǔn)確，并建設(shè)配套的基礎(chǔ)設(shè)施，確保電子銀行系統(tǒng)設(shè)計(jì)嚴(yán)密、信息技術(shù)安全可靠、功能完善、運(yùn)行穩(wěn)定。其次，根據(jù)需要提高電子銀行安全技術(shù)投入，在提高通信網(wǎng)絡(luò)帶寬的同時(shí)，建立災(zāi)難備份與恢復(fù)系統(tǒng)，增強(qiáng)電子銀行應(yīng)對(duì)服務(wù)危機(jī)的能力。再者，有效防止計(jì)算機(jī)病毒和電腦黑客的攻擊，適時(shí)更新、升級(jí)防病毒軟件和防火墻，提高計(jì)算機(jī)系統(tǒng)抵御外部網(wǎng)絡(luò)攻擊和抗病毒侵?jǐn)_的能力，增強(qiáng)電子銀行系統(tǒng)的保密性和完整性等等，都是鞏固電子銀行技術(shù)地位、有效防范電子銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑。

3、優(yōu)化客戶管理，提高客戶安全意識(shí)。防范電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)，屬于銀行與客戶互動(dòng)的范疇，因此，電子銀行要在提供良好服務(wù)的同時(shí)，優(yōu)化客戶管理，使每個(gè)客戶都積極配合銀行風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

首先，銀行要針對(duì)客戶安全意識(shí)進(jìn)行摸底歸類，針對(duì)部分安全意識(shí)淡薄的客戶要進(jìn)行安全教育，而在客戶辦理銀行卡時(shí)，重點(diǎn)介紹安全使用銀行卡的知識(shí)，提醒客戶及時(shí)更改原始密碼，并在各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和自助服務(wù)設(shè)備上張貼風(fēng)險(xiǎn)防范告示，提示客戶保管好各種相關(guān)的交易憑證。其次，要充分利用新聞媒體和公共信息平臺(tái)對(duì)電子銀行安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行宣傳介紹，向公眾介紹犯罪分子利用電子銀行盜取客戶資金的各種手段，提高客戶識(shí)別真?zhèn)巍⒎婪讹L(fēng)險(xiǎn)的能力。只有整體意識(shí)跟上了，銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范才可能有較大的提升。

4、加強(qiáng)法制建設(shè)，加大對(duì)犯罪分子打擊力度。勿庸置疑，完善電子銀行法律體系是防范和化解電子銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

雖然我國(guó)已出臺(tái)了電子簽名法，但由于現(xiàn)實(shí)條件和客戶意識(shí)淡薄等原因，這些行動(dòng)還不具規(guī)模。我國(guó)應(yīng)加快立法進(jìn)程，盡快構(gòu)筑完善的電子銀行法律體系，給電子銀行的發(fā)展提供充分的法律保護(hù)。此外，我國(guó)司法部門應(yīng)加大對(duì)金融犯罪的打擊力度，要適應(yīng)形勢(shì)變化的需要，提高對(duì)高科技犯罪的偵破能力。而相關(guān)部門也要密切配合，提供相關(guān)的偵察證據(jù)，共同加大對(duì)電子銀行詐騙案件的查處力度，進(jìn)而從重打擊電子銀行犯罪人員。

5、規(guī)范電子銀行的業(yè)務(wù)市場(chǎng)，形成良性的運(yùn)作環(huán)境。隨著我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)的推廣，其業(yè)務(wù)市場(chǎng)也在日漸滲透，風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)與業(yè)務(wù)市場(chǎng)擴(kuò)張呈相同的趨勢(shì)。因此，要想有效規(guī)避電子銀行的安全風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)政府及相關(guān)部門要不斷發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并針對(duì)新問(wèn)題對(duì)電子銀行的經(jīng)營(yíng)加以調(diào)整，使電子銀行業(yè)務(wù)在的安全的環(huán)境中運(yùn)作

金融詐騙的特點(diǎn)和防范措施范文第4篇

【關(guān)鍵詞】 銀行; 內(nèi)部控制; 信息系統(tǒng)建設(shè); 實(shí)踐

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-5937（2014）35-0073-03

為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，2008年5月，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)，制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。2010年4月，五部委又聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。該配套指引包括18項(xiàng)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》，標(biāo)志著適應(yīng)我國(guó)企業(yè)實(shí)際情況、融合國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系基本建成。

為確保企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系平穩(wěn)順利實(shí)施，財(cái)政部等五部委制定了實(shí)施時(shí)間表：自2011年1月1日起，首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行;自2012年1月1日起，擴(kuò)大到上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司;在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行;同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

一、中小銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀

銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的高風(fēng)險(xiǎn)金融企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)不僅表現(xiàn)為貸款違約等帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)，還表現(xiàn)為內(nèi)部人員違規(guī)操作，侵占客戶資金等帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)以及其他諸多風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)頻頻發(fā)生的大案，印證了銀行業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的重要性。近年來(lái)，隨著信息技術(shù)在銀行業(yè)的廣泛應(yīng)用，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范水平有了很大的提高，但仍然存在諸多不完善之處。對(duì)于信息系統(tǒng)建設(shè)尚不夠完善的中小銀行機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)存在更多的問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在以下“四重四輕”方面。

（一）信息系統(tǒng)重視業(yè)務(wù)處理功能，輕視內(nèi)部控制功能

中小銀行的中、高級(jí)管理層對(duì)信息系統(tǒng)的建設(shè)，更傾向于滿足新業(yè)務(wù)開辦等業(yè)務(wù)功能研發(fā)，對(duì)建設(shè)內(nèi)部控制系統(tǒng)或相關(guān)功能模塊往往重視不夠、興趣不高，對(duì)建設(shè)內(nèi)部控制系統(tǒng)認(rèn)識(shí)不足。

（二）系統(tǒng)維護(hù)重視漏洞修補(bǔ)，輕視系統(tǒng)性持續(xù)性完善

銀行發(fā)生重大問(wèn)題和案件后，各級(jí)均高度重視信息系統(tǒng)的漏洞修補(bǔ)、完善等工作，這樣可以較好地防范以后同類同質(zhì)案件的發(fā)生，但多缺乏對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化，在日常維護(hù)中缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的搜集、分析和處置。

（三）日常管理重視前臺(tái)操作，輕視后臺(tái)管理

現(xiàn)有信息系統(tǒng)關(guān)注更多的是前臺(tái)營(yíng)業(yè)功能的完善和優(yōu)化，而對(duì)中后臺(tái)管理、控制、監(jiān)測(cè)、審計(jì)、分析等業(yè)務(wù)需求支持不足，無(wú)法滿足內(nèi)部控制管理的需要。

（四）風(fēng)險(xiǎn)防控重視事后嚴(yán)罰重管，輕視事前預(yù)防和事中控制

風(fēng)險(xiǎn)防控是銀行永恒的主題，監(jiān)管及上級(jí)管理部門對(duì)案件及風(fēng)險(xiǎn)事故非常關(guān)注和重視，對(duì)各類案件均規(guī)定了處理范圍及處理標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)了嚴(yán)罰重管理念。相較于事后處理機(jī)制，事前防范及事中控制明顯弱化。若更加注重事前預(yù)防和事中控制，可能會(huì)取得更好的效果，制度執(zhí)行才更有保障。如風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)等均可用于事前及事中控制，但多數(shù)中小銀行尚未建設(shè)。

二、內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)實(shí)證分析

為提高業(yè)務(wù)處理及管理工作信息化水平，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制實(shí)施工作，目前，筆者所在單位正耗費(fèi)巨資研發(fā)新一代IT系統(tǒng)，系統(tǒng)包括核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、綜合柜面系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、IC卡系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、總賬及財(cái)管系統(tǒng)、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)及報(bào)表系統(tǒng)、中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)、影像平臺(tái)系統(tǒng)、二代支付清算系統(tǒng)、渠道管理系統(tǒng)、監(jiān)管數(shù)據(jù)報(bào)送系統(tǒng)、票據(jù)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)總線系統(tǒng)等十多個(gè)子系統(tǒng)。我們?cè)谘邪l(fā)新系統(tǒng)過(guò)程中，十分關(guān)注內(nèi)部控制與信息系統(tǒng)的融合、嵌入問(wèn)題，努力使內(nèi)部控制融入到銀行的管理決策和日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中。我們?cè)趦?nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)方面，主要做法有以下幾點(diǎn)。

（一）查找關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.繪制重要業(yè)務(wù)流程圖

結(jié)合目前中小銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，我們梳理出了存款、貸款、清算、IC卡等二十多個(gè)最常用業(yè)務(wù)的全生命周期業(yè)務(wù)流程，本著提高效率、科學(xué)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控、操作規(guī)范、責(zé)任明確、可追溯的原則，繪制出有關(guān)業(yè)務(wù)的流程圖初稿。通過(guò)業(yè)務(wù)人員會(huì)議討論方式，研究業(yè)務(wù)流程圖是否符合實(shí)際情況，分析存在的問(wèn)題及有無(wú)不合理的流程和環(huán)節(jié)，完善修改后將新業(yè)務(wù)流程圖提交軟件開發(fā)人員開發(fā)。

2.梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

通過(guò)仔細(xì)研究有關(guān)業(yè)務(wù)流程，全面評(píng)估各節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，找出需要控制的節(jié)點(diǎn)和環(huán)節(jié)，逐一分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度。根據(jù)重要性原則及成本效益原則，確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，將銀行的剩余風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行的可承受范圍內(nèi)。

3.分析以往銀行業(yè)案件發(fā)生原因及環(huán)節(jié)

組織人員收集研究近年來(lái)銀行業(yè)發(fā)生的各類案件，分析發(fā)案原因，找出日常工作中存在的控制薄弱環(huán)節(jié)，提出防范措施，爭(zhēng)取在新系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)控制，盡可能防止在新系統(tǒng)平臺(tái)下再次發(fā)生同質(zhì)同類案件。

4.對(duì)各類業(yè)務(wù)交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

對(duì)新系統(tǒng)全部2 100多個(gè)業(yè)務(wù)交易，逐項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的交易事項(xiàng)，采取更加嚴(yán)苛的控制措施。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，不但要評(píng)估此交易自身業(yè)務(wù)功能存在的風(fēng)險(xiǎn)，還要評(píng)估“壞人”能否利用此交易辦理其他業(yè)務(wù)造成風(fēng)險(xiǎn)和損失，若有此可能性則必須改正和避免。

5.梳理需要授權(quán)復(fù)核的業(yè)務(wù)

針對(duì)各類交易和事項(xiàng)，逐一分析判斷是否需要授權(quán)復(fù)核、多大金額以上需要授權(quán)復(fù)核、是本地現(xiàn)場(chǎng)授權(quán)還是異地遠(yuǎn)程授權(quán)、授權(quán)后是否還應(yīng)納入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示等。對(duì)發(fā)生的大額交易和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過(guò)在不同層級(jí)崗位之間的權(quán)力分配，實(shí)現(xiàn)制衡，確保了不相容職務(wù)的分離。

（二）防控重要風(fēng)險(xiǎn)

1.操作風(fēng)險(xiǎn)防范

目前銀行業(yè)的中、高級(jí)管理層非常重視操作風(fēng)險(xiǎn)，因其多與案件有關(guān)。銀行業(yè)發(fā)生案件，不但會(huì)出現(xiàn)資金損失，還會(huì)帶來(lái)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)事人及各級(jí)管理人員也將承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

（1）強(qiáng)化柜員管理。新系統(tǒng)中，我們配備了靈活多樣的柜員身份類型，同時(shí)還支持靈活配置柜員身份權(quán)限。也就是說(shuō)，人力資源部門可為某一柜員量身定制工作范圍及操作權(quán)限，避免了以往同類柜員操作權(quán)限相同，不可自行配置的缺陷。這樣做最大的好處，是可以根據(jù)柜員以往工作表現(xiàn)及專業(yè)能力，定制工作權(quán)限和范圍，解決了易錯(cuò)柜員和有過(guò)不良行為柜員操作權(quán)限過(guò)大問(wèn)題。

（2）強(qiáng)化授權(quán)復(fù)核。新系統(tǒng)中，支持現(xiàn)場(chǎng)授權(quán)、異地遠(yuǎn)程授權(quán)等方式，支持上級(jí)機(jī)構(gòu)自主改變授權(quán)方式和授權(quán)額度。對(duì)于需要他人授權(quán)的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動(dòng)分派授權(quán)人員，可有效防范內(nèi)部人員之間串通作案及集體作案。

（3）實(shí)行強(qiáng)制休假與強(qiáng)制輪崗。新系統(tǒng)中，對(duì)柜員在某一機(jī)構(gòu)工作超過(guò)一定年限的，將自動(dòng)終止其在該機(jī)構(gòu)繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)的權(quán)限，切實(shí)做到了強(qiáng)制輪崗，解決了現(xiàn)實(shí)工作中輪崗不徹底、看人輪崗等問(wèn)題。同時(shí)，系統(tǒng)還可以不定時(shí)在日結(jié)后從轄內(nèi)柜員中隨機(jī)選取若干名柜員實(shí)行強(qiáng)制休假，被選中柜員次日登錄系統(tǒng)只能辦理交接業(yè)務(wù)，不能辦理日常業(yè)務(wù)。通過(guò)接替柜員繼續(xù)在強(qiáng)制休假柜員崗位上工作，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)休假柜員舞弊及本網(wǎng)點(diǎn)集體舞弊現(xiàn)象。由于可以隨機(jī)抽取休假柜員，無(wú)形之中也增加了舞弊柜員的心理壓力。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)防范

信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，新的信貸管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理在貸款生命周期中的全覆蓋。除常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控外，新系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)管控方面有以下幾個(gè)亮點(diǎn)。

（1）預(yù)警。在客戶預(yù)警方面，設(shè)置了34個(gè)指標(biāo)，如客戶信用等級(jí)下降、評(píng)級(jí)授信到期或財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生重大變化，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)作出提示或攔截。在機(jī)構(gòu)預(yù)警方面，設(shè)置了14個(gè)指標(biāo)，系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)對(duì)存貸比、不良貸款率、到期貸款收回率等超標(biāo)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)攔截，限制辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)預(yù)警方面，設(shè)置了11個(gè)指標(biāo)，對(duì)當(dāng)日發(fā)生墊款的表外業(yè)務(wù)、授信凍結(jié)與解凍信息、抵債資產(chǎn)處置、貸款逾期6個(gè)月訴訟等進(jìn)行預(yù)警提示。

（2）關(guān)聯(lián)關(guān)系深度挖掘。新系統(tǒng)將借款人的企業(yè)高管、配偶及成年家庭成員、擔(dān)保人、聯(lián)保體成員、集團(tuán)關(guān)系、母子公司關(guān)系、共同擔(dān)保人、循環(huán)擔(dān)保、共同企業(yè)高管、企業(yè)高管共同任職企業(yè)、配偶所在企業(yè)、法定代表人家庭成員所在企業(yè)、企業(yè)的股東、企業(yè)投資的企業(yè)這15種關(guān)聯(lián)關(guān)系寫入系統(tǒng)，同時(shí)支持自定義關(guān)聯(lián)關(guān)系，形成關(guān)聯(lián)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，便于更加全面直觀地掌握借款人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（3）黑名單制度。貸款逾期后，借款人或保證人自動(dòng)進(jìn)入系統(tǒng)黑名單，不能再為其辦理新的信貸業(yè)務(wù)。黑名單數(shù)據(jù)全省共享，形成系統(tǒng)內(nèi)的不良客戶信息庫(kù)，黑名單還支持手工錄入維護(hù)功能。

3.其他風(fēng)險(xiǎn)的防范

（1）加強(qiáng)了憑證管理和現(xiàn)金調(diào)撥風(fēng)險(xiǎn)防控。重要空白憑證的入庫(kù)、出庫(kù)、使用、作廢、調(diào)撥、銷毀等實(shí)現(xiàn)了全流程系統(tǒng)控制。對(duì)當(dāng)日從上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)出的憑證，若下級(jí)機(jī)構(gòu)日結(jié)時(shí)尚未入庫(kù)，系統(tǒng)會(huì)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送信息。同樣，機(jī)構(gòu)間調(diào)撥現(xiàn)金，若一方在日結(jié)時(shí)存在未入賬憑證，也會(huì)及時(shí)報(bào)警，防范了攜款跑路等現(xiàn)金流失風(fēng)險(xiǎn)。

（2）強(qiáng)化了企業(yè)文化建設(shè)。系統(tǒng)中加入了員工激勵(lì)功能，員工生日、重要節(jié)日等可及時(shí)在柜面系統(tǒng)看到上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的祝福。對(duì)工作量較大、發(fā)放貸款質(zhì)量好且收息率高的有關(guān)柜員，在其本人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的柜面系統(tǒng)中給予表?yè)P(yáng);對(duì)發(fā)放貸款質(zhì)量差的，給予批評(píng)。引導(dǎo)廣大員工學(xué)習(xí)先進(jìn)，比學(xué)趕幫超，營(yíng)造積極向上、努力工作、符合企業(yè)發(fā)展要求的企業(yè)文化氛圍。

（3）加強(qiáng)了資金和費(fèi)用管理。新系統(tǒng)加大了對(duì)無(wú)效和低效資金的管理，對(duì)存放同業(yè)款項(xiàng)、清算資金款項(xiàng)等進(jìn)行監(jiān)測(cè)，通過(guò)全省排名等措施，激勵(lì)先進(jìn)，鞭策落后，可有效防范私存亂放造成的資金浪費(fèi)，減少了人情存款。如原來(lái)有些縣級(jí)機(jī)構(gòu)，私自將數(shù)億元資金，以較低的利率長(zhǎng)期存放在其他同業(yè)，造成了大量的資金浪費(fèi)。新系統(tǒng)上線后，預(yù)計(jì)因此項(xiàng)功能每年就可增加效益數(shù)億元。另外，新系統(tǒng)還加強(qiáng)了費(fèi)用支出分析，通過(guò)與上期比、與同業(yè)比、與預(yù)算比等方式，過(guò)濾出費(fèi)用支出異常情況，減少個(gè)別機(jī)構(gòu)成本費(fèi)用支出浪費(fèi)現(xiàn)象。

（4）加強(qiáng)了詐騙賬戶的管理與控制。新系統(tǒng)中，通過(guò)全省數(shù)萬(wàn)名員工，及時(shí)收集涉嫌詐騙的銀行賬戶，并錄入系統(tǒng)，當(dāng)有客戶通過(guò)全省農(nóng)信社的柜面、ATM、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等渠道向這些銀行賬戶轉(zhuǎn)賬或存入現(xiàn)金時(shí)，系統(tǒng)會(huì)向客戶提示此賬戶涉嫌詐騙，為客戶資金安全加筑了一道防火墻，提升了銀行的美譽(yù)度。

三、工作啟示

（一）內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程

經(jīng)過(guò)這次信息系統(tǒng)建設(shè)，我們感覺到內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)不是一蹴而就的，是一個(gè)漫長(zhǎng)持續(xù)優(yōu)化的過(guò)程。內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)是“設(shè)計(jì)―運(yùn)行―發(fā)現(xiàn)問(wèn)題―優(yōu)化控制―再設(shè)計(jì)―再運(yùn)行”這樣一個(gè)螺旋上升的過(guò)程。特別是對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，整天與錢打交道，需要控制的關(guān)鍵點(diǎn)太多、太細(xì)、太繁瑣，因此，需要在以后運(yùn)行中，持續(xù)征求使用者的意見和建議，反復(fù)修改、優(yōu)化和完善，使內(nèi)部控制系統(tǒng)適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的變化及業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

（二）要結(jié)合企業(yè)自身情況開展內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)

雖然財(cái)政部等五部委聯(lián)合印發(fā)的內(nèi)部控制基本規(guī)范與配套指引內(nèi)容豐富，詳實(shí)具體，但對(duì)于具體的某個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，外購(gòu)?fù)ㄓ玫膬?nèi)部控制軟件系統(tǒng)肯定不能滿足自身的需要。企業(yè)需要結(jié)合自身業(yè)務(wù)范圍特點(diǎn)、客戶群體、企業(yè)規(guī)模、管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)水平和外部監(jiān)管要求，打造屬于自己的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)。

（三）良好的企業(yè)文化是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的基礎(chǔ)

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的不竭動(dòng)力，也是企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。從近幾年銀行業(yè)發(fā)案情況來(lái)看，道德風(fēng)險(xiǎn)十分突出，多數(shù)案件還是串案、窩案。在串案、窩案面前，很多行之有效的內(nèi)部控制措施將失去效力，若僅靠傳統(tǒng)的系統(tǒng)控制手段根本無(wú)法防范。而防范此類案件，需要依靠銀行良好的企業(yè)文化，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，強(qiáng)化現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念。當(dāng)將上述理念的企業(yè)文化根植于全體員工內(nèi)心時(shí)，內(nèi)部控制才可以真正落到實(shí)處。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 財(cái)政部，證監(jiān)會(huì)，審計(jì)署，銀監(jiān)會(huì)，保監(jiān)會(huì).企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范[S].2008.

[2] 財(cái)政部，證監(jiān)會(huì)，審計(jì)署，銀監(jiān)會(huì)，保監(jiān)會(huì).企業(yè)內(nèi)部控制配套指引[S].2010.

金融詐騙的特點(diǎn)和防范措施范文第5篇

關(guān)鍵詞:個(gè)人消費(fèi)貸款;風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào):F832.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1672-3309(2009)10-0061-03

個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)屬于個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的一種,主要是指商業(yè)銀行將資金借貸給個(gè)人或家庭使用和消費(fèi),在約定時(shí)間內(nèi)收回并按一定的利率計(jì)取利息的信貸業(yè)務(wù)。我國(guó)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)是1999年3月起開展的。近年來(lái),隨著居民收入水平的逐年提高,社會(huì)醫(yī)療、養(yǎng)老保險(xiǎn)等制度的日益成熟,以原始積累的方式進(jìn)行消費(fèi)的傳統(tǒng)觀念正逐步被信貸消費(fèi)理念所取代,越來(lái)越多的居民開始接受消費(fèi)信貸服務(wù),進(jìn)行信貸消費(fèi)。各商業(yè)銀行也陸續(xù)開辦了個(gè)人住房消費(fèi)貸款、汽車消費(fèi)貸款、抵質(zhì)押貸款、投資經(jīng)營(yíng)貸款、助學(xué)貸款等業(yè)務(wù)。

但是,在個(gè)人消費(fèi)貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí),其中的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)也逐步暴露出來(lái),在有些地區(qū)還表現(xiàn)得比較明顯。因此,面對(duì)當(dāng)前形勢(shì),商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)的分析、識(shí)別和管理,以便及時(shí)采取措施,防范風(fēng)險(xiǎn)。

一、個(gè)人消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)類型

個(gè)人消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)主要是虛假貸款的欺詐風(fēng)險(xiǎn)和借款人停止還款的違約風(fēng)險(xiǎn);按照各個(gè)主體的不同,可分為借款人信用風(fēng)險(xiǎn)、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)、合作方風(fēng)險(xiǎn)、保證風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。

(一)借款人信用風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)人消費(fèi)貸款中的借款人信用風(fēng)險(xiǎn)主要由借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)引起,是指借款人不按照協(xié)議履行合同而導(dǎo)致貸款不能按時(shí)收回造成損失的可能。

(二)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的銀行內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),通常表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要是由員工道德問(wèn)題引起的。一是銀行內(nèi)部人員利用職務(wù)之便發(fā)放虛假的個(gè)人貸款。二是超權(quán)限放貸。三是由于經(jīng)辦人員的,未對(duì)抵質(zhì)押物的真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查,而形成的風(fēng)險(xiǎn)。四是銀行內(nèi)部工作人員,收受賄賂發(fā)放不合規(guī)定的個(gè)人貸款,而給銀行造成損失。

流程管理風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)殂y行的個(gè)人消費(fèi)貸款審批、發(fā)放、貸后管理等流程不完善,從而形成的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)合作方風(fēng)險(xiǎn)

銀行在開展個(gè)人消費(fèi)貸款的過(guò)程中,不僅要與借款人產(chǎn)生聯(lián)系,而且要與其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要合作,如住房貸款需要與房地產(chǎn)開發(fā)商、政府住房管理機(jī)構(gòu)合作,汽車消費(fèi)貸款要與汽車經(jīng)銷商、車輛管理所等單位合作,在與這些相關(guān)機(jī)構(gòu)的合作中,也會(huì)產(chǎn)生一些對(duì)銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)保證風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)人消費(fèi)貸款一般都需要物質(zhì)或有價(jià)單證作為抵押,有些要求有第三方的擔(dān)保。這些抵質(zhì)押物和擔(dān)保方的變化都會(huì)成為風(fēng)險(xiǎn)隱患。

一是抵押物變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于人為或自然不可抗力導(dǎo)致的抵押物損毀、丟失等。這類風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在汽車消費(fèi)貸款上,因?yàn)槠噷儆诹鲃?dòng)資產(chǎn),發(fā)生被盜、私自轉(zhuǎn)讓、車禍損毀、自然力損毀或質(zhì)量原因損毀的幾率很大,導(dǎo)致借款人停止履行還款責(zé)任,而銀行又難以追索抵押物的風(fēng)險(xiǎn)。

二是抵押標(biāo)的物處置風(fēng)險(xiǎn)。以汽車消費(fèi)貸款為例,國(guó)外二手車市場(chǎng)、拍賣市場(chǎng)較為健全,銀行扣留不還貸款的汽車很快可以變現(xiàn)。而國(guó)內(nèi)尚未建立汽車抵押品市場(chǎng),抵押品變現(xiàn)較為困難。

三是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。主要在于保證人缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力,在僅提供少量擔(dān)保金的情況下提供巨額貸款擔(dān)保,一旦借款人違約,擔(dān)保公司或擔(dān)保人往往難以承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任,造成風(fēng)險(xiǎn)。

四是法律風(fēng)險(xiǎn)。主要是銀行的抵押權(quán)基于和借款人之間簽訂的個(gè)人消費(fèi)貸款合同產(chǎn)生的,屬于市場(chǎng)行為,并非源于法律規(guī)定。

(五)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)人消費(fèi)貸款作為商業(yè)銀行與借款人之間的市場(chǎng)行為,同樣面臨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。

1.利率風(fēng)險(xiǎn)。是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)時(shí)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)資金市場(chǎng)利率攀升時(shí),由于中長(zhǎng)期零售貸款利率必須到次年初才能調(diào)整,在調(diào)整期間,利息收入會(huì)相對(duì)減少,導(dǎo)致銀行效益下降。

2.價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)狀況的變化,抵押物價(jià)值有可能低于抵押貸款本息價(jià)值,若借款人不還款,銀行處置抵押品時(shí)就會(huì)受到損失。

3.地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。地區(qū)法規(guī)不健全使銀行推出的產(chǎn)品和出臺(tái)的制度規(guī)定無(wú)法全面顧及地區(qū)差異,導(dǎo)致出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(六)其他風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,各種新興經(jīng)濟(jì)元素不斷出現(xiàn),市場(chǎng)越來(lái)越呈現(xiàn)出多樣性的特征。由于個(gè)人消費(fèi)貸款群體的分散性和大眾性,其極易受到部分經(jīng)濟(jì)行為的利用。因此,各商業(yè)銀行必須重視新形勢(shì)下,某些違法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與貸款詐騙結(jié)合所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),密切關(guān)注和防范不同時(shí)期出現(xiàn)的新詐騙形式,切實(shí)加強(qiáng)信貸管理。

二、個(gè)人消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)成因

產(chǎn)生以上種種消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的。目前,影響我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的因素主要是社會(huì)相關(guān)保障體制不健全、銀行內(nèi)部控制薄弱、抵押物難以變現(xiàn)、資產(chǎn)證券化手段缺乏和指標(biāo)化管理的不利影響等。

第一,社會(huì)保障體制的不健全使銀行在開展個(gè)人消費(fèi)貸款時(shí)面臨重重障礙。一是個(gè)人信息和信用管理體制的不健全。目前,我國(guó)尚未建立起一套完備的個(gè)人信用制度,銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段。二是法律體制的不健全。現(xiàn)行法律條款基本上都是針對(duì)法人制定的,很少有針對(duì)消費(fèi)者個(gè)人貸款的條款,對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。

第二,銀行自身管理薄弱致使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)增大。現(xiàn)在,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高,更缺乏消費(fèi)貸款方面的管理經(jīng)驗(yàn),對(duì)同一個(gè)借款人的信息資料分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門,而且相當(dāng)一部分資料尚未上機(jī)管理,難以實(shí)現(xiàn)資源共享。

第三,抵押物難以變現(xiàn),貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。一旦消費(fèi)貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),銀行通常會(huì)把貸款的抵押物作為第二還款來(lái)源,而抵押物能否順利、足額、合法地變現(xiàn),就成為銀行化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。

第四,缺乏資產(chǎn)證券化的有效手段,導(dǎo)致銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加。資產(chǎn)證券化將不具備流動(dòng)性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成為具有流動(dòng)性的資產(chǎn),有利于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性,縮小商業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債在期限和流動(dòng)性方面的差距。個(gè)人住房貸款、汽車消費(fèi)貸款等主要消費(fèi)貸款期限都比較長(zhǎng)、金額較大、客戶分散,而商業(yè)銀行的負(fù)債期限相對(duì)較短,在允許銀行參與的資本市場(chǎng)發(fā)育尚不健全的情形下,銀行無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)證券化等方式建立融通長(zhǎng)期資金的渠道,從而形成“短存長(zhǎng)貸”的格局,使資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹配,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)顯著上升。

第五,指標(biāo)性管理形成巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。近年來(lái),各商業(yè)銀行看到了消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)摿洼^大利潤(rùn)空間,紛紛加大了對(duì)消費(fèi)貸款市場(chǎng)的爭(zhēng)奪,一些商業(yè)銀行為了擴(kuò)大消費(fèi)貸款規(guī)模,對(duì)基層行下達(dá)硬性的發(fā)展指標(biāo),在具體實(shí)施過(guò)程中,出現(xiàn)了不少違規(guī)操作現(xiàn)象。

三、個(gè)人消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策建議

面對(duì)消費(fèi)貸款發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行亟需建立一套防范消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,具體應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手:

第一,逐步建立全社會(huì)范圍的個(gè)人信用制度。建立科學(xué)有效的個(gè)人征詢體系是銀行控制消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)的前提保證。目前,中國(guó)人民銀行建立的個(gè)人征信管理系統(tǒng)已經(jīng)取得了顯著成效,對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)個(gè)人消費(fèi)貸款借款人信用、收入等信息識(shí)別發(fā)揮了重要作用。但是,由于各家銀行信息科技系統(tǒng)和管理標(biāo)準(zhǔn)等方面的不統(tǒng)一,仍然存在個(gè)人征信管理系統(tǒng)信息不完備、不準(zhǔn)確的現(xiàn)象,需要在實(shí)踐的過(guò)程中不斷加以改進(jìn)完善。同時(shí),在建立全社會(huì)個(gè)人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上,各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系,以此作為放貸的基本標(biāo)準(zhǔn),重點(diǎn)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大的客戶群體,使信用制度從源頭上發(fā)揮防范消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)的作用。

第二,建立銀行內(nèi)部消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是動(dòng)態(tài)的、全面的、立體化的風(fēng)險(xiǎn)防范與化解體系,并貫穿于整個(gè)貸款周期,在貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查管理的全過(guò)程形成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范理念和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)防范體系側(cè)重于對(duì)貸前調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防、識(shí)別和估測(cè),對(duì)預(yù)準(zhǔn)入的客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、甄別和遴選,從而為風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)提供一系列的參考依據(jù),對(duì)相關(guān)崗位提供預(yù)警信號(hào);風(fēng)險(xiǎn)化解體系側(cè)重于對(duì)貸中審查及貸后管理的風(fēng)險(xiǎn)控制與處理,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的約束與轉(zhuǎn)化,將可控、可測(cè)、可轉(zhuǎn)化的風(fēng)險(xiǎn)納入決策范圍,將偶發(fā)性強(qiáng)、變幻不定、不易評(píng)價(jià)、不能轉(zhuǎn)化的風(fēng)險(xiǎn)直接置入客戶退出范圍。當(dāng)前,各商業(yè)銀行應(yīng)突出做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范體系的建設(shè),加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)的研究和監(jiān)測(cè),嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門操作規(guī)定,建立重點(diǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)警及政策調(diào)整機(jī)制,加強(qiáng)各地區(qū)市場(chǎng)的信息調(diào)研和監(jiān)控,主動(dòng)地、有前瞻性地制定區(qū)域性產(chǎn)品政策,以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

第三,積極防范銀行操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀。加快個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展,不是盲目擴(kuò)張,不是不顧客觀經(jīng)濟(jì)條件,而應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)控制為前提,積極穩(wěn)妥地加快有效發(fā)展。在加快個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí),牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),高度重視風(fēng)險(xiǎn)防范工作。一是實(shí)行集約化管理。個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)的自身特性,決定了其業(yè)務(wù)拓展要由廣大基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行營(yíng)銷、調(diào)查和經(jīng)營(yíng),但其審批、監(jiān)管等工作可以上收一級(jí),進(jìn)行集約化管理。二是優(yōu)化業(yè)務(wù)產(chǎn)品,優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。積極開辦個(gè)人住房按揭、個(gè)人汽車、個(gè)人抵質(zhì)押、助學(xué)貸款等,其他規(guī)模小、需求少、效益低、風(fēng)險(xiǎn)大的個(gè)貸品種要停止辦理。對(duì)中高端客戶,在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下,增加商業(yè)用房貸款、個(gè)人投資經(jīng)營(yíng)貸款、個(gè)人循環(huán)額度貸款等產(chǎn)品授信條件的靈活性。三是加強(qiáng)規(guī)范化管理,完善操作流程和操作管理制度。完善轉(zhuǎn)授權(quán)制度,按照不同分行、不同區(qū)域、不同產(chǎn)品,實(shí)行有差別的轉(zhuǎn)授權(quán)制度。

第四,切實(shí)抓好“三大環(huán)節(jié)”的規(guī)范化操作。目前,商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程進(jìn)行了一定程度上的精簡(jiǎn)。現(xiàn)行操作規(guī)程是在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下最簡(jiǎn)化的程序,因此,經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程辦事,不得擅自精簡(jiǎn)操作流程,不得逆程序操作,不得越線踩線經(jīng)營(yíng)。

一是嚴(yán)格貸前調(diào)查。銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)要進(jìn)行貸前調(diào)查,并落實(shí)調(diào)查責(zé)任人。個(gè)人客戶經(jīng)理要認(rèn)真負(fù)責(zé)地進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和資料收集,獲取真實(shí)、全面的信息資料,獨(dú)立地對(duì)借款人信用和經(jīng)濟(jì)收入做出評(píng)價(jià)和判斷。

二是嚴(yán)格貸時(shí)審查。要嚴(yán)格按照貸款條件審查各項(xiàng)要素,不留疑點(diǎn)。審查人員要對(duì)借款人資格、抵押物合法性、證書文件的真實(shí)性等作出鑒別,特別是對(duì)評(píng)估公司的評(píng)估結(jié)果要進(jìn)行審核,預(yù)測(cè)抵押物將來(lái)的市場(chǎng)變現(xiàn)能力。

三是在傳統(tǒng)的貸前調(diào)查的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)貸后管理。通過(guò)貸后頻繁的檢查工作,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,轉(zhuǎn)移和化解潛在和已暴露的風(fēng)險(xiǎn)。健全貸后回訪制,建立客戶信息檔案,做到及時(shí)掌握還款動(dòng)態(tài),跟蹤借款人經(jīng)濟(jì)情況、擔(dān)保人擔(dān)保能力和抵質(zhì)押物的變化情況,及時(shí)制定催收方案,防止?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)為實(shí)際損失。

四是強(qiáng)化個(gè)人消費(fèi)貸款發(fā)放責(zé)任約束。個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)作為零售業(yè)務(wù),不好過(guò)度集中,過(guò)度收權(quán)會(huì)影響低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展。因此,防范操作風(fēng)險(xiǎn),一定要建立個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)管理責(zé)任制。

第五,切實(shí)防范經(jīng)濟(jì)下行環(huán)境中個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)。2008年以來(lái),我國(guó)實(shí)行的宏觀調(diào)控政策對(duì)控制房地產(chǎn)市場(chǎng)過(guò)熱起到了明顯成效,同時(shí)也形成了房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)低迷的現(xiàn)狀,部分房地產(chǎn)開發(fā)商出現(xiàn)了嚴(yán)重的資金問(wèn)題,導(dǎo)致了項(xiàng)目停滯或爛尾,以及假按揭風(fēng)險(xiǎn)。因此,當(dāng)前各商業(yè)銀行要積極應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化,加強(qiáng)房地產(chǎn)行業(yè)分析調(diào)研,嚴(yán)格防范個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)。

一是加大對(duì)住房按揭貸款項(xiàng)目準(zhǔn)入的審查力度,多角度、多途徑審查分析項(xiàng)目的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),尤其關(guān)注合作樓盤是否已經(jīng)完工封頂,必要時(shí)應(yīng)實(shí)地考察項(xiàng)目完工封頂情況。對(duì)投資性購(gòu)房比例高的區(qū)域,如大城市郊區(qū)的項(xiàng)目要十分謹(jǐn)慎。同時(shí),對(duì)散戶按揭貸款審查時(shí)也應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目樓盤的地段、工程進(jìn)展情況,區(qū)別期房和現(xiàn)房、精裝修和毛坯房等。對(duì)于二手房貸款要進(jìn)行實(shí)地察看,對(duì)二手房中介公司要進(jìn)行專項(xiàng)清理,加強(qiáng)規(guī)范管理。

二是加大存量貸款房地產(chǎn)項(xiàng)目的監(jiān)控力度。要加強(qiáng)對(duì)存量按揭貸款涉及到的開發(fā)商及其樓盤的檢查。密切關(guān)注已簽約項(xiàng)目、樓盤的完工、銷售進(jìn)度及變化情況,了解開發(fā)商資金狀況,加強(qiáng)對(duì)借款人真實(shí)性和交易真實(shí)性的審查力度,有跡象和苗頭表明存在爛尾風(fēng)險(xiǎn)和騙貸風(fēng)險(xiǎn)的開發(fā)商項(xiàng)下的樓盤應(yīng)停止發(fā)放消費(fèi)貸款。

三是加大住房貸款抵押管理力度。對(duì)達(dá)到辦理現(xiàn)房抵押登記條件的房屋,應(yīng)及時(shí)督促開發(fā)商及借款人辦理相關(guān)手續(xù);對(duì)尚不具備辦理現(xiàn)房抵押登記的,應(yīng)落實(shí)專人定期跟進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度,加強(qiáng)與房產(chǎn)辦證機(jī)構(gòu)和國(guó)土局的聯(lián)系,密切關(guān)注房產(chǎn)證辦理、房產(chǎn)抵押、土地證抵押情況,一旦具備辦理?xiàng)l件,及時(shí)做好正式抵押登記。對(duì)于實(shí)施集中辦理抵押手續(xù)以前辦理的個(gè)人貸款,要安排經(jīng)辦人員以外的第三方與登記機(jī)關(guān)進(jìn)行押品核對(duì)。同時(shí),應(yīng)抓好押品價(jià)值的重估,對(duì)重點(diǎn)關(guān)注客戶實(shí)現(xiàn)特別催收策略。

2009年以來(lái),全球經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定因素急劇增加,我國(guó)經(jīng)濟(jì)也受到了一定程度的影響,尤其是房地產(chǎn)行業(yè)的滯緩、一些中小企業(yè)及進(jìn)出口企業(yè)的倒閉、原材料行業(yè)的不景氣等,為商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)貸款帶來(lái)了直接或間接的影響。今后一段時(shí)期內(nèi),個(gè)人消費(fèi)貸款領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患上升的趨勢(shì)正逐步顯現(xiàn),因此,各商業(yè)銀行應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理,加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范。個(gè)人信用管理體制和其他相關(guān)體制也應(yīng)進(jìn)一步完善,保障個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

[1] 王納新.商業(yè)銀行消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法初探[J].上海投資,2002,(08).

[2] 孫亞南.中國(guó)個(gè)人信用管理體系建設(shè)研究[D].中國(guó)博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù),2008,(08).

[3] 楊秀萍、王淑晗.我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策研究[J].消費(fèi)導(dǎo)刊,2008,(17).

[4] 遲美玲、閔令江.個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題及其對(duì)策[J].江西農(nóng)業(yè)學(xué)報(bào),2008,(01).

[5] 吳立蔚.外資銀行個(gè)貸業(yè)務(wù)策略、風(fēng)險(xiǎn)管理及對(duì)中資銀行的借鑒意義[J].浙江金融,2008,(02).

[6] 林金豪.商業(yè)銀行個(gè)人類貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施[J].現(xiàn)代商業(yè),2008,(02).

[7] 孫迎冬.淺析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[J].現(xiàn)代商業(yè),2008,(05).