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采購變更管理流程范文第1篇

[關鍵詞]企業；供應商評價管理；系統；應用

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.12.036

[中圖分類號]TP311.52 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）12-00-01

1 企業供應商評價管理系統設計的背景分析

近幾十年來，供應商的評價問題一直為學術界所關注，制造資源計劃（Manufacture Resource Plan，MRPⅡ）、準時制（Just in Time，JIT）生產、企業資源計劃（Enterprise Resource Planning，ERP）、動態聯盟、價值鏈管理、供應鏈管理等先進管理思想及方式的出現，意味著企業間的競爭已轉變為供應鏈的競爭甚至是整條價值鏈的競爭。供應商作為供應鏈中的結盟企業和上游企業，是核心企業進行采購活動的對象，直接關系著企業的采購成本和產品開發，供應商評價問題已為學術界和企業界所關注。如何選擇合適的供應商以降低采購成本，如何對一個供應商作出評價，如何建立供應商體系等問題，也成為了現代企業十分關注的問題。

2 企業供應商評價管理系統概述

建立統一的供應商管理信息平臺，在一個管理信息平臺上實現供應商數據庫管理；分層級、分權限、分類別管理，中間過程控制，供應商評審，統計查詢等功能，特別是搭建動態量化的供應商評審體系平臺，建立一個全面的供應商綜合評審指標體系，建立供應商管理的“扶優汰劣”機制，大力培育和扶持主力及戰略供應商。

3 企業供應商評價管理系統實現

3.1 供應商基礎管理

第一，供應商基礎信息管理，包括供應商名稱、法人代表、納稅人標識（納稅編碼）、開戶銀行賬號、聯系人姓名與聯系電話等基礎信息的管理。

第二，供應商基礎信息變更，填寫變更申請表內容，啟動審批流程，審批通過后系統自動識別將其變更內容予以修正，變更前信息存檔。

3.2 供應商狀態變更

供應商狀態包括意向供應商、備選供應商、試用供應商、合格供應商、淘汰供應商。同一家供應商提供不同物料時供應商狀態可以是不同的，根據不同條件和情況供應商的狀態是隨時都會變化的。分為以下兩種情況。

3.2.1 系統自動發起的供應商狀態變化

①供應商注冊成功后自動成為意向供應商；②長期（一般一年及以上）未與公司發生業務關系的供應商自動成為意向供應商；

③意向供應商審批通過后自動成為備選供應商；④備選供應商參加招標并中標、或議價采購獲得批準、或非競爭采購類合同獲得批準，首次提品（物料）的供應商，自動成為試用供應商；⑤試用供應商通過年審自動成為合格供應商；⑥試用供應商或合格供應商評審不合格自動成為淘汰供應商。

3.2.2 需管理人員手動發起的供應商狀態變化

①填寫關閉申請表內容，啟用淘汰審批流程使供應商成為淘汰供應商；②填寫關閉申請表內容，啟用審批流程將供應商加入黑名單，供應商成為淘汰供應商；③填寫解禁申請表內容，啟用審批流程將黑名單供應商予以解禁的，供應商成為合格供應商。

3.3 供應商績效管理

從成本、質量、交貨、服務、技術、資產與流程等各方面對供應商進行評價。不同物料類別設置不同的評價內容和標準，并且同一家供應商對應不同物料分別進行評價。在綜合評價過程中，根據指標的重要性進行加權處理。評價結果不再是具有具體含義的統計指標，而是以指數或分值表示參評單位“綜合狀況”的排序。實現評審過程和結果全記錄。根據評審結果，整合供應商，淘汰低效者。

3.4 供應商關鍵點控制

3.4.1 采購范圍變更控制

物料類別變更流程審核批準后，系統自動給予調整，從而對供應商的采購業務范圍進行控制。

3.4.2 業務量控制

可根據供應商的等級（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ級）、供應商合作關系（戰略、重要、普通）等不同評級或年度綜合評價分值。在評標過程中，提示供應商的采購業務量、合同金額（總價）、評級信息等內容。

3.5 供應商年費管理

根據供應商狀態以及供應商參與報價情況、供應商中標情況等信息計算供應商應交年費，并統計供應商年費交費情況，到期供應商交費提醒，有問題或原因的可申請延時交費。超過規定時間仍未交費的供應商關閉其相關的采購業務。

3.6 供應商綜合查詢及分析匯總

供應商清單查詢：查詢條件包括時間區間、合格、不合格、黑名單、備用，查詢結果包含供應商編碼、供應商名稱、服務類型、物料編碼（一、二、三級）、物料名稱或項目名稱、評審結果。

綜合查詢：關鍵字為歸口部門、物料或服務項目，查詢結果包括供應商編碼、供應商名稱、物料編碼（服務項目）、所屬區域（省份）、合作金額占比及供應占比等信息。

供應商動態信息查詢：供應商報價、采購價格、供應數量、關鍵質量指標穩定率、供應波動系數、供應穩定率、入庫數量、供應數量占比、合同金額、合同額度占比、交貨期、交貨延時（次數、平均延時）、合格數量、合格率、合同兌現率、讓步或退貨記錄、服務頻次、投標率、中標率、違約率或次數以及評審記錄等。

采購變更管理流程范文第2篇

【關鍵詞】 語義； 項目采購； Web服務

項目采購管理是企業為了實現項目范圍內的任務而從執行組織外部獲取貨物或服務所需的過程，對企業最終利益的實現有著很大的影響。伴隨信息技術與互聯網技術的迅猛發展，企業的采購活動也逐漸向電子化和網絡化發展，傳統的單靠人工管理或單機管理的方式已不能滿足項目采購管理的需求。為了實現對效率和效能的追求，在標準化、規范化的數據描述基礎上建設信息化項目采購管理系統，建立信息傳遞流程和統一的信息傳遞標準，實現采購管理部門與其他分管部門快捷準確的信息傳遞，提高采購流程中的信息交流和數據共享效率，為項目管理提供及時準確的信息支持成為了一種必然的趨勢。Web服務是一種新興的Web分布式技術，其目的是解決異構平臺上的數據和應用的整合與共享問題，Web服務的大量涌現要求這些服務能夠被更自動化、智能化的發現與匹配，于是產生了語義Web服務這一新的研究領域。將語義Web服務技術有效地應用于項目采購管理信息化建設中將很好的解決其目前面臨的信息化問題。

一、語義網服務標識語言（OWL-S）概述

語義網服務標識語言OWL-S（Ontology Web Language for Services）是基于OWL在Web服務領域的應用，是OWL的擴展，主要是為解決已有的Web服務描述語言WSDL只是基于XML的服務描述語言而缺乏語義描述的問題。它的前身是DAML-S，是專門用來描述Web服務的高層本體語言。

OWL-S包括一整套本體，提供描述Web服務的詞匯表，描述服務的語義，能夠根據服務的要求和效果進行推理。它使得Web服務具有機器可理解性和易用性，從而讓人性化的智能主體支持自動的動態的服務發現、執行、組合和互操作。

Web服務過程主要包括原子過程（Atomic Process），簡單過程（Simple Process），以及組合過程（Composite Process）。一個服務一般有三個對象屬性：表示(Presents)、被描述(Describedby)和支持(Supports)，這三個對象屬性對應的值域是ServiceProfile，ServiceModel以及ServiceGrouding。

服務輪廓（Service Profile）規定了服務的目的，在OWL語言中表示為類ServicesProfile。它提供了搜索服務主體所必需的信息和服務的能力描述，從而使主體能夠決定這個服務是否是所需要的。它主要描述服務的功能信息，在OWL-S中規范了一系列的屬性來描述服務輪廓。Service Profile最大的特點就是雙向的，服務提供者可以用Profile描述服務的功能，服務請求者可以用Profile描述所需服務的需求。這樣服務發現時，服務匹配者可以利用這種雙向的信息進行匹配。此外，Service Profile是registry-model-neutral的，也就是說，Profile支持各種各樣的注冊模式，最常用的注冊模式比如UDDI的基于服務注冊中心的集中式解決方案。

服務模型（Service Model）描述服務是如何工作的，在OWL-S語言中表示為類ServicesModel。對于簡單的服務，它描述服務的輸入、輸出和執行的前提以及執行后產生的效果；對于復雜的服務，它還要描述服務的過程模型（Process Model），可以將一個服務視為一個過程（Process）。在過程模型中，有兩大本體：過程本體（Process Ontology）和過程控制本體（ProcessControl Ontology）。其中過程本體又分為三類：原子過程（Atomic Process）、簡單過程（Simple Process）以及組合過程（Composite Process）。

服務輪廓和服務模型都是關于服務的抽象描述，而服務基點是涉及到服務的具體的規范。它說明了如何訪問服務的細節，包括通信協議、消息格式等。它的核心功能是將一個原子過程的抽象輸入和輸出實現成具體的消息映射，并且該消息通過可傳輸格式攜帶有輸入和輸出的相關信息。

二、項目采購管理服務創建

項目采購的業務流程主要包括六個方面，分別是采購計劃編制、詢價計劃編制、詢價、供應商選擇、合同管理和合同收尾。由于篇幅限制，此處僅以其中的合同管理為例，闡述服務的創建過程。

（一）定義服務

合同管理是為保證合同雙方嚴格地按照所簽訂合同規定的各項要求自覺履行各自的義務，維護各自權益的過程，主要包括合同實施管理、合同變更管理和合同支付管理三個過程。

1.定義服務過程

（1）創建原子過程

1）合同實施管理。這一管理活動根據合同、工作結果，通過績效報告，最終輸出來往函件和變更申請。如圖1所示。

2）合同變更管理。這一管理活動根據變更申請，通過合同變更控制系統，最終輸出合同變更。如圖2所示。

3）合同支付管理。這一管理活動根據賣方發票、來往函件，通過支付系統，最終輸出支付申請。如圖3所示。

圖中原子過程的輸入輸出參數均已在領域本體中定義，每個參數都是數據文件的某類的實例，將合同管理各個原子活動參數匯總如表1所示。

（2）創建合成過程

合成過程為Compositeprocess_Htgl（合同管理），定義控制構造為順序（Sequence），設置輸入輸出參數，通過protégé實現自動合成過程，如圖4所示。

2.定義服務輪廓（Service Profile）

定義服務輪廓名為Htgl_Profile；Service名為Htgl_Service，has_process為Compositeprocess_Htgl，輸入輸出參數通過IOPR管理器進行管理。

3.定義服務基點（Service Grounding）

定義服務基點名為Wsdlgrounding_Htgl，分別將每個原子過程相應的定義為基點HtssglGrounding，HtbgglGrounding，HtzfglGrounding。

綜上，得到合同管理的服務本體，如圖5所示。

（二）采用OWL語言描述服務

通過上述對合同管理服務的定義，可得到如表2所示的OWL語言表示的合同管理服務。

三、結語

通過將項目采購管理系統的各個管理活動抽象定義為原子過程，其合成過程即為一個服務模型，使得項目采購管理流程及其涉及的工具技術與數據文件得到規范化和標準化，為今后項目管理信息系統的集成和重用的實現奠定了一定的理論與技術基礎。

【參考文獻】

［1］ OWL-S: Semantic Markup for Web Services［EB/OL］.省略/services/owl-s/1.0/.

［2］ 申德榮，于戈，寇月，聶鐵錚.應用Web服務合成的一種有效的Web服務發現策略［J］.小型微型計算機系統，2005，26（10）：183-186.

［3］ 溫蘊.基于領域本體的Web服務發現探討［J］.長江大學學報（理工卷），2010（2）：282-283.

［4］ 李濤，張莉.項目管理［M］.北京：中國人民大學出版社，2005.

采購變更管理流程范文第3篇

關鍵詞：貨物采購 審計 監督 評價

當前的市場經濟環境下，貨物采購一直是一個熱點問題，因此，物資采購內部審計監督工作備受關注，引起了各級領導的高度重視。2013年底，廣東省監察廳、廣東省預防腐敗局、廣東省教育廳聯合制定了《加強我省高校貨物采購廉政風險防控工作的辦法》（粵教監[2013]12號），明確要求高校貨物采購要加強審計監督。本文對開展貨物采購審計，更好發揮審計監督作用進行初步探析。

一、高校貨物采購審計內容

根據《加強我省高校貨物采購廉政風險防控工作的辦法》，貨物是指計算機設備及軟件、辦公設備、電器設備、辦公消耗用品、通用交通工具、多媒體系統、圖書檔案設備、印刷設備、發電設備、燈光音響設備、電梯、通用家具、圖書資料、制服及相關用品、專用家具、專用貨物、專用設備、專用交通工具及實驗耗材等。因此，所謂貨物采購審計，就是指單位內部審計機構依據有關法律、法規對本部門、本單位及所屬部門、單位的貨物采購制度和流程的合法性、適宜性、時效性和執行效果進行監督和評價，為高校貨物采購決策、管理提出審計建議。高校的貨物采購審計監督主要有以下幾方面內容。

（一）審查貨物采購計劃。高校要依法制定貨物采購規范性制度和流程的制定程序，加強對貨物采購制度和流程的管理，保證文件、記錄的規范有效和妥善歸檔。審計應該關注：（1）貨物采購計劃的編制應該注重貨物的長期綜合效益，考慮貨物的市場成熟度、使用的效果、售后服務、維護成本和更換成本等因素，不盲目追求最低價格或者高端價格貨物，所需經費符合高校預算要求。（2）貨物采購計劃在實施前應進行貨物購置論證，論證的重點是貨物配置、技術指標及商務要求，包括貨物數量、配置、技術指標、可靠程度、可強制性、安全性和節能性以及對商務要求的合法性進行評價等。（3）高校要嚴格按照貨物采購相關法律法規確定采購方式，保證貨物采購的順利進行。

（二）貨物采購合同的審計。合同的審計是對貨物采購合同的起草、簽訂、執行過程和結果的合法性、合理性、效益性進行的審查和評價，是高校內部審計的重要環節。合同審計的范圍包括：（1）訂立的合同是否符合國家的有關法律法規；（2）訂立合同條款是否具體完備、準確，如：標的、數量、質量、價格、履行的期限、地點、方式是否明確，內容是否合法；（3）買賣雙方的違約責任是否清楚、明確；（4）供需雙方意見表達是否準確，有無內容理解上的偏差，合同中有無含糊不清、模棱兩可的措詞。

（三）合同執行效果的檢查。（1）以主要合同為主，到執行合同的相關部門，檢查合同的執行情況以及存在的問題，對于沒有執行或沒有完全執行的合同，要查明原因并督促相關職能部門提出解決辦法。（2）檢查合同的變更或解除是否符合規范，是否符合規定的條件，各種手續是否齊全。（ 3）貨物采購合同執行過程中如果發生糾紛，要及時介入，積極幫助核對事實，根據規定進行分析研究，提出意見建議和措施，維護貨物采購合同的嚴肅性。

（四）貨物采購的驗收審計。高校審計部門對貨物采購驗收要進行檢查，貨物驗收要按照文件審核、現場驗收兩個階段進行。文件審核通過后，再進行現場驗收。現場驗收的重點依據貨物采購合同或者文件，對貨物的數量、規格、型號進行查驗，并通過運行貨物檢測各項技術指標。

二、高校開展貨物采購審計的必要性

《內部審計實務指南第2號――物資采購審計》規定：物資采購審計的目的是改善貨物采購質量，降低采購費用，維護組織的合法權益，促進組織價值的增加及目標的實現。結合高校貨物采購的特點，開展高校貨物采購審計有一定的必要性。

（一）高校自身發展的需要。隨著高校近幾年的迅猛發展，校區不斷建設，規模不斷擴大，許多高校添置了各種貨物（各種設備），固定資產開支明顯上升。學校事業經費支出中除人頭費開支外，各種設備材料的支出占整個預算支出的大部分，為確保這些資金得到合理使用并收到預期效果和效益，對高校發展起較大的促進作用，必須加強對高校貨物采購的審計。

（二）學校廉政風險防控工作的要求。加強貨物采購審計，可以遏制采購活動中濫用權力、謀取私利、貪污受賄等現象，在計劃、招投標、合同訂立、驗收等各環節加強有效監督，加強高校廉政風險防控，保護高校黨員干部隊伍。

（三）內部審計工作的需要。近年來，各高校已將物資采購審計納入常規審計，從采購工作全過程出發，全面實施審計監督，提出合理化建議，已成為內審部門的基本職責。因此，審計部門必須對貨物采購的事前、事中、事后實行全面監督，督促采購部門規范運用公開招標制度，以政府采購網上招標、校內招標、網上競爭性談判相結合的方式規范采購行為，降低采購成本。

三、高校貨物采購審計項目選擇與管理

目前，高校所采購的貨物數量大、種類也比較復雜，如何合理開展貨物采購項目審計工作，一方面，要依據中國內部審計協會的《內部審計實務指南第2號―――物資采購審計》，另一方面，要結合高校內部審計工作實際，合理選擇和安排。

（一）選擇審計項目要注重科學性。高校內部審計部門在安排審計計劃時要考慮貨物采購的具體情況，其中重點考慮以下因素，選擇合適的審計項目列入審計計劃。

1.重要性原則。高校審計部門面對各種規格、型號和價格的貨物采購項目，可以依據重要性原則篩選合適的審計項目。

2.重大變更原則。高校審計部門根據貨物采購外部環境和內部條件的變化，審查貨物采購方案的時效性、適用性和合法性，針對其出現的重大變更將其列入審計計劃。

3.風險控制原則。高校審計部門需要綜合考慮政治、經濟、社會等各種風險因素，如采購數量、規模、物價變化、賬戶余額、技術參數變動、管理人員素質和能力等風險，優先考慮風險較大的項目。

（二）安排審計項目要注重合理性。高校審計部門一般人員少，任務重，為了充分發揮審計職能，提高貨物采購效益，需要對眾多的審計項目進行合理的安排。

1.經常性貨物采購。在高校中，一般常規采購貨物項目主要為：通用家具、辦公消耗用品、圖書資料等。對于這些常規項目，可以根據其重要性、變更情況、風險因素等選擇一定的周期進行審計。對于風險較高、變更較大、比較重要的項目可選擇較短的審計周期，三個月到半年。而隨著風險情況、變更情況和項目重要性的降低，審計周期則逐漸延長。

2.臨時性的貨物采購。主要是通用交通工具、多媒體系統、圖書檔案設備、印刷設備、發電設備、燈光音響設備、電梯、專用儀器或其他專用設備等。由于這些儀器設備及貨物具有一定的專用性，因此，針對此類的貨物采購項目，要按重要性原則有選擇性地選擇審計項目。

（三）其他管理部門的自我評估與審計相結合。在高校內部審計資源有限的情況下，要加強對高校貨物采購的監管力度，需要進一步調動高校其他相關部門的力量，推動貨物采購的監督范圍和審計力度，將管理部門的自我評估與審計相結合，完善內部監督機制，提高各相關部門的貨物采購的風險防范意識。

1.堅持“領導參與，全民動員”。加強貨物采購風險管理教育。高校貨物采購相關環節（如采購、招投標等）的管理部門要充分認識到貨物采購的嚴肅性，認識到各環節風險管理的意義，能夠主動有意識的自我檢查。各單位領導要抓好貨物采購的自我評估，動員本單位各級員工參與，共同完成好這項工作。高校內審人員可以采取各種辦法，如：開設培訓班，發放宣傳資料等，使有關部門領導意識到貨物采購管理的重要性和進行自我評估工作的意義，從而支持貨物采購自我評估工作。

2.建立健全貨物采購各項體系制度。為了完善貨物采購整個流程，需要建立健全貨物采購流程中各個環節的規章制度、貨物采購流程各管理人員的自我約束機制和相互約束體系、貨物采購流程的預警響應處理制度。有關人員通過自查，可以了解到各流程的風險情況，形成一套系統的、規范的體系對自查情況做出反饋，及時完善流程中的欠缺之處，及時做出反應，并對舞弊進行處理。有關部門根據規定對貨物采購的流程進行自查后，應保證有必備的配套措施和制度來規范下一步的整改和監督。

3.建立規范的貨物采購審計自我評估檢查體系。有關部門需建立規范的貨物采購審計自我評估檢查體系，對于參與自我評估檢查的領導部門、實施部門以及各部門制訂的實施辦法、處理措施等加以規范，使其成熟化、標準化、規范化，使貨物采購的自我評估工作成為一項經常性、長期性的工作。審計部門應同各有關部門擬定有關風險的識別標準，指標的選取和意義，計算方法和取值區間，規范化評判方法和標準等，使實際操作更加方便，工作更簡潔，結果更公允客觀，更容易被人接受。如果將貨物采購的自我評估和審計有機地結合起來，貨物采購審計就能做到立體化和日常化，從而提高審計監督的覆蓋面。

此外，開展貨物采購審計時，可以充分利用其他項目的審計結果，達到審計資源利用的最大化，突出審計重點開展工作。例如，利用內部控制制度評審，以及有關部門或單位領導經濟責任審計等有關審計結果，核實審計建議的落實和整改情況。

四、高校貨物采購審計實施重點

高校貨物采購審計是對采購全過程進行的審計，包含了對貨物采購的計劃、論證、預算、招投標、驗收等一系列環節內部控制制度建立及執行情況的評估和審計。不同階段不同環節的審計重點也不同。

（一）貨物采購前期準備工作審計。重點審計采購計劃的編制是否科學；是否符合規定的程序；計劃目標與實現目標是否一致；采購計劃與使用計劃是否符合教學計劃要求；有無超計劃、無計劃采購的現象等。對重大采購項目審計機構應直接參與市場調查。

（二）采購招標過程審計。重點審查招標人是否按規定編制招標文件，招標公告或招標邀請書；招標文件中所列的有關評標要求及評標標準的合理性、規范性；對招標小組成員要實行負責制，保證開標程序的規范性；評標要堅持公平、公正的原則；重點審查定標程序、方法的合規性。

（三）貨物采購合同簽約、履行、驗收階段的審計。審計時，著重審查采購合同的合規性，即是否符合《合同法》的有關規定。對采購合同的審計，應注重合同的周密性。是否按合同規定的數量、質量和價格的要求進行采購和驗收，審查是否達到招標時的技術要求。對應驗收對象的數量、規格、型號等的符合性進行檢查。審計人員從計劃到驗收、決算要進行全過程監督。

（四）貨物采購管理、效益的審計考核。重點審查所采購貨物的使用效益如何，是否達到預期目標；審查相關部門是否建立和完善資產管理制度，規范管理行為。要建立采購管理各個環節的考核制度，明確規定工作的數量和質量標準，審查是否把規定的采購任務和相關工作量化成指標，落實到相關部門和個人進行考核，提高工作效果，減少盲目、失職等行為。

參考文獻：

1.廣東省教育廳.廣東教育審計規范[M].廣州：廣東高等教育出版社，2007.

采購變更管理流程范文第4篇

找到實施關鍵點

當前，在具有合資或獨資背景的中小企業中，基本上都應用了ERP系統來進行對生產制造環節的管理，其結果是明顯的，能極大提高企業的管理水平。

不過在將ERP實施前，企業有必要對自己生產制造流程、自動化管理等方面進行重新梳理和研究。

生產制造過程往往同企業其他部門緊密相連，設計、工藝、生產管理、倉庫、采購、質量、財務等部門的無縫連接是ERP系統應用的基礎，BOM（物料清單）結構的搭建是生產制造應用的核心，也就是說BOM結構的搭建必須體現生產實際過程，或者必須做到生產部門按照BOM結構的搭建來進行生產制造，核心應用是不可更改的，BOM結構能否全面執行是ERP系統應用于生產制造中的關鍵因素。國內的企業難以在生產制造中應用的關鍵也在于此，其中很重要的原因是中小企業缺乏懂得設計、工藝、生產管理、倉庫、采購、質量、財務以及生產過程中的所有流程和工作方式的BOM搭建人員。為了彌補這方面的不足，相關企業可以采取成立ERP小組的方式共同搭建BOM結構，在ERP小組中培養出關鍵人才后，再把BOM結構的搭建根據企業的實際情況安排到工藝或生產管理部門。

除了BOM的搭建，還有一個很重要的環節是對生產制造流程的梳理。一個中小企業的生產過程主要包括生產訂單、工藝路線、生產領料、生產訂單工序計劃、工序轉移、工時記錄、工序委外、產品入庫，成本結轉、在制品和完工產品的管理等環節。如果不能對流程進行縝密的梳理，實際工作中一旦出現數據統計嚴重滯后于生產實際的情況，就會嚴重影響產品的生產，難以保證客戶需求。而通過制訂較為嚴密的流程圖，保證和實際生產過程的應用相符，這樣才能對生產過程進行自動化管理和控制，保證生產的產品和實際需求的產品相統一，做到既不多也不少，從而做到保證工期、降低成本的作用。

MRP（物料需求計劃）是ERP系統的核心，ERP系統通過MRP運算后可自動計算出已下銷售訂單或銷售計劃的零部件需求，當然需求的準確與否首先來自于BOM結構是否按生產經營的實際需求進行搭建，同時MRP運算還要考慮現存量、已下生產訂單、委外訂單、請購單、采購訂單以及需求時柵等來進行運算，從而保證在一段時間內下達采購計劃、委外計劃、生產計劃是準確無誤的，和實際的生產需求完全一致，通過MRP運算后企業的ERP系統才能真正在生產制造過程中得以運用。

當BOM結構同生產過程相符合、建立了符合企業實際的生產制造流程圖，設置的MRP計劃設置達到企業的需求，這樣就可以對企業的生產制造實行自動化管理。

在實際生產過程中會經常出現加工設備的變更、開工日期的變更、加工工序的變更、生產工序轉委外的變更等情況，這些因素在生產制造自動化過程中如果被忽視或考慮不周全，將會使生產自動化過程無法進行，導致ERP系統和實際生產過程不能統一。生產訂單工藝路線維護及加工中心的變更，必須根據生產實際提前進行變更，有能力的企業應該安排專人或者生產管理人員負責，從而保證生產過程通過ERP系統實現自動化管理。

四大實施對策

如上所述，中小企業將生產制造納入ERP系統中是完全可以應用的。只是需要在流程梳理、人員等多個方面做好相應的對策，才能規避可能存在的風險。

首先，根據生產實際建立生產制造流程圖，并確定對應的企業優秀的人才。中小企業在實施ERP系統中的生產制造時，首先要對自身的生產制造的流程進行梳理，力爭做到所有流程都是惟一的，需清理掉所有重復的工作，這樣整理出的流程才具有適用性。同時把進行梳理的每一個流程中都要設置一個負責人，要求是企業當中業務最熟悉的人，也就是說在這個崗位上是企業中最優秀的人，負責已梳理完成的生產制造流程的錄入和監督，從而確保生產制造流程的正常執行。

此次，選擇優秀的軟件及實施人員，成立ERP系統生產制造應用小組。ERP的軟件廠商很多，對生產制造系統的設置較全面的廠商應該是最佳選擇，這樣可把企業梳理的流程較容易地在ERP系統中進行搭配。生產制造涵蓋的人員很多，人員的素質又千差萬別，要求所有人員掌握ERP系統是很不現實的，軟件廠商派的實施人員的業務水平高低、對企業生產制造流程的理解程度，將決定生產制造系統上線的成功與否，因此實施人員一定要選擇業務水平高的人員，而不是軟件水平高的人員。同時根據生產制造的流程要求，由流程中對應的企業的優秀人才成立生產制造應用小組，從而做到企業梳理的生產制造流程能夠和生產實際完全對應起來，并且做到環環相扣，杜絕空白點，從而保證生產制造在ERP系統中全面實施。

采購變更管理流程范文第5篇

 

1 引言

 

房地產是資本密集型行業，具有資金量大、施工期長、風險大、產業關聯性強、分工繁瑣、市場變動因素大等特點，與資本市場的關系緊密。當前，在政府緊縮市場資金，大力整頓市場的背景下，只要拿地建房，即可獲利的開發模式已經不復存在，未來的房地產市場，企業除戰略規劃、品牌經營外，做好項目建設過程中的成本管理顯得尤為重要。

 

魯能集團布局全國、項目分散、點多面廣，項目公司與集團總部之間存在大量的信息傳遞，及時、準確、全面的了解項目相關數據，可使決策層針對市場變化及時調整投資策略，同時對項目現場做出迅速反應。魯能集團基于SAP成熟企業管理模式，結合房地產項目管理特點和企業自身實際業務需求，建立了覆蓋項目前期、招標、進度、合同、物資、成本、安全、質量、竣工等全過程成本信息管理系統，實現了房地產項目全過程成本精細化、規范化管理。

 

2 項目全過程成本管理簡介

 

借助魯能集團專業的流程體系和項目管理經驗，在現有信息系統的基礎上，基于SAP成熟企業管理模式，建立了房地產全過程成本信息管理系統，首先，建立標準成本科目體系，實現成本規范化管理;其次，建立目標成本和合約規劃管理機制，實現成本精益化管理;第三，通過工程預結算管理，強化成本“三價”管理;第四，建立采購過程監控模式，加強項目動態成本管理。第五，通過項目成本結轉，實現成本的精確核算和綜合分析。

 

3 建立標準成本科目體系，實現成本規范化管理

 

標準成本科目體系主要包括兩方面內容：一是統一項目開發成本科目名稱，為后續成本分析奠定基礎;二是建立成本科目分級管理體系，滿足集團與項目公司不同層面管理需求，如房地產成本管理中一級科目包括開發成本、期間費用和稅金，其中開發成本細分為土地價款、前期費用、基礎設施費、建安工程費、公用配套費、開發間接費和資本化利息7大類二級科目，土地獲得價款細分為土地價款、土地契約稅、契稅、土地拆遷補償費等三級科目，依次細化分級。

 

標準成本科目體系分級管理的主要功能包括：(1)建立成本實時監控體系。成本科目是目標成本測算和管理的基礎，是成本歸集的依據，是目標成本剛性控制的必要條件，是成本精細化管理的前提。當項目費用達到某一成本科目的預設閾值時，系統可實時監測，并發出預警信息及超出目標成本則終止其費用發生;(2)實現集中管理靈活控制。立項申請審批釋放后，形成項目定義，按照不同的項目類型，通過標準程序創建或復制標準成本科目來實現項目架構的搭建，操作人員也可對生成的項目架構進行調整，以滿足實際生產的需要，對于物業類型下的結構，科目體系保持一致，用科目編碼進行區分。

 

4 建立目標成本和合約規劃管理機制，實現成本精益化管理

 

(1)目標成本是項目執行過程中必須達到的成本控制目標，目標成本控制對象包括合約規劃、采購計劃、合同、收發貨、發票等，在全過程成本管理系統過程中，通過不同階段三個目標版本的設計，使目標成本與項目預算緊密結合，達到目標成本與預算的控制要求，實現了全范圍的預算管控，包括事前預測、事中控制和事后分析。

 

(2)合約規劃是在項目目標成本確定后，對項目全生命周期內所發生的所有合同大類及金額進行規劃，是實現成本控制的基礎。 在SAP系統中，在固化合約規劃的管理模式基礎上，通過實施合約規劃與采購計劃、變更簽證、合同管理等功能的集成，實現合約規劃對采購計劃、合同簽訂和執行、變更簽證等環節的控制。

 

5 通過工程預結算管理，強化成本“三價”管理

 

工程預結算管理包括施工圖預算和工程結算兩部分內容，與項目前端合約規劃管理緊密結合，共同實現項目成本中的“三算三價”管理，切實做到項目成本“事前控制、事中跟蹤、事后總結”的全過程閉環管理。

 

(1)施工圖預算管理：預算根據施工圖設計文件、施工組織設計、招標資料、合同現行計價規范、預算定額等編制的單位工程建造費用的文件，作為造價控制的依據。按其業務的邏輯性關系，在合約規劃編制完成后，采購計劃提報前，在系統內單獨設定審批流程，填報施工圖預算數據，強化合同預算管理，控制合同造價，降低結算壓力。同時，通過數據關聯性，實現合約規劃、目標成本在施工圖預算環節的控制及參考的重要作用。

 

(2)工程結算管理：結算是指工程、采購完工并經驗收合格后，根據已簽訂的施工采購合同、竣工圖紙、招標文件、會議紀要、設計變更、現場簽證、其他洽商等所有與工程建造相關的資料編制的最終工程建造費用的文件。從業務流程角度分析，工程結算是成本管理體系中重要的管理環節，在系統流程中，工程結算是對合約規劃到采購合同整個過程的整合和復查，同時工程結算成本屬于項目動態成本的組成部分;從系統實現角度分析，工程結算功能與合約規劃功能、采購合同管理功能、經法系統接口、財務管控接口等密不可分。按不同的項目類型、合同類型劃分審批權責，設定審批流程，實現工程結算的系統內審批，形成結算類型的訂單。

 

6 建立采購過程監控模式，加強項目動態成本管理

 

房地產項目建設過程中采購管理大致分為采購計劃、合同簽訂、合同執行三個階段，做好項目建設期的采購管理對于工程造價控制具有重要意義。采購計劃階段，依據合約規劃及施工圖預算，制定工程服務、材料(甲供材)、及其他外包合同計劃，實現事前控制;合同簽訂階段，加強對項目的成本管理控制、施工階段管理控制和材料價格管理控制，提高工程施工質量，控制工程建設成本，實現事中跟蹤;合同執行階段，強化對工程質量及進度管控，依據合同條款核定各節點付款金額，形成付款資金計劃，完善資金應用，實現事后分析。通過對采購過程全面監控，實現項目動態成本的有效管理，達到預期的工程造價控制目標。

 

(1)采購計劃：企業實務中，需求部門一般根據項目開發進度需要向采購部門提出采購需求計劃，采購部門根據該需求計劃歸類匯總，統籌安排采購計劃，并按規定的權限和程序審批后執行。項目需求計劃分成物資需求、工程服務、零購固定資產等，系統內通過合約規劃的觸發和控制，并與采購審批工作流進行串聯，按不同的采購方式及策略，分權責進行審批。通過系統的數據記錄，做到有效的可回顧的記錄查詢，對于計劃的執行，反復，都可以通過生成的響應的數據報表進行輸出分析，從而不斷控制采購需求計劃的準確性，不斷的完成采購需求計劃的可控性，計劃控制得當就可以有效的直接的控制采購成本。

 

(2)合同簽訂：在合同簽訂審批環節，系統可自動對照合約規劃，并考察費項規劃余量，通過預警、強控指標進行對應管控，且不允許選擇其它合同和重復選擇已進行合同簽訂的合約規劃，防止重復計算已發生成本，解決已發生成本虛高的問題。簽訂合同時，由專業部門根據項目實際情況擬定合同，明確合同金額、付款時間、付款方式，進而在系統內形成項目成本支付計劃。同時，將合同付款與項目計劃中的工作項或工作成果進行綁定，保證合同付款不會與實際工程的完工情況不符，避免合同款項超付的問題。

 

(3)合同執行：在合同執行過程中，存在補充協議、設計變更、工程簽證等合同的變動，在進行合同調整時，需要預估變更金額(設計變更、現場簽證)，確保變更在可控范圍內，超出部分金額由規劃余量劃出。當合同工程量達到付款節點時，需要進行工程量的確認，確認后產生項目實際成本，后續發票校驗及付款均依據工程量的確認結果進行，系統內對此過程中的所有金額根據其跟合約、預算的關聯關系采取嚴格控制，保證成本的可控，同時可通過臺賬、報表實時監控項目成本數據。

 

(4)動態成本管理：通過合約規劃、采購計劃、采購合同等功能、數據的集成，實現房地產項目動態成本管理的系統功能，在某一時間節點，系統可自動抽取項目已發生和預計發生成本，形成項目動態成本，并設定預警功能，當動態成本達到設定閾值時，系統發出警告信息給相關責任人，通過動態成本跟蹤、落實各項目目標成本、合約規劃的執行情況，適時反映各項目成本的實際構成，合同的實際執行;分析、總結項目成本控制情況，協助、督促項目實施過程中的成本控制工作。

 

7 通過項目成本結轉，實現成本的正確精確核算和綜合分析

 

項目結轉方式分為銷售型項目和持有型項目，根據房地產成本管理及核算管理要求，結合項目管理實踐經驗，總結出“兩攤兩結”的成本結轉方法，以實現成本的精確核算和綜合分析。 “兩攤”解決房地產項目間接費、配套費的成本歸集問題，“兩結”解決房地產項目滿足從不同緯度實現項目成本展示和會計報表的出具要求。

 

8 結語

 

通過房地產項目成本在信息系統中全過程的閉環管理，有效地支撐了房產企業項目開發中的成本管控。以成本科目體系為基礎，實現項目成本概算、預算、結算的在線審批和管控;通過目標成本控制合約規劃編制，用合約規劃控制后續施工圖預算、招投標及合同執行中發生的費用，實現項目成本的動態歸集;通過結算模塊功能自動抽取合同履約過程中的補充協議、簽證變更及其他費用，控制合同付款，切實做到了項目成本“事前控制、事中跟蹤、事后總結”的成本全過程閉環管理。