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【正文】

搞好國有企業，既關系到國民經濟健康運行和長遠發展，也關系到社會主義市場經濟體制的大廈能否順利建立，還關系到社會主義前途命運。它不僅是重大的經濟問題，而且是重大的政治問題。80年代以來，我們依據鄧小平同志的企業改革思想，針對傳統計劃經濟體制下國有企業缺乏活力的弊端，采取多種形式推進國有企業的改革，取得了很大的成效。黨的十四屆三中全會在總結多年國有企業改革經驗和教訓的基礎上，按照建立社會主義市場經濟體制的要求，明確提出國有企業改革的方向是建立現代企業制度；黨的十五大進一步提出公有制實現形式可以而且應當多樣化，努力尋找能極大地促進生產力發展的公有制實現形式的改革新思路；黨的十五屆四中全會則從我國跨世紀經濟社會發展的要求出發，提出了建立和完善現代企業制度的戰略方針。這些構成我們深化國有企業改革的重要指導思想，推動著企業改革這樣一場廣泛而深刻的變革。

探索——對國有企業改革形式的多方面實驗

黨的十一屆三中全會以來，在鄧小平企業改革思想指導下，我們針對傳統企業制度的內在缺陷，提出并推行了一系列重要的企業改革政策，在實行承包經營責任制的層次上，進行了多方面的實驗。

一是下放權力，擴大企業自主權。1978年9月，鄧小平說：“要加大地方的權力，特別是企業的權力。企業要有主動權、機動權，如用人多少，要增加點什么，減少點什么，應該有權處理。企業應該有點外匯，自己可以訂貨，可以同國外交流技術。有些事情，辦起來老是轉圈，要經過省、部、國家計委，就太慢了。”（注：《鄧小平文選》第二卷，第131頁。）同年12月，鄧小平同志在黨的十一屆三中全會上所作的重要講話中，進一步闡述了擴大企業自主權的問題，此后一直到黨的十二屆三中全會之前，企業改革的基本思路就是放權讓利，實施了一系列擴大企業自主權的政策和法規，實行利潤留成制度、企業基金制度和各種獎勵制度，增加企業的生產經營自主權。這些措施對于增強企業活力起了很大的作用。

二是明確權責，推行經濟責任制。1983年6月，鄧小平指出：“工業有工業的特點，農業有農業的特點，具體經驗不能搬用，但基本原則是搞責任制，這點是肯定的。”（注：《鄧小平文選》第三卷，第29頁。）1986年6月10日，鄧小平指出：“權力不下放，企業沒有自主權，也就沒有責任，搞得好壞都是上面負責。全部由上面包起來，怎么能搞好工作，調動積極性？總之，改革要繼續進行下去。”（注：《鄧小平文選》第三卷，第160頁。）在這里，鄧小平同志把權力下放和明確責任結合起來，以保證企業改革的順利推進和企業的健康發展。根據這樣的改革思路，在80年代前期，國家在向企業放權讓利的同時，制定并實施了一系列經濟責任制，特別是以經濟責任制的方式，明確企業和企業管理者的職責，在一定程度上促進了企業責、權、利關系的結合。這對于增強企業活力，挖掘企業潛力，提高經濟效益，都產生了相當大的影響。

三是實行兩權分離，推行承包制、租賃制等企業經營方式。1984年，黨的十二屆三中全會確認社會主義經濟是建立在社會主義公有制基礎上的有計劃的商品經濟。依據社會主義有計劃商品經濟論，國營企業在所有權和經營權上可以適當分離，從而使企業成為相對獨立的經濟實體，成為自主經營、自負盈虧，具有自我改造和自我發展能力的商品生產者。在此之后，國營企業的改革進入到以承包制為主要形式的階段。國有企業實行承包制，目的是調動企業經營者和生產者的積極性，促進企業經濟效益的提高。鄧小平指出：“企業改革，主要是解決國營大中型企業的問題。用多種形式把所有權和經營權分開，以調動企業積極性，這是改革的一個很重要的方面。這個問題在我們一些同志的思想上還沒有解決，主要是受老框框的束縛。”（注：《鄧小平文選》第三卷，第192頁。）1986年12月，國務院作出《關于深化企業改革增強企業活力的若干決定》，明確提出要大力推行多種形式的經營承包責任制，承包制在全國范圍內迅速得到推廣，給國有企業注入了生機活力。

四是加強管理，提高國有企業的經營管理水平。1978年9月，鄧小平指出：“我們改造企業，為了保證應有的技術水平、管理水平，要有合格的管理人員和合格的工人。”（注：《鄧小平文選》第二卷，第130頁。）所以，他主張，管理干部要經過考核，不合格的作編外處理，而且還要組織他們學習，對他們進行培訓。同年10月，鄧小平提出，為了實現四個現代化，我們所有的企業必須毫無例外地實行民主管理，使集中領導和民主管理結合起來。對于企業領導體制的改革，鄧小平同志也針對原有領導體制中的問題，提出了有十分重要指導意義的構想，他說：“有準備有步驟地改變黨委領導下的廠長負責制、經理負責制，經過試點，逐步推廣，分別實行工廠管理委員會、公司董事會、經濟聯合體的聯合委員會領導和監督下的廠長負責制、經理負責制。”（注：《鄧小平文選》第二卷，第340頁。）鄧小平提出的這些改善企業管理和提高企業管理水平的思想，在國有企業改革實踐中發揮了重要的作用。

五是實行政企分開，精簡專業經濟管理結構。1986年12月19日，鄧小平指出：“企業下放，政企分開，是經濟體制改革，也是政治體制改革。下放總會遇到障礙。現在機構臃腫，有的部委據說有上萬人，必須精簡。否則，這么多人，就要當‘婆婆’，攬權。這些人在中央機關工作多年，多數都有一定知識，到基層競選廠長、經理，顯示自己的本領去嘛！”（注：《鄧小平文選》第三卷，第192頁。）實行政企分開，就是要把政府直接管理企業生產經營的職能，同政府從宏觀上管理整個國民經濟的職能徹底分開，減少政府的經濟管理機構對企業過多的干預，創造一個有利于企業自主經營的外部環境，促使企業成為真正的市場主體。

經過這五個方面的實驗和探索，到1991年9月，中央明確提出了轉換國有企業經營機制的新思路，國有企業改革進入以轉機建制為主要內容的階段。國有企業轉換經營機制的一系列改革措施都是根據鄧小平同志的企業改革思想提出來的。首先是進一步落實企業自主權，完善企業的約束機制。這就是要按照兩權分離的原則，正確界定國家作為國有資產所有者的權限與企業作為國有資產經營者的權限，在保證國有資產保值和增值的前提下，使企業對其經營的國有資產享有占有、使用和依法處分的權力，同時配套建立企業內部的各種約束機制，使企業真正成為自主經營、自負盈虧的市場競爭主體。其次是深化企業內部管理制度的改革，努力提高企業的經濟效益。企業內部實行廠長、經理負責制，由廠長或經理作為企業的法人代表，負責組織和管理企業的生產和經營活動；企業和職工之間實行合同制或聘任制，建立企業和職工之間雙向選擇的用工制度；企業人員的工資收入與企業經營的狀況相聯系，與企業的經濟效益掛鉤，徹底打破“鐵工資”和“大鍋飯”的分配制度，從而促進企業改善經營管理和提高經濟效益。再次是根據政企分開的原則，完善企業的外部機制。要求各級政府從過去那種對企業的人、財、物，產、供、銷實行直接管理的舊模式中解脫出來，按照小政府大社會的模式，精簡機構和人員，使政府真正承擔起規劃、協調、監督、服務的宏觀管理職能。此外還要相應建立企業轉換經營機制所必須的社會保障制度，建立比較完善的市場體系，促進企業成為真正的市場主體。

盡管企業轉換經營機制的一系列政策措施已經比較接近建立現代企業制度的改革方向，而且在當時的歷史條件和環境下，確實起到了積極的作用，收到了一定的經濟效果。但是，企業改革的基本做法沒能從根本上擺脫舊的框架體系，改革仍然有一定的局限性。

創新——對企業改革目標模式的創造性定位

從70年代末至90年代初，我國的國有企業經過各種形式的改革試驗與探索，積累了多方面的成功經驗。1992年10月，黨的十四大確立了我國經濟體制改革的目標是建立社會主義市場經濟體制，按照經濟體制改革的新要求，推進企業制度創新，成為國有企業改革的新任務；1993年11月，黨的十四屆三中全會通過《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》，明確提出我國國有企業改革的方向是建立現代企業制度，確立了國有企業改革的目標模式，實行企業制度創新的改革戰略最終得以形成。企業制度創新，是以鄧小平反復強調的學習和借鑒外國的先進管理經驗的重要思想為指導的。1992年春天，鄧小平在南方的重要談話中指出：“社會主義要贏得與資本主義相比較的優勢，就必須大膽吸收和借鑒人類社會創造的一切文明成果，吸收和借鑒當今世界各國包括資本主義發達國家的一切反映現代化生產規律的先進經營方式、管理方法。”（注：《鄧小平文選》第三卷，第373頁。）現代企業制度，作為資本主義發達國家的一項行之有效的企業管理制度，在現代市場經濟體制中發揮著十分重要的作用，是完全可以為我所用的。

建立現代企業制度之所以有利于促進社會化大生產的發展，這是因為，實行企業制度創新，一可以實現產權關系明晰，企業中的國有資產所有權屬于國家，企業擁有包括國家在內的出資者投資形成的全部法人財產權，成為享有民事權利、承擔民事責任的法人實體；二可以使出資者和企業法人的權責明確，出資者按投入企業的資本額享有所有者的權益，即資產受益、重大決策和選擇管理者等權利，企業破產時，出資者只以投入企業的資本額對企業債務負有限責任。企業則以其全部法人財產，依法自主經營，自負盈虧，照章納稅，對出資者承擔資產保值增值的責任。三可以實現政企分開，企業按照市場需求組織生產經營，以提高勞動生產率和經濟效益為目的，政府不直接干預企業的生產經營活動。企業在市場競爭中優勝劣汰，長期虧損、資不抵債的應依法破產。四可以建立科學的企業領導體制和組織管理制度，調節所有者、經營者和職工之間的關系，形成激勵和約束相結合的經營機制。這四個方面互相聯系，從不同的角度說明現代市場經濟體制中的市場主體的特征。所有企業都要向這個方向努力，按照建立現代企業制度的基本要求，對傳統企業制度進行脫胎換骨的改造，實現企業制度的根本性創新。

要加快推進建立現代企業制度，必須全面理解和把握產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學四個特征及其相互間的關系。企業制度創新的核心是明晰產權關系，通過界定產權，才可以明確作為出資者的國家同企業法人之間的權利和責任關系。在產權清晰、權責明確的基礎上，才有可能真正實現政企分開，使政府不再直接干預企業的經營活動；也才有可能讓企業自主運用全部法人財產，面對市場組織生產經營，并對投資者投入企業的資產負保值增值的責任；在明晰產權的基礎上，才能逐步建立和完善與現代企業制度相適應的科學的組織管理制度，使企業真正成為適應市場競爭要求的法人實體。

黨的十五屆四中全會在總結近20年企業改革經驗的基礎上，提出了堅定信心，勇于探索，大膽實踐，力爭到本世紀末大多數國有大中型骨干企業初步建立現代企業制度的戰略構想。這一戰略構想的基本內容就是對國有大中型企業實行規范的公司制改造。

公司制或股份制，作為現代企業的一種資本組織形式，有利于所有權和經營權的分離，有利于提高企業和資本的運作效率，是資本主義發達國家普遍采用的企業組織形式，是人類社會創造的重要文明成果之一。馬克思在《資本論》中講到股份制時指出：“假如必須等待積累去使某些單個資本增長到能夠修建鐵路的程度，那末恐怕到今天世界上還沒有鐵路。但是，集中通過股份公司轉瞬之間就把這件事完成了。”（注：《馬克思恩格斯全集》第23卷，第688頁。）在社會主義市場經濟體制中實行公司制，是從整體上搞好國有經濟的必然選擇。鄧小平同志要求我們，必須“大膽吸收和借鑒人類社會創造的一切文明成果，吸收和借鑒當今世界各國包括資本主義發達國家的一切反映現代化生產規律的先進經營方式、管理方法”。（注：《鄧小平文選》第三卷，第373頁。）要“學習資本主義國家的某些好東西，包括經營管理方法，也不等于實行資本主義。這是社會主義利用這種方法來發展社會生產力。把這當作方法，不會影響整個社會主義，不會重新回到資本主義”。（注：《鄧小平文選》第二卷，第236頁。）因此，我們應該大膽利用公司制的形式，對傳統計劃經濟體制的微觀基礎進行根本性的改造。

對我國的國有大中型企業實行公司制改造，可以采取國有獨資公司、股份有限公司和有限責任公司等多種形式。這是由我國的社會主義市場經濟體制所決定的。屬于國家安全行業（如軍事工業和制幣工業等）、自然壟斷行業（如重要戰略資源的開采和加工等）以及提供重要公共物品和勞務行業等部門和行業中的國有大中型企業，可以依法改組為國有獨資公司和國有控股公司，由國家獨資或國家控股經營，以保持國有經濟在這些行業中的絕對控制力；現階段需要由國家大力扶持發展的支柱產業、高科技產業中的國有大中型骨干企業，可依法組建國家控股的有限責任公司或股份有限公司，在實行國家控股的前提下，通過公開發行股票，吸收非國有資本參股，促進這些企業的快速發展，從而擴大公有資本的支配范圍；屬于一般性、競爭性的行業中的國有大中型企業，實行混合所有制，依法組建有限責任公司和股份有限公司，國家無須控股。要加快建立和完善股票市場為主的產權交易市場，通過資本的流動，盤活國有資產，把有限的國有資本配置到需要國家大力加以扶持和發展的部門中去，促進這些行業的快速發展。至于大量的國有中小型企業，則可以通過資產重組和結構調整，采取多種形式放開搞活，使它們真正成為社會主義市場經濟體制中的微觀經濟主體。

國有企業實行公司制的改革，還應著眼于不同企業的實際情況，分門別類，分期分批，依照《公司法》等法律法規推進實施。鄧小平指出：“國家和企業、企業和企業、企業和個人等等之間的關系，也要用法律的形式來確定；它們之間的矛盾，也有不少要通過法律來解決。”（注：《鄧小平文選》第二卷，第147頁。）特別是要注意防止把不需要和不具備條件的企業硬性改為公司制，更不能搞翻牌公司，以欺騙方式，把國有企業的困難向公眾轉嫁。

突破——對國有企業改革思路的全方位把握

第一，國有企業改革要取得新突破，必須繼續推進政企分開。鄧小平曾經指出：“我們的各級領導機關，都管了很多不該管、管不好、管不了的事。”（注：《鄧小平文選》第二卷，第328頁。）因此“企業下放，政企分開，是經濟體制改革，也是政治體制改革。”（注：《鄧小平文選》第二卷，第150頁。）從當前來看，實行政企分開，有兩方面的要求。一是政資職能的分開，即政府的行政職能和資產管理職能的分開。政府行政職能是屬于政府行政權的范疇，覆蓋政府管理全范圍，由行政法規來調節。國有資產管理職能是針對國有資產的，并不是針對所有社會資產，這種所有權職能是由民事法規來調節。在我國建立現代企業制度，必須把政府的這兩種職能分開。二是政企職責分開。企業按照市場需要組織生產經營，以提高勞動生產率和提高經濟效益為目的，政府不直接干預企業的生產經營活動。企業擺脫政府機關的附屬地位，不再依賴政府，同時企業要將原先承擔的社會職能轉交給政府和社會，國家也不再勉強支撐那些經營不善及虧損的國有企業。只有這樣，才能實現企業在市場競爭中優勝劣汰，使那些長期虧損，資不抵債的企業依法破產，政府也才能真正依法管理企業，從而實現政企分開。

第二，要積極探索國有資產管理的有效形式。要按照國家所有、分級管理、授權經營、分工監督的原則，逐步建立起國有資產管理、監督、營運的體系和機制，建立起嚴格的責任制度。國務院代表國家統一行使國有資產所有權，中央和地方政府分級管理國有資產，授權大型企業、企業集團和控股公司經營國有資產。這就明確了國有資產是國家統一所有的，但各級政府受國務院委托管理國有資產，所行使的是受委托管理的那部分國有資產的所有權。同時，還要實行分類管理，對資源性國有資產、重要的軍事企業的資產、一些自然壟斷的企業的國有資產要與一般的經營性國有資產區分開來管理。

國有資產管理體制的改革，應允許和鼓勵試點，讓各地區、各部門大膽探索建立國有資產管理的具體方式。股份制作為一種現代化的資產組織形式，任何性質的資產都可以利用。過去我們把股份制當成是資本主義性質的范疇，拒絕利用這些現代化的財產組織形式，尤其是不允許國有資產利用這些現代化的企業財產組織形式，是極為錯誤的。實行股份制，實行股權多元化，對于扭轉目前國有企業嚴重虧損的局面，實現國有資產的保值增值，形成新的國有資產管理體制都是具有極為重大意義的。這是因為實行股份制的改造，使原來的國有企業由單一的國家出資轉變為多元投資主體，在這樣的格局下，任何一個出資人都不能凌駕于其他出資人之上，不能獨斷決策，這種內在的約束機制，有利于實現企業行為的理性化，提高企業決策的科學性。要繼續試行稽查特派員制度，同時要積極貫徹黨的十五大精神，健全和規范監事會制度，逐步過渡到從體制上和機制上對國有企業的監督，確保國有資產的產權不受侵犯。

第三，要加快建立和健全公司制企業的法人治理結構。公司制是現代企業制度的一種有效組織形式，現代市場經濟國家的公司制企業在其發展過程中形成了一套科學的組織形式和管理方法，是我們建立現代企業制度時需要加以學習和借鑒的。鄧小平同志說：“我們要學會用經濟方法管理經濟。自己不懂就要向懂行的人學習，向國外的先進管理方法學習。不僅新引進的企業要按人家的先進方法去辦，原有企業的改造也要采用先進方法。”這是我們探索建立現代企業制度的企業領導體制和組織管理制度的指導思想。

公司法人治理結構是公司制的核心。要依法建立公司董事會、監事會和經理層三權分立、三權制約的公司制企業法人治理結構，明確股東會、董事會、監事會和經理層的職責，形成各負其責、協調運轉、有效制衡的企業管理機制。股東作為公司制企業的出資人和所有者，擁有企業的最終控制權，通過參與企業重大決策和選擇管理者的形式，實現對公司制企業的所有權和控制權。董事會在股東會閉會期間代表股東行使管理權和決策權，對公司的發展目標和重大經營活動作出決策，聘任經營者，并對經營者的經營業績進行考核和評價。董事會要維護出資人的權益，對股東會負責，維護股東的權益。監事會是企業的監督機構，依法擁有對企業的財務狀況和經營業績、對董事和經營者進行監督的權力。監事會的監督是公司制企業內部管理制度的重要組成部分。經理班子是公司制企業的執行機構，按照股東會和董事會的經營決策，組織企業的生產經營活動。經理層要接受董事會和監事會的監督，并對股東和董事會負責。

在社會主義市場經濟體制中，一部分由國家嚴格控制和一部分國家必須堅持控股的公司制企業，在建立企業法人治理結構時，有其特殊性。要采取妥善措施，處理好“新三會”和“老三會”的關系。在這些國有獨資公司和國有控股公司中，黨委成員可以通過法定程序進入董事會和監事會；董事會和監事會都要有職工代表參加；董事會、監事會、經理班子以及工會中的黨員負責人可以依照黨章和有關規定進入黨委會；黨委書記和董事長可以由一個人兼任。

第四，要推進企業面向市場著力轉換經營機制。要逐步形成企業優勝劣汰、經營者能上能下、人員能進能出、收入能增能減、技術不斷創新、國有資產保值增值等機制。建立與現代企業制度相適應的收入分配制度，要在國家政策指導下，實行董事會、經理層等成員按照各自職責和貢獻取得報酬的辦法；企業職工工資水平，由企業根據當地社會平均工資和本企業經濟效益決定；企業內部實行按勞分配原則，適當拉開差距，允許和鼓勵資本、技術等生產要素參與收益分配。要采取切實有效的措施，解決目前某些壟斷行業個人收入過高的問題。

第五，要促進企業按照市場機制的要求，切實改善和加強企業的內部管理。要從多方面著手，抓好企業的內部經營管理，特別是抓好質量管理、營銷管理、資金管理和成本管理，提高企業的整體素質。鄧小平同志指出：“企業管理是一件大事，一定要認真搞好。”（注：《鄧小平文選》第二卷，第30頁。）他還說：“我們所有的企業必須毫無例外地實行民主管理，使集中領導和民主管理結合起來。”（注：《鄧小平文選》第二卷，第137頁。）因此，企業要面向市場，優化產品結構和提高產品的質量檔次，努力做到優質低耗和適銷對路，增強產品的市場競爭能力和提高產品的市場占有率。要嚴格財務管理，加快企業的資金周轉和提高企業的經濟效益，鼓勵企業增加用于科研開發的費用，不斷提高企業的技術素質。國有企業還要在建設好班子上下功夫。要非常重視企業的領導班子建設，發揮企業黨組織的政治核心作用，堅持全心全意依靠工人階級的方針。要建立起經常性地對企業領導人進行考核的制度，提高他們的執行黨的路線、方針、政策的自覺性，促使他們在社會主義市場經濟條件下廉潔自律，依法經營。要建立和完善企業內部的嚴格的責任制和考核制度，建立起適應企業不同特點的工資制度和工資增長機制，采取多種途徑和多種方式，激勵和發揮職工的積極性、主動性和創造性。總之，要通過管理觀念的更新、管理內容的變化和管理方法的改進，把企業的管理提高到一個新的水平。