一主要分析方法及指標(biāo)權(quán)重確定考慮

M4層各指標(biāo)對上一層的重要程度沒有明顯差異，故對該層采用主成分分析法，但若將M4層的19個指標(biāo)進(jìn)行整體主成分分析，則B1，B2，B3，B4所包含的子因素數(shù)量將對分析結(jié)果產(chǎn)生直接影響。因此本文對B1，B2，B3，B4分別進(jìn)行主成分分析，抽取其主要信息，以各自標(biāo)準(zhǔn)化后的得分作為M3層對應(yīng)的綜合指標(biāo)，然后對這4個重要性具有明顯差異的綜合指標(biāo)按照層次分析法所確定的權(quán)重求和得到區(qū)域物資動員總體實力得分。然后將區(qū)域物資動員總體實力得分標(biāo)準(zhǔn)化，與標(biāo)準(zhǔn)化后的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)A2進(jìn)行聚類分析，再對31個區(qū)域進(jìn)行分類。文中初始數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計年鑒2013》和《中國工業(yè)統(tǒng)計年鑒2013》，通過SPSS18軟件對數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理和主成分、聚類分析。

1主成分分析法主成分分析法旨

在用降維的思想，將具有一定相關(guān)性的多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為一組相互無關(guān)但包含原有絕大部分信息量的綜合指標(biāo)。采用主成分分析法對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析處理能夠剔除指標(biāo)間的重疊信息，同時有效減少人為主觀因素的影響，客觀反映數(shù)據(jù)間的內(nèi)部結(jié)構(gòu)關(guān)系。

2聚類分析法

聚類分析法是根據(jù)數(shù)據(jù)特征，將研究對象按照一定的規(guī)則進(jìn)行比較，性質(zhì)相近的歸為一類，性質(zhì)相差較大的歸入不同類。其中系統(tǒng)聚類法最為常用，但系統(tǒng)聚類法也分為多種，其區(qū)別主要是計算類與類之間距離的方法不同。一般先把n個樣本分別作為一類，計算樣本之間的距離，然后將距離最小的一對合成一個新的類，進(jìn)一步計算新的類和其他類的距離，再把距離最小的一對進(jìn)行合并，直到把全部樣本合成為一個新的類，再根據(jù)選取的分類數(shù)進(jìn)行分類分析。本文采用系統(tǒng)聚類的離差平方和（Ward）法，其基本思想是對方差進(jìn)行分析，原理為同類之間的離差平方和較小，而不同類間的離差平方和較大。Ward法使得距離小的類容易合并，距離較大的類則難以合并，這與本研究對聚類的實際需求比較一致。

摘要：多元統(tǒng)計分析是從經(jīng)典統(tǒng)計學(xué)中發(fā)展起來的一個分支，是一種綜合分析方法，能夠在多個對象和多個指標(biāo)的相互關(guān)聯(lián)中分析它們的統(tǒng)計規(guī)律，多元統(tǒng)計的發(fā)展越來越完善，已經(jīng)被廣泛地使用在各個領(lǐng)域當(dāng)中。在我國市場激烈競爭的經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，許多企業(yè)面臨著許多的經(jīng)營風(fēng)險，其中企業(yè)財務(wù)危機(jī)是導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的一個重大因素，許多企業(yè)出現(xiàn)內(nèi)部控制不當(dāng)、風(fēng)險意識薄弱、投資決策失誤等對企業(yè)不利的行為，使企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)狀況惡化，出現(xiàn)企業(yè)財務(wù)危機(jī)，而多元統(tǒng)計分析在企業(yè)財務(wù)危機(jī)預(yù)警中充當(dāng)著十分重要的角色。因此，下文對多元統(tǒng)計分析在企業(yè)財務(wù)危機(jī)預(yù)警中的作用做出了探討。

關(guān)鍵詞：財務(wù)危機(jī)原因多元統(tǒng)計分析危機(jī)預(yù)警作用

國內(nèi)學(xué)者對于公司財務(wù)危機(jī)預(yù)警的研究也越來越多，然而學(xué)者們大多數(shù)只針對純財務(wù)指標(biāo)構(gòu)建財務(wù)危機(jī)預(yù)警模型，卻忽略了非財務(wù)信息的作用。很顯然，單一的財務(wù)數(shù)據(jù)所能體現(xiàn)的信息還不夠完整，很難反映公司的真實情況，難免會造成預(yù)警的偏差，而非財務(wù)信息能夠?qū)ω攧?wù)信息進(jìn)行有效地補(bǔ)充，因此，引入非財務(wù)指標(biāo)構(gòu)建預(yù)警模型是非常有必要的。

一、企業(yè)財務(wù)危機(jī)產(chǎn)生的原因

許多現(xiàn)代企業(yè)面臨著危及生存的問題，財務(wù)危機(jī)是企業(yè)的一大重要問題，許多企業(yè)管理不得當(dāng)，財務(wù)環(huán)節(jié)控制不到位，并且缺少有效的監(jiān)管機(jī)制，造成企業(yè)財務(wù)管理混亂。企業(yè)財務(wù)危機(jī)是法律意義上對企業(yè)破產(chǎn)的定義，企業(yè)破產(chǎn)是用來衡量企業(yè)財務(wù)危機(jī)最常用的標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)財務(wù)危機(jī)有負(fù)債危機(jī)、市場危機(jī)、收益質(zhì)量危機(jī)，除此之外，長短期資產(chǎn)配置不當(dāng)、企業(yè)財務(wù)機(jī)制不健全、管理層的財務(wù)管理素質(zhì)低下、企業(yè)本身的風(fēng)險意識薄弱等都會造成企業(yè)財務(wù)危機(jī)的發(fā)生，由于企業(yè)更傾向于通過負(fù)債來獲取收益，因而當(dāng)風(fēng)險意識不強(qiáng)時極易形成高度負(fù)債，在企業(yè)出現(xiàn)入不敷出的財務(wù)危機(jī)時便會導(dǎo)致破產(chǎn)。

二、多元統(tǒng)計分析

1通過教學(xué)環(huán)節(jié)培養(yǎng)實踐能力

醫(yī)用多元統(tǒng)計分析屬于應(yīng)用性的方法學(xué)科，課程性質(zhì)要求學(xué)生在學(xué)習(xí)多元統(tǒng)計方法之后，要具備將各種多元統(tǒng)計分析方法應(yīng)用到醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域數(shù)據(jù)中的能力。培養(yǎng)學(xué)生的實踐能力，僅從理論授課上下功夫提高學(xué)生實踐能力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須在理論授課、實驗教學(xué)和課程考核等各個教學(xué)環(huán)節(jié)中都不脫離實踐能力培養(yǎng)的主線。在理論課上講授的內(nèi)容一般包括原理方面的知識和如何分析實際數(shù)據(jù)兩個方面。提高學(xué)生實踐能力要求教學(xué)過程中淡化數(shù)學(xué)原理方面的知識，而將重點放置在如何分析實際數(shù)據(jù)上，即該多元統(tǒng)計分析方法使用的前提條件是什么，如何使用該方法以及分析結(jié)果如何解讀，在具體研究的醫(yī)學(xué)問題中此結(jié)果具有什么樣的意義。盡管在現(xiàn)代教學(xué)方法中有體驗式教學(xué)的滲入，但相對于實驗課的實際體驗來講，學(xué)生對于數(shù)據(jù)何時采用、如何采用某種多元統(tǒng)計分析方法，還是保持在似乎知道，但又不完全明確的模糊階段。很多原理方面的知識，盡管不是重點，但也需要學(xué)生了解一下，才能有助于把握整體脈絡(luò)、合理應(yīng)用，通過實驗課的親身體驗，能直觀觀察到相對模糊的原理知識得到驗證的過程，從而心服口服地從心底接受沒有經(jīng)過手工計算而呈現(xiàn)的分析結(jié)果。并且多元統(tǒng)計分析的實驗課本身就是讓學(xué)生去體驗各多元統(tǒng)計分析方法怎樣應(yīng)用于實際數(shù)據(jù)的過程，從而使學(xué)生實踐能力大大提高。一般課程考試比較側(cè)重理論原理的考核，而醫(yī)用多元統(tǒng)計分析授課的目的就是給學(xué)生講授多元統(tǒng)計方法應(yīng)用于醫(yī)藥衛(wèi)生領(lǐng)域數(shù)據(jù)的實踐過程，學(xué)習(xí)課程之后學(xué)生必須具備這種實踐能力，否則就根本沒有實現(xiàn)開設(shè)這門課程的初衷，沒有達(dá)到教學(xué)目的。因此，課程考試也應(yīng)側(cè)重在學(xué)生實踐能力的考核上。課程考核一般有試卷考核、平時實驗成績和上機(jī)考核三種形式，而以試卷考核的形式居多。對于醫(yī)用多元統(tǒng)計分析課程，平時實驗成績考核和上機(jī)考核也應(yīng)該是必須選擇的考核形式，除此以外，在試卷考核中也可通過適當(dāng)?shù)念}型體現(xiàn)對學(xué)生實踐能力的考查。比如，將多元數(shù)據(jù)分析的結(jié)果展示在試卷上，讓學(xué)生回答此分析結(jié)果對于研究目的反映出什么；或者指出研究目的，讓學(xué)生回答選用何種多元統(tǒng)計分析方法，為何選用這種方法；或者從展現(xiàn)的結(jié)果讓學(xué)生判斷是否適用某種多元統(tǒng)計分析方法等多種題型來考查學(xué)生的實踐能力。通過考核反饋出實踐能力欠缺的部分，從而給予相應(yīng)的應(yīng)對措施。

2通過教學(xué)軟件提高教學(xué)效率多元統(tǒng)計分析

建模一般都要經(jīng)過逆矩陣、相關(guān)系數(shù)矩陣的計算，求解特征根與特征向量等過程，這些過程沒有扎實的數(shù)學(xué)功底是根本不可能完成的。即便能完成這些運算，但也是相當(dāng)耗時的過程。就運算相對簡單的多元統(tǒng)計分析方法而言，如果采用人工計算器計算的話，也需要大約五個學(xué)時的時間才能完成，復(fù)雜的多元統(tǒng)計方法需要學(xué)時數(shù)就更多了。假定學(xué)校能夠安排充分的學(xué)時數(shù)，學(xué)生也必須有足夠的能力和耐心去完成這些運算。可見，統(tǒng)計軟件和多元統(tǒng)計分析方法教學(xué)的結(jié)合是非常必要的。目前，常用的統(tǒng)計分析軟件有SAS、SPSS和STATA。對于醫(yī)學(xué)專業(yè)本科生和研究生的統(tǒng)計分析要求來講，簡單掌握每個軟件基本功能就可以滿足數(shù)據(jù)分析的需求，但對統(tǒng)計學(xué)專業(yè)的研究生而言，一般需要用到可編寫程序的SAS軟件，并且要深入學(xué)習(xí)，進(jìn)行數(shù)據(jù)的模型擬合分析。各醫(yī)學(xué)院校可根據(jù)自己的辦學(xué)條件、師資力量、教材的情況、授課對象等因素綜合考慮本院校采用醫(yī)用多元統(tǒng)計分析的軟件。借助軟件在很短的時間能完成模型的建立、模型擬合檢驗等分析過程，通過分析結(jié)果中呈現(xiàn)的模型建立中間步驟，了解矩陣運算，求解特征根與特征向量的信息，把握前因后果、各步驟間的相互關(guān)系，大量時間的節(jié)余可用在多元統(tǒng)計分析方法的專業(yè)應(yīng)用上。

3通過適宜教材激發(fā)學(xué)習(xí)興趣多元統(tǒng)計分析

原理部分的繁瑣復(fù)雜性對該課程的學(xué)習(xí)形成很大阻礙，且原理部分又不是醫(yī)學(xué)專業(yè)學(xué)生學(xué)習(xí)的重點，這提示了教材選擇的重要性。合適的教材不應(yīng)該花費很大的篇幅在理論推導(dǎo)和模型建立的過程上，否則只會增加學(xué)生對該課程的畏懼心理。教材應(yīng)當(dāng)側(cè)重于多元統(tǒng)計方法的應(yīng)用部分，應(yīng)用部分和學(xué)生專業(yè)的相關(guān)性越強(qiáng)，就越容易激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣。上文中提到學(xué)習(xí)醫(yī)用多元統(tǒng)計分析教學(xué)要結(jié)合統(tǒng)計分析軟件，因此，教材中最好在每個多元統(tǒng)計方法的介紹之后都安排一個章節(jié)，說明這種多元統(tǒng)計方法通過統(tǒng)計分析軟件如何實現(xiàn)，以及軟件運行結(jié)果如何解讀。醫(yī)學(xué)各專業(yè)學(xué)生一般都未經(jīng)過系統(tǒng)的統(tǒng)計軟件的學(xué)習(xí)，因此，教材中軟件相關(guān)內(nèi)容的安排就尤其重要，不僅要有這樣的章節(jié)，而且要通俗易懂，適合醫(yī)學(xué)專業(yè)學(xué)生的初次統(tǒng)計軟件學(xué)習(xí)，在每一種多元分析方法數(shù)據(jù)集的錄入、軟件實現(xiàn)的步驟、一些常用選擇項的介紹、軟件運行結(jié)果的每個部分的解讀以及結(jié)合專業(yè)知識后的結(jié)論等各個方面都要有詳盡的解釋。醫(yī)學(xué)可以劃分成很多不同的專業(yè)，如公共衛(wèi)生、醫(yī)藥和臨床專業(yè)等，就公共衛(wèi)生專業(yè)又可以進(jìn)一步詳細(xì)劃分成勞動衛(wèi)生、兒少衛(wèi)生和營養(yǎng)等專業(yè)。目前的醫(yī)用多元統(tǒng)計分析教材沒有具體針對各個專業(yè)的多元統(tǒng)計分析教材，能選擇到和醫(yī)學(xué)專業(yè)接近的教材充其量也就是醫(yī)用多元分析的教材了，因此，通過教材提高學(xué)習(xí)的積極性還是存在一定的局限性，但這種局限可以通過案例教學(xué)來彌補(bǔ)。在授課過程中，授課教師可能通過案例式教學(xué)，選擇和授課學(xué)生專業(yè)休戚相關(guān)的例子來進(jìn)行講解，就格外能吸引學(xué)生的注意力。

一、前言

多元統(tǒng)計分析，是指一種綜合性質(zhì)的分析方法，通過對不同研究對象和目標(biāo)關(guān)聯(lián)性的分析，統(tǒng)計出之間的規(guī)律，在現(xiàn)代統(tǒng)計學(xué)中被廣泛的運用．多元統(tǒng)計分析被分為很多種，包括了多重回歸分析、聚類分析、對應(yīng)分析等等，本文中詳細(xì)列舉的是其中較為重要的幾類．MATLAB軟件是一種高科技高效能的計算系統(tǒng)，由MATHWORKS公司研制開發(fā)，自誕生以來便在眾多領(lǐng)域得到廣泛運用，它具有豐富的功能，除了最基本的數(shù)值分析和計算外，還有繪圖和圖像處理、仿真與通信等，當(dāng)然其最大的特點是簡單快捷易操作，這就使得其在多元統(tǒng)計分析教學(xué)中的應(yīng)用成為必然．

二、MATLAB軟件的應(yīng)用意義

MATLAB是一款功能十分強(qiáng)大的軟件系統(tǒng)，它在多元統(tǒng)計分析中的運用具有十分重要的意義，首先因為其效率極高的計算能力，能夠處理海量且關(guān)系復(fù)雜的數(shù)字信息，所以提高了多元統(tǒng)計分析的工作效率，能夠更快的完成任務(wù);其次因為其具備圖形處理能力，可以實現(xiàn)可視的編程與計算，并通過交互界面使得使用者更容易操作;最后是豐富的輔助工具使得多元系統(tǒng)分析更加快捷方便．

三、具體應(yīng)用

(一)判別分析教學(xué)中的應(yīng)用判別分析，顧名思義就是對研究目標(biāo)的類型歸屬的一種分析法．因為在實際的經(jīng)濟(jì)科研活動和日常生產(chǎn)生活中，要根據(jù)信息資料分析一種現(xiàn)象或行為的種類問題十分普遍，所以這種分析方法是被廣泛運用的，比如在醫(yī)學(xué)領(lǐng)域，要根據(jù)身體指標(biāo)傳達(dá)的信息來分析是否患病以及患的是什么病;比如在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，地區(qū)發(fā)展要根據(jù)當(dāng)?shù)氐娜丝凇⑼恋睾唾Y源等信息來分析發(fā)展方向．MATLAB軟件在其中的應(yīng)用，是通過使用命令classify來實現(xiàn)的，其軟件調(diào)用的格式是classify(sample，group，training)=［err．class］，其中輸入?yún)?shù)sample為待判樣品，training為訓(xùn)練樣品;group為訓(xùn)練樣本的分類變量，輸出參數(shù)class為待判樣品的分類結(jié)果，err為誤判率的估計．

一、多元統(tǒng)計分析在企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益中的應(yīng)用

綜合評價企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的工具有很多，多元統(tǒng)計分析作為重要工具，可以把多維度的復(fù)雜問題映射到單一維度，再通過加權(quán)平均、模糊決策綜合評價法等技術(shù)方法反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，得到綜合性的評價結(jié)果。多元統(tǒng)計方法常見的有四種：1.聚類分析。聚類分析也稱為群分析，是一種基于數(shù)據(jù)分類的分析方法，它的核心是將相似元素集合為一類，然后根據(jù)樣本間的相似程度合并，依次合并減少分類，直到所有樣本都合并為一類為止；2.判別分析。判別分析也是一種分類分析，與聚類分析不同，判別分析是已知樣本類型和判別規(guī)則，然后對未知類型的樣本進(jìn)行判別分析的多元分析方法；3.主成分分析。主成分分析是將具有一定相關(guān)性的原指標(biāo)重新組合、分解，形成一組新的無關(guān)聯(lián)的綜合指標(biāo)，以盡可能小的數(shù)據(jù)損失，反映盡可能多的指標(biāo)信息；4.因子分析。它是主成分分析的推廣，區(qū)別在于它能夠?qū)㈦S機(jī)的錯綜復(fù)雜的變量綜合為主要的少數(shù)幾個變量， 并以有限數(shù)量的變量(或因子)反映出原始數(shù)據(jù)的內(nèi)在結(jié)構(gòu)，減少了數(shù)據(jù)丟失，使評價分析更接近數(shù)據(jù)本身。本文主要運用的是主成分分析以及因子分析的多元統(tǒng)計分析方法，對企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益評價，以體現(xiàn)多元統(tǒng)計分析在企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價中的實際應(yīng)用。

二、應(yīng)用分析

(一)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價的指標(biāo)分析

經(jīng)濟(jì)效益是企業(yè)在定量勞動消耗中產(chǎn)生的勞動成果。由于企業(yè)投入生產(chǎn)要素和勞動成果的不同形態(tài)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的評價指標(biāo)有四個，分別是：周轉(zhuǎn)性、報酬性、效果性和效率性。企業(yè)的周轉(zhuǎn)性指標(biāo)反映的是企業(yè)資金活動的效率，包含了流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。報酬性指標(biāo)對應(yīng)的是企業(yè)的資本收益能力，包括資產(chǎn)報酬率和所有者權(quán)益報酬率。效果性指標(biāo)是企業(yè)在一定時間內(nèi)設(shè)計生產(chǎn)的收益水平，有銷售收入、產(chǎn)值、成本費用、人均利稅率；效率性指標(biāo)反映企業(yè)生產(chǎn)要素的利用效率，有人均產(chǎn)值、固定資產(chǎn)產(chǎn)值率和資金產(chǎn)值率。以上這11個指標(biāo)共同構(gòu)成企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評價體系，分別設(shè)定為x1，x2 ，...， x11。

(二)構(gòu)建評價體系