前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇外貿業務管理范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。

外貿業務管理范文第1篇

關鍵詞：財務管理；外貿財務管理

隨著我國外貿體制的改革，進出口權逐步放開，對于外貿公司而言，不僅原有的政策優勢蕩然無存，而且要面臨著日趨復雜的國際、國內宏觀環境和日趨激烈、白熱化的市場競爭環境。這對外貿企業來說是一個巨大的考驗，也給外貿企業財務管理帶來了極大的壓力。雖然國有外貿企業多年推行改革，已取得了可喜成果，在財務管理上投入了大量的精力，財務管理較以前有了一定程度的改善，但由于歷史積弊和改革過程中出現的種種問題反映在財務管理上的弊端還是很多，大部分企業的財務管理仍處于記賬管理階段，與市場經濟的主體要求還存在很大的差距。

一、外貿企業財務管理中存在的主要問題

（一）財務管理意識淡薄，觀念滯后

盡管外貿企業已經被推入了市場經濟的大潮之中，然而計劃經濟條件下形成的觀念和習慣卻不能很快改變，雖然也樹立起了一些市場經濟的風險意識和危機感，但在財務管理上的風險防范意識和有效防范措施卻十分滯后。

以前，企業把財務管理僅僅理解成是借錢、付款、執行財務紀律，是財務部的事情，財務管理游離于經營活動、經營管理舉措之外，財務管理根本稱不上管理，已喪失其本來意義。

現在，國有外貿企業進行改革，不管是整體改制，還是分離改制，都是向業務骨干傾斜，大部分的業務員成了公司的股東和主要領導，又形成了所有權與經營權的高度統一，投資者同時就是經營者，和以前不同的是，企業領導不僅獨權，而且家族化管理現象嚴重，領導層都是業務出身，對業務比較熟悉，因而，在日常決策和工作中，不自覺地偏向業務方面，存在重業務、輕財務、重融資、輕管理的情況，形成了效益是業務做出來的，而不是的財務管理出來的觀念，財務管理沒有納入企業管理的有效機制中，使財務管理失去了它在企業管理中應有的地位和作用。

（二）資產管理方面存在的主要問題

外貿企業資產管理中的突出問題是不良資產多，不良資產產生的原因有多方面，有客觀的，也有主觀的，而企業管理不善是其產生的主要根源。面對架子很大而實際質量不佳的空殼化資產，許多外貿公司已經意識到這一問題的嚴重性，開始關注資產質量，但不良資產的趨勢并沒有得到有效遏止，集中體現在：

1、應收款項欠虧的趨勢沒有得到有效遏止。應收款項管理體制沒有質的改變，應收款項清欠的呼聲很大，得力措施卻很少，邊清邊欠、前清后欠的現象普遍存在。近幾年來，外貿公司為解決應收賬款問題制定了許多措施，如明晰資金管理權限、限制結算方式風險大的業務等，這些政策一定程度上堵塞了逾期收款產生，但也導致公司業務貿易機會的流失，形成應收款項管理與業務開拓難以調和的矛盾。這種一味“堵”的做法，使外貿企業不能形成一套完整、可行的管理措施，在控制風險的能力上十分薄弱，如在賒銷時缺乏嚴格、科學的調查程序；銷售后對對方的監控不力；貨款拖欠后保全債權的行動遲緩等等。

2、投資能力弱，成功的少，失敗的多。外貿競爭壓力越大，外貿企業就越急于尋找多種經營的路子，但由于在投資領域缺乏經驗，方向難以把握，投資盲目，失誤較多。二是由于自身規模較小，投資所占的比例較大，成百上千萬的資金投入項目，造成資金大量積壓和沉淀，企業面臨的風險也更大。三是在投資領域缺乏專業管理人才，即使投入巨資占領控股權，但經濟效益卻每況愈下，如果再加上投資合作伙伴選擇不當、銀根緊縮籌資不利、投資監督不力錢權交易等情況，損失就更加慘重，企業很容易限于困境。

（三）籌集資金方面存在的主要問題

以前，外貿企業因各種主、客觀原因造成企業自有資本很少，外貿經營使用資金主要依靠銀行貸款進行周轉。目前，外貿企業面臨的是困難，資金嚴重不足，形成了越不能貸款，業務越無法進行，越不開展業務，越無法貸款的惡性循環。

1、融資方式單一，爭取銀行借款困難。異常激烈的競爭環境，使得外貿行業目前在商品和價格競爭的余地越來越小，付款方式作為競爭的重要手段在國際、國內貿易結算中所占的份額越來越大，利用商業信用周轉的時空越來越狹小，因自身原因，又不能通過發行債權或股票進行融資，只能從銀行融資，融資方式單一。而爭取銀行借款又十分困難，主要原因：一是規模小，風險大，企業信用等級低，資信相對較差；二是外貿屬于流通企業，競爭激烈，很難找到借款擔保，就連貿易項下融資，如開立信用證、銀行承兌匯票、押匯等往往也是通過抵押或擔保都相當困難，更別說一般流動資金貸款了。

2、資金運用不當，缺乏融資成本觀念。企業盲目上項目，擠占流動資金，在資金運營上往往流動比例下降，影響正常周轉。另外，企業對融資成本的觀念比較淡薄，資金報酬率低，業務利潤僅僅夠支付銀行利息。

（四）財務監控方面存在的主要問題

1、對管理層的內部控制薄弱。企業改制后，越來越重視內部控制。但對決策層的控制仍是個難點和盲點。管理層把控制看成是對下屬員工的管理手段，不自覺地把自己凌駕于內部控制之上，使得公司股東形同虛設，監事會制度更是流于形式，董事長和總經理缺乏有效的分工和相互制約，爭權奪利，沒有科學的決策機制，個人說了算，缺乏有效的監督控制。

2、會計核算只有反映，沒有監督。對財務人員的挑選，以是否“聽領導的話”為標準，財務人員對經理言聽計從，不敢監督。整個業務流程只有業務員知道，別人插不進去，收購商品和結匯都是滾動的，一筆出口的采購應該與哪筆銷售收入、出口費用相對應，只有業務員才清楚，財務人員只是根據業務員的“配單”來做賬，對實際發生的業務活動無法進行有效的跟蹤，業務過程，只有到收匯時才能看出，這時再談控制風險已經晚了，根本談不上對業務的監督。

3、財務核算失真。有些外貿公司有業務，為了逃稅等目的，常常做一些“真自營假”、“假自營真”的花賬，有些外貿公司自身業務沒有一筆，僅僅靠提供服務生存，為了提供“優質服務”，幫助實際業務人拿到出口退稅和業務利潤，違反會計真實性原則，將做成自營，財務賬面所反映的不是經濟業務的實質，表面上億元的自營收入，都是過賬，其實質是收入，所以，很多財務分析指標失去其真正意義。外貿企業只是一個票據流轉中心，一臺收匯機器、付款機器、退稅機器，幫助業務人逃避稅收的機器。

（五）財務人員管理水平不高

由于外貿企業多年動蕩、改革，一些有經驗、有能力的財務人員跳槽選擇了更穩定、待遇更好的單位，造成財務人員隊伍不穩定。另外，財務人員僅僅注重會計核算方面的知識和經驗，沒有將工作重心由對憑證賬簿的管理轉移到對業務環節和原始業務信息的管理上，對財務管理的各個工作階段所應具備的專門知識，包括財務預測、決策、預算、控制、分析等方面以及籌資、投資和分配管理等方面的知識十分匱乏，不能適應企業財務管理的要求。

二、改善外貿企業財務管理的思路

外貿企業財務管理中存在的問題，既有歷史的積弊，也有新生的問題，既有宏觀的因素，更有企業自身的原因，而一套有效、科學的、完善的、靈活的財務管理制度也不是一朝一夕、一個財務部門就能搞好的，需要企業根據自身的資產結構、產品結構、經營方式等實際情況，不斷創新管理方式和手段，建立相關財務管理體系。所以，外貿企業的財務管理不能搞簡單的“一刀切”，沒有包治百病的通用方法。

企業建立財務管理體系的手段和思路可能是多種多樣的，不管具體的思路和措施是什么，要想建立有效的、可行的財務管理制度，首先要做到以下幾點：

（一）企業要形成財務管理是生產力的共識

財務管理的好壞直接影響企業的經濟效益，企業上下要糾正財務管理只是算賬、報賬的觀點，要樹立財務管理是利用價值形式，對企業的資金管理、經營決策、風險控制、盈利分析、償債能力、內部監督等實施管理的活動，有其他任何管理無法替代作用的觀念。只有從思想上重視，才能在行動上形成前進的動力。

（二）明確財務管理的目標

只有目標明確，做事才能有的放矢。財務管理目標是財務管理體系運行的方向。隨著市場經濟的不斷發展，財務管理的目標在成本效益原則的指導下，應兼顧股東、員工、合作伙伴等與企業關系密切的利益主體，這樣企業才能長久發展，否則，忽視其他相關利益主體，必然導致矛盾沖突，最終損害企業的價值，導致失敗。

（三）財務人員的業務素質是財務管理的基礎

外貿業務管理范文第2篇

【關鍵詞】 外貿企業 財務管理 對策

一、中小型外貿企業財務管理概述

1、外貿企業財務管理的內容

隨著世界經濟一體化，我國經濟發展與世界經濟關聯越來越緊密，我國外貿企業在生產經營中對國際經濟、金融的變化，均會受到一定的影響，甚至于嚴重的沖擊。而這種沖擊需要完善企業內部的財務管理，加強應對危機的能力。外貿企業的主要業務內容在流通環節，因此它擁有較少的固定資產，對整個流通環節中的資金控制和管理要求較高，資金及其流轉是進行貿易業務最重要的前提，也是其財務管理的內容。

2、外貿企業財務管理的職能

外貿企業財務管理的職能主要是制定財務計劃、加強財務控制，并為財務決策提供必要的支持以提升財務決策的科學性。外貿企業對資金的管理要求較高，由于其實際的毛利率水平并不高，采購環節需要大量的資金支出，而銷售環節中可能存在回款較慢或者無法回款的問題，因此在各個期初，外貿企業都需要做好其財務計劃，結合整體業務的開展計劃進行財務資源的匹配和計劃。為了實現這一財務計劃，外貿企業需要加強其內部的財務控制，通過詳細的財務流程和健全的財務制度，保障財務計劃的執行，完成公司當年的戰略規劃和業務計劃。財務決策是外貿企業重要的財務管理內容，對于如何進行資金的使用、何時以何種方式進行融資、對具體客戶的信用政策、對財務資源的分配、財務隊伍的建設等都是財務決策的內容，這要結合企業發展的戰略進行制定，有比較高的技術難度。

二、中小型外貿企業財務管理存在的問題

1、財務管理不被重視、基礎薄弱、功能弱化、缺乏統一的財務制度

近年來包括中國在內的世界各國正在走出金融危機的陰影，經濟不斷復蘇，資本市場不斷完善、壯大，但大多數中小型企業的財務管理方式仍然很落后，不能把財務管理的工作與企業的生產經營有效地結合在一起。有一些企業領導認為財務的工作就是加工信息、收集信息、儲存信息，并對外披露信息。財務管理應考慮的其它問題卻無暇顧及，例如企業的現金流管理、庫存管理、往來賬款管理、企業外匯風險的管理、籌資管理、投資管理等。

在我國，中小外貿企業將其重點投入于業務和客戶的開拓、供應商的選擇上，這種業務重點本身也沒有問題，但是很多企業因此而忽視企業的財務管理，很多業務人員對財務工作輕視，企業沒有建立起現代企業制度，部門之間職責分工不清晰，崗位職責不明確，多頭管理，企業沒有清晰的產權，很多財務人員即使發現問題，也面臨其他部門的推諉和扯皮。

2、財務人員素質不高，缺乏完善的內部控制制度

由于中小外貿企業很多更加重視業務而非財務，對財務人員的配置較少，對財務人員的學歷、專業要求較低，這導致其財務人員的整體素質不高，更加影響了財務工作在企業中的地位。這些企業財務人員對金融理財方面的知識了解很少，沒有理財意識。他們在企業生產經營活動的過程中，存在著憑借以往的經驗做法，沒有把科學的財務管理方法在實際工作當中有效實施。有的財務人員對企業財務管理方法不能完全理解，不能熟練運用財務管理的預測、預算、控制、分析等方法為企業創造更多的經濟效益。由于很多外貿企業財務管理人員素質不高，容易依據自己的經驗或直接借用其他企業的經驗建立企業的財務制度和流程，經常出現生搬硬套的情況，完全沒有結合企業實際建立起一套真正符合本企業的業務經營的控制流程和制度。

3、融資渠道單一、融資難

外貿企業的資金充裕及平衡是其生存和發展的關鍵，資金不足與企業的融資能力息息相關。一方面，中小外貿企業雖然很有活力，但由于企業規模小，企業擁有的固定資產較少，能夠用來抵押的資產較少;另一方面，中小企業的信用等級一般都比較低，企業在融資上的困難很大。從銀行的角度看，銀行也不愿意貸款給風險大的中小企業，由于外貿企業很多都是注冊資本較小、固定資產較少的企業，企業的成立歷史也較短，違約成本不高，銀行并不愿意借貸給這些企業，即使借貸，企業實際融資的成本也較高、等待的時間也較長。中小外貿企業融資渠道狹窄，無法籌集到資金，也難以做大，很容易在激烈的競爭中失敗并淘汰，這樣加劇了市場對外貿企業的回避，導致其融資更難。

4、中小型外貿企業應收賬款的回款慢、回收難

由于周邊國家加工制造業的興起和我國勞動力成本的提升，加上發達國家的經濟放緩，我國出口商品逐步失去競爭優勢，買方市場在貿易中逐步形成，出口企業為獲得訂單，增加產品規模以獲得對供應商的議價優勢，越來越多接受了賒銷的結算方式，承擔的風險加大。我國中小型外貿企業的應收賬款金額增加較多，很多外貿企業的應收賬款賬齡延長，超過信用期的應收賬款越來越大，容易造成后續的回款難及對方不予支付的風險，這樣加劇了外貿企業的資金壓力，也造成外貿企業無法持續進行采購，其原有的利潤也歸零。

5、未能夠持續跟蹤學習國家的政策、管理制度的規定

為促進進出口穩定增長，支持外貿轉型升級，國家相繼出臺了一系列的政策，如優化出口退稅管理、出口核銷政策、專項扶持資金等優惠政策。政策及相關管理制度的調整都會對中小型外貿企業的經營產生很大的影響。這就要求企業的財務人員能夠具備綜合能力，及時了解國家政策，充分利用政策，最大程度地為企業發展服務。而中小外貿企業由于財務人員素質不高，經常無法熟練掌握出口退稅及外匯核銷的運作，未能及時申請外貿定向支持的資金，給企業造成嚴重的損失。

三、我國中小型外貿企業財務管理發展對策

1、建立健全企業財務管理制度，加強員工的培訓

中小型外貿企業要建立健全財務制度，提高財務基礎工作水平，必須健全企業的財務管理制度，提升企業的財務信息質量，規范會計核算，健全資金支出審批和費用報銷制度，做好企業的預算管理，加強企業自身的內部財務審計，明確各個財務崗位的職責，明確強化財務部門的職能并加強內部費用報銷的審批制度，建立行之有效的全員業績考核制度。企業要發展壯大，離不開高素質的員工。要發揮財務人員的主觀能動性、積極性，從而提高他們的整體素質。要求財務人員具備外貿專業知識，加強他們的職業技能培訓，提高業務水平。在市場經濟體制下，由于整個社會經濟系統變得更有效和活力，財務人員就必須掌握先進的技術手段，學習會計電算化知識，把ERP系統運用到實際的生產經營當中去。

2、完善企業內部控制制度

當前，在我國的中小型外貿企業中，存在著業務員壟斷客戶資源的現象，從一開始的產品推銷、訂單的確認、催收貨款到入賬，全部由同一業務員負責，出口業務全部流程都是由同一業務員全部辦理，這樣企業就無法對其流程進行真正的監督和管理，也無法發現可能的漏洞，嚴重的可能會造成客戶的流失。因此，企業要加強進出口業務的內部控制，必須加強對整個業務流程的梳理，實現業務流程上的制約，通過不相容崗位的分離，提升對業務員的管理。有條件的企業應將企業業務運營系統和財務核算系統進行整合，設立ERP系統，提高企業信息化管理水平。

3、拓寬融資渠道，采用多渠道融資方式，加強資金的使用

資金對外貿企業非常重要，也是外貿企業破產的最大原因，大多企業由于達不到商業銀行貸款標準與等級，難以從銀行取得信用貸款，部分外貿企業還通過民間的借貸維持業務，導致企業的資金周轉出問題。企業要積極拓寬融資渠道，采用多渠道融資方式，如與長期合作的銀行簽訂戰略合作協議，取得銀行信用資質，爭取與銀行合作，拓展國際進出口貿易融資渠道，開展打包放款、進出口押匯、出口貼現、進口授信額度等融資方式。同時成立結算中心，對資金實施集中管理，統籌支付，提高資金使用效率。

4、加強外匯賬款的管理，確保及時、安全收匯

在出口額不斷增長的同時，出口逾期收匯問題越來越突出，國際貿易中存在的信用風險、交易風險、結算風險時刻威脅著外貿企業的生存和發展，如何及時、安全收匯成為外貿企業面臨的重大問題。目前外貿出口形成了買方市場，賒銷已成為主流貿易方式，信用證結算方式比例下降，賒銷比例上升，由此帶來的海外應收賬款問題日益嚴重，應收賬款的回收產生了很大的風險。因此，外貿企業要加強應收賬款管理，建立風險管理制度，設立客戶資信管理制度、客戶授信制度、應收賬款監控制度，規范合同管理，防范合同風險，完善信用評估機制，建立應收賬款監控和追收機制。外貿企業要有意識地借助出口信保或者銀行的出口保理來降低風險。

5、強化匯率風險管理，研究具體的外貿政策，爭取相關補貼

隨著人民幣匯率雙向波動成為新常態，匯率的不確定性和復雜性進一步增強，外貿企業外匯風險管理面臨著新的考驗。2015年以來匯率波動加大，匯率雙向波動趨勢成為主導，這種不確定性和復雜性成為外貿企業經營過程中不可回避的風險。隨著匯率市場化進程的加快及未來人民幣的可兌換，外貿中小企業更應強化風險管理意識，樹立正確的外匯風險防范理念，有針對性地實施外匯風險管理，避免企業受損。在匯率波動較大的情況下采取人民幣結算方式規避風險，或者采取一些金融工具來規避風險，如遠期外匯、外匯期權、掉期期權等對沖策略規避風險。同時，外貿企業要認真研讀國家對外貿企業的優惠政策，符合條件的企業要積極向有關部門申報外貿發展專項資金。在擴大企業出口規模同時，調整商品結構，培育競爭新優勢。

我國的中小型外貿企業要想在激烈的競爭中發揮企業自身的優勢，提高經濟效益，就必須去適應市場經濟的特點，進而樹立以財務管理為核心的經營理念，建立健全企業財務管理制度，把財務管理的理念落實到企業經營管理的實際工作當中。

【參考文獻】

外貿業務管理范文第3篇

【關鍵詞】金融危機 外貿企業 財務運行

當前，國際金融危機還在擴散和蔓延，對我國外貿企業的影響日益加深。部分外貿企業出現生產經營壓力加大、庫存積壓嚴重、運營資金趨緊、盈利水平驟降等突出問題，財務運行風險進一步加大。為應對國際金融危機，我國實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，提出“擴內需保增長、調結構上水平、抓改革增活力、重民生促和諧”的宏觀調控要求。各級政府陸續出臺了財稅、金融、產業等一系列政策措施，形成了促進經濟平穩較快發展的政策體系。

面對金融危機，我國外貿企業積極采取應對措施，調整發展戰略，改善經營管理，取得了積極成效。但是，企業仍然面臨外部環境惡化、投資風險加劇、資產質量下降、財務負擔加重等新情況新問題。資本運營的風險控制體系是否完備、內部控制是否嚴密、以及財務分析是否完善，這都將對我國外貿企業能否平穩度過金融風險期有著至關重要的作用。為提高外貿企業防范和化解財務風險的能力，增強企業發展實力，保持企業平穩健康發展，基于金融危機環境下對外貿企業財務運行的研究是值得我們探討的重要課題。

一、金融危機：影響

國際金融危機不僅給全球經濟秩序和金融體系帶來了嚴峻挑戰，也對國際會計準則理事會和各國會計準則制定機構提出了一系列值得研究探討的嶄新課題。我國外貿企業相對于國外的很多老牌企業而言，發展的時間還不夠長，管理也不夠成熟，而金融風暴對我國外貿企業帶來的絕不僅是“套利”和“抄底”，危機的擴散和蔓延對外貿企業的影響日益加深。

（一）對出口的影響

由于中國經濟的外貿依存度高，據報道，我國GDP的40%左右是由出口拉動的。因此，在金融危機陰影的籠罩下，我國的外貿出口受到較大沖擊，但不同地區的外貿企業受到沖擊的程度不同。中國是高儲蓄低消費的國家，經濟主要依賴國外需求，而美國占我國出口貿易中的50%，美國國內需求下降極大地抑制了中國的出口，影響中國經濟發展。據花旗銀行測算，若美國經濟放緩1%，中國經濟增長將會放緩1.3%。美國需求下降還導致全球對外需求降低，使中國的產能過剩問題更為突出。從2008年統計數字來看，金融危機對出口的影響主要有以下特點：一是出口名義增長率較高，實際增長率大幅回落；二是一般貿易出口增長速度快于加工貿易增長速度；三是高新技術型企業受金融危機影響較小，勞動密集型企業受影響較大；四是向美、日、歐出口明顯減少；五是出口依賴型地區出口明顯回落。

（二）對進口的影響

國際大宗商品一般都使用美元標價，美元貶值造成石油、農產品、能源價格持續走高，降低企業利潤空間，引發通貨膨脹。金融危機的擴散和蔓延，對我國外貿企業進口的影響也日益加深。

（三）對匯率的影響

中國擁有近2萬億的美元外匯儲備資產，隨著美元貶值，中國的外匯儲備資產會面臨貶值風險。美國下調聯邦基金利率，一方面致使短期撤回的資本會重新回到中國，推動國內資本價格的上升，產生更大的投機泡沫；另一方面給中國的貨幣政策運用、宏觀調控帶來很大困難：由于出口不足導致的經濟衰退與能源價格上漲導致的通貨膨脹并存，政府不但不能采用擴張性貨幣政策拉動內需，還必須運用緊縮的貨幣政策抑制通脹，這會進一步加深人民幣升值。日元逃離資金撤出美國可能導致日元升值，影響人民幣有效匯率的穩定，導致中國外匯資產實際購買力下降。

二、外貿企業：應對

正是基于對金融危機向經濟危機過渡的擔憂，全球各國政府相繼或聯合采取了一系列的措施來加強對金融機構和外貿企業的支持，除直接對金融機構的接管以及通過貨幣政策大量注入流動性以外，還涉及一些制度調整方面的內容，這將可能給全球未來的金融發展造成一些長遠的影響。

從宏觀環境來看，目前正值中國對外貿易大變革、大發展的時代。在當前金融危機的局勢下認識局勢、掌控方向，對外貿行業所受到的影響和未來的發展態勢予以詳實的剖析，無論是對中國對外貿易行業的長遠發展，還是對具體工作的突破都具有積極的指導作用。那么，在當前金融危機形勢下，外貿企業該如何分析當前發展形勢、制定應對策略呢？下面，筆者就當前形勢下進一步加強外貿企業財務管理提出幾點意見：

（一）加強財務監管，創新避險工具

首先要樹立信心，加強財務監管，創新避險工具。在世界各國的通力合作下，外貿企業一定可以擺脫危機的陰霾，在危機中求得新一輪創新和發展。加強財務風險管理，進一步完善治理結構，建立有效的風險評級和風險預警機制；積極發展綜合經營，提高外貿企業財務體系抵御風險的能力；積極穩妥推進海外擴張，通過資產在各地區的優化配置實現財務風險的分散，有效降低總體風險；穩步推進外貿市場的發展，為外貿行業創造應對利率、匯率風險的避險工具。

（二）加強成本控制，降低管理費用

金融危機環境下，市場需求萎縮，外貿企業面臨營業收入下滑、成本費用剛性支出、盈利能力下降等多重困難。嚴格控制企業成本，是外貿企業應對國際金融危機沖擊的重要舉措。進一步優化業務和管理流程，推行全面預算管理，強化各項預算定額和費用標準的約束力。樹立過緊日子的思想，強化精細管理，推進挖潛增效，降低外貿企業成本費用水平。重點加強采購管理，妥善處理集中采購與分散采購的關系，努力把成本控制在預算范圍內。大力倡導節儉意識，盡可能減少非生產性支出，努力降低管理費用。規范企業員工薪酬管理制度，合理確定企業管理人員薪酬水平，避免拉大經營管理者與員工之間的薪酬差距。

（三）重視資金管理，保障資金安全

穩定充足的現金流，是企業應對危機、穩健經營、健康發展的重要保證。全面樹立以資金管理為主導的企業財務管理理念，強化現金流管理意識，高度重視企業現金流管理。妥善處理資金集中管理與分散管理的關系，倡導資金集中管理，降低資金成本，增強資金保障能力。強化資金計劃管理，增加現金流入，控制現金流出，保障資金安全。努力縮短資金循環周期，防范資金風險，保障資金運轉安全。健全企業現金流管理制度，建立有效的管理信息系統，進一步改進和加強對現金流的動態監控，確保企業資金鏈不斷裂。

（四）加強授信管理，降低壞賬風險

國際金融危機使我國外貿企業面臨的外部環境更加復雜多變，經營風險與財務風險驟增，特別是出口企業面臨的經營風險更大。企業應當高度重視應收賬款和預付賬款管理，強化合同訂單管理，提高預收賬款比例，減少預付款金額。加強貨款回收管理，落實催收責任，提高應收款周轉速度。強化應收賬款和預付賬款風險預警預報，采取必要的保險或再保險辦法，降低壞賬比例。密切關注進口國政治經濟形勢，認真研判進口國企業的生產經營狀況，適時調整出口策略和方式。重點加強國外客戶授信管理，客觀評估國外客戶信用狀況及支付能力，及時調整出口銷售結算方式，嚴格控制因出口帶來的壞賬風險。

（五）穩定外貿市場，刺激國內需求

金融危機環境下，全球一體化的市場經濟遭遇嚴峻考驗，只要是參與了全球化的市場經濟，受金融危機的沖擊都是難以幸免的。但是，外貿企業的區域市場不一樣，面臨金融風暴的境遇也不盡相同。受金融危機影響，傳統出口歐美市場受到很大影響，其包括延遲付款、詢盤未下訂單以及匯率問題等等，很多買家都在觀望，在等待匯率穩定下來。很多企業已定的訂單也被耽誤下來。企業在“擴內需、保增長”的同時，應該注意對外出口與內銷產品質量的一致性，只有這樣才能在未來可預見激烈競爭贏得一席之地。

（六）調結構上水平，升級產業結構

面對金融危機，我國提出了“調結構、上水平”的宏觀調控措施。要完善外貿企業對外匯儲備資產的多元化策略，將從美元資產為主到多種貨幣資產，同時優化美元資產的投資結構；參股收購相應海外商貿企業。政府要采取措施擴大就業，提高人民可支配的工資收入；由國家提供更多的公共服務，例如醫保、教育、養老保障等，促使公眾減少“預防性”儲蓄，增加內需；加快轉變經濟增長方式，出臺相應政策促進出口結構調整和外貿企業結構優化升級；外貿企業要積極開拓新市場，落實市場多元化戰略。

三、結語

為了共同應對金融危機對外貿企業財務運行的影響，提出4點倡議：促進外貿企業一致行動，共同應對危機；立足外貿企業自身特點，持續推進趨同；協調國際會計準則，便利貿易投資；搭建國際交流平臺，辦好論壇，承擔公眾責任。我們必須立足于當前世界金融危機整體發展局勢，總結金融危機的一般規律，進而分析當前金融危機對中國外貿行業的影響，并就外貿行業發展的整體環境及發展趨勢進行探討和研判，為戰略投資者選擇恰當的投資時機和外貿企業領導層做戰略規劃提供準確的市場情報信息及科學的決策依據。

主要參考文獻：

[1]胡榮芳.金融危機對我國出口企業的影響及其對策[J].消費導刊，2009（1）.

[2]張明.透視美國次級債危機及其對中國的影響[J].國際經濟評論，2007（5）.

[3]梅新育.國際金融危機傳染機制的新特點[J].中國金融，2007（18）.

外貿業務管理范文第4篇

關鍵詞：外貿企業 財務管理

隨著經濟一體化趨勢的不斷加強，我國外貿進出口經營權大幅度的放開，加劇了外貿企業之間的競爭。同時由于近年的金融危機以及國內加工成本不斷上漲等因素，使得目前外貿形勢變的復雜和嚴峻，致使很多外貿企業在經營過程中的一些深層次問題不斷顯露出來。從外貿企業長期發展來看，要有效解決好經營過程中產生的問題，一方面要不斷轉變經營理念和管理機制，另一方面，財務管理是外貿企業發展過程中的關鍵因素。通過加強財務管理工作，有利于提高外貿企業各項資金的使用價值，從而提高外貿企業的競爭力。

一、強化外貿企業財務管理的必要性

在經濟全球化背景下，我國經濟體制改革不斷深入，越來越多的外貿企業管理者認識到了財務管理的重要性。這主要是因為財務管理通過各種價值形態對外貿企業資金運動能夠形成綜合性的管理，并且逐漸滲透到外貿企業的各項經濟活動中。

（一）財務管理直接影響到外貿企業的經濟效益

財務管理的對象主要是外貿企業的經濟活動和各項資金流動。如果說資金是外貿企業經營過程中的血液，那么財務管理就是外貿企業的心臟。外貿企業經濟運行的過程中，就是從資金投入到資金回收，然后再從中獲得利潤的過程。因此，如果缺乏規范的財務管理很容易導致整個外貿企業資金出現運用不恰當的現象，這樣就算在外貿企業其他各項發展戰略制定都合理的情況下，外貿企業的發展目標也是很難實現的。例如：同樣多的資金應用在不同的企業中，有的企業能夠獲得較高的經濟收益，而有的企業則入不敷出。因此，關鍵的問題就是財務管理。在外貿企業經營發展過程中，應該立足于企業實際情況、堅持圍繞發展戰略、加強企業資金管理、不斷協同其他各項管理戰略、整合一切有效資源，從而形成較強的綜合實力，以便有效實現經濟利潤的最大化。

（二）財務管理有利于提高企業的競爭力

在市場經濟不斷發展的過程中，各項經濟制度不斷完善，外貿企業作為市場經濟競爭中的獨立主體，其經營情況的好壞對其生存發展具有至關重要的影響。實現利潤最大化是企業經營的最終目標，但最終目標的實現要有相關保障條件的配合。良好的財務狀況是實現目標的條件和保障。但是良好的財務狀況需要企業管理者協調好企業經營活動中的各項關系，處理好短期利益和長遠利益的關系，只有規劃并實施好企業發展的長期戰略，才能實現企業的可持續經營和發展。因此，現代企業財務管理必須是順應現代市場經濟發展的現狀，不斷改進管理手段、實施科學合理的財務決策，從而確保外貿企業能夠順利完成戰略目標。

二、我國外貿企業財務管理過程中存在的問題

在全球經濟聯系日益密切的背景下，為了更好的應對國內外的競爭壓力，迫使我國外貿企業不斷進行財務管理的探索。但是由于受到目前外貿行業內管理體制和水平的制約，從而導致我國外貿企業財務管理水平較為落后，其中主要表現在以下幾個方面：

（一）拘泥于傳統思維定式，思想觀念滯后

外貿企業在不斷經營發展的過程中，由于受到計劃經濟下企業經營管理模式的影響，拘泥于傳統思維定式，始終沒有對整個外貿企業的財務狀況進行有效的控制。除此之外，在全球資本市場不斷完善的環境下，很多外貿企業的管理者無法將財務管理效果與企業的資產市場價值較好的聯系起來，沒有完全了解資本市場發展中的市場價值，思想觀念滯后。

（二）資金管理松散，使用效率不高

在外貿企業不斷發展的過程中，由于資金管理方式落后，資金管理松散，從而導致外貿企業經營過程中資金應用效率低下。其中主要表現在：有的集團的下屬企業在經營的過程中可能存在多余的資金，但是有的下屬企業卻急需要資金；有些下屬企業在經營過程中，雖然并沒有出現明顯資金不足的現象，但是由于其他原因也是一味的向集團總公司要錢，而集團總公司只是簡單的查看報表無法準確掌握下屬公司的經營情況。以上這些情況不利于外貿企業資金應用，同時也在無形中增加了經營風險，不利于外貿企業在競爭激烈的環境中占據優勢地位。

財務信息出現失真的現象較為嚴重。由于一些外貿企業在經營過程中是使用傳統的財務管理軟件進行管理，它只是使用單一的核算或者報表系統，無法及時對外貿企業的經營情況進行跟蹤與分析，這樣在較大的程度上降低了管理層對真實經營狀況的掌握機率，甚至可能導致管理層決策出現被誤導的情況。

（三）外匯風險增加，阻礙發展

在市場經濟不斷發展的過程中，人民幣匯率制度也隨之深化改革，隨著人民幣地位的不斷提高，面臨著升值的壓力，這又給我國外貿企業發展增加了不利于因素。外貿企業業務周期長，國內外市場變化速度快。從接定單到完成生產，出口收匯、匯率變化幅度較大，因為匯率的變化有可能直接導致業務由盈利變為虧損。外匯風險增加，在較大的程度上阻礙了外貿企業的發展。

三、強化外貿企業財務管理的對策

（一）強化企業財務管理意識，認識到財務管理的重要性

強化外貿企業財務管理意識是完善外貿企業財務管理的重要基礎工作。因此，在外貿企業的經營過程中，應該不斷強化財務管理意識，將外貿企業財務管理的參與、控制、協調、預測等工作融入到業務經營之中。通過加強外貿企業經營管理者以及員工的財務管理意識，切實轉變經營管理者的財務管理觀念，通過不斷加強相關法律以及財務知識的學習，提高外貿企業財務管理人員的財務管理意識，促使企業中的所有員工充分認識到財務管理工作的重要性。

（二）加強企業資金管理，提高資金周轉效率

為了確保外貿企業各項資金使用的安全性以及使用過程的規范性，需要不斷加強外貿企業的資金管理。在外貿企業的經營過程中，應該不斷優化融資結構。外貿企業還可以根據自身發展的實際情況，將一些閑散的資金重新進行投資和生產，有效降低外貿企業經營發展的成本費用。同時，還可以通過增加融資渠道來優化企業各項資金的運用。因此，外貿企業在經營發展的過程中通過加強資金管理，可以有效防止資金出現體外循環的現象。

（三）加強外匯風險的防范，提高外貿企業競爭力

在外匯風險日益增加的環境下，外貿企業的管理者應該高度重視外匯風險的防范工作，及時采取有效的風險防范措施。首先，外貿企業在經營過程中應該合理調整商品的價格，可以在與客商商談的過程中，事先考慮到人民幣升值的情況，適當提高產品的報價，以便達到企業與客戶共同承擔外匯變化的風險，有效降低匯率風險；其次是外貿企業應該合理選擇計價貨幣，降低匯率波動帶來的風險。其中可以選擇由人民幣結算與其他多種貨幣相結合的計價方式，這樣便能夠有效減少貨幣升值對企業造成的損失。最后，外貿企業還可以利用金融工具防范匯率風險。企業應該運用多種融資手段，爭取提前收款，從而鎖定風險。例如，企業可以使用外匯期貨、出口押匯、打包貸款等方式規避外匯風險。通過加強外匯風險的防范，強化外貿企業的財務管理，有效增強外貿企業的競爭力。

（四）做好成本控制工作，使利潤最大化

成本控制是外貿企業財務管理中的關鍵內容之一。如今的外貿企業在成本控制方面只在單一環節進行價格控制，已無法滿足外貿企業經營過程中制定的成本控制目標。因此，必須在供、產、銷每一個環節上提高成本控制能力，強化成本控制。一方面，在采購環節要控制進價，抓好質量。根據外商對產品要求，挑選適合的生產企業。在選擇生產企業時要考慮價格、生產能力、運輸成本等因素。但不能一味追求低價而忽略生產能力，這主要是因為生產的產品因質量或規格不能滿足外商的要求而發生返工、退運甚至索賠，反而得不償失，更無利潤可言。另一方面，在內部管理方面控制成本。例如，控制固定資產的使用成本。應該從購買、使用、維護和清理方面著手，從而減少侵占商品銷售利潤的折舊額。還有，通過建立科學的考核制度和合理的分配制度，把員工的收入與企業的效益掛鉤，充分調動員工的積極性，提高工作效率。同時，重視和加快出口退稅。確保退稅按期及時申報，足額退回。退稅資金是外貿企業的現金流入量，直接影響到資金周轉，及時足額的退稅可以加速資金周轉，減少企業利息支出，降低企業成本。

參考文獻：

[1]黃天舒.淺談人民幣升值背景下外貿企業財務管理[J].財經界，2013，（33）：18.

[2]徐文強.外貿企業財務管理與會計核算中存在的問題及對策[J].商，2013，（09Z）：93.

[3]張瑩.基于內部控制的外貿企業財務管理創新研究[J].當代經濟，2013，（17）：14-15.

[4]朱曉虹.政府部門定期調查對促進外貿企業財務管理的啟示[J].國際商務財會，2013，（9）：54-57.

[5]崔來玉，武紹凌.探析中小型外貿企業加強財務管理的途徑[J].商場現代化，2013，（17）：145-146.

外貿業務管理范文第5篇

一、后金融危機時期中小外貿企業所面臨的財務風險

（一）應收賬款的壞賬損失風險中國外貿行業競爭相當激烈，企業為取得客戶往往提供相應優惠條件，各國進口商普遍能在中國獲得更高的信用額度和更長的信用期限要求。目前中國外貿企業對外出口80%以上采用賒銷形式，歐美國家的買方付款期一般在交貨后三個月，有的長達四至五個月。受全球金融危機影響，各國經濟下滑，市場需求降低，金融機構的資金緊縮也使進口商的資金緊張，外國進口商的購買力和整體信用度均明顯下降。中小外貿企業由于國際貿易經驗不足，管理制度不健全，風險意識較弱，往往易重視訂單而忽略應收賬款的風險控制。企業規模小、底子薄，抗風險能力差，一旦出現金額較大的壞賬，很可能導致資金鏈斷裂，無法正常經營。因一筆出口單子無法收回貨款而倒閉的中小外貿企業并不少見。

（二）籌融資風險 許多中小外貿企業日常經營和投資所需資金，大多是依靠自身的積累，民間借貸或是銀行信貸等間接融資，融資渠道較為單一。其資信水平較低，管理水平不高，固定資產少，難以提供融資需要的抵押和有效擔保。因而銀行放貸風險相對較大，需要對其進行眾多審查，辦理手續復雜且時間長，難解企業的燃眉之急。同時金融危機使得市場的不確定性因素增加，風險資本投資商在選擇投資意向時更加謹慎，投資額也大幅萎縮，使得本來有成長潛力的一些中小外貿企業遇到很大的融資障礙。在當前經濟形勢下，這類企業即使能找到借貸來源，貸款或融資條件也較為苛刻。中小外貿企業普遍面臨融資成本增加，時間延長，成功率下降等籌融資困境。

（三）流動性不足風險 企業維持日常生產經營和償還債務本息，需要有足夠的現金流。當前中小外貿企業利息支出壓力增大，償債能力呈現減弱跡象，面臨現金不足的困境。加之應收賬款的壞賬損失風險和籌融資困難兩方面因素的共同作用，更是直接導致了企業資金的流動性不足。許多外貿企業面臨巨大的資金周轉壓力，一旦資金鏈斷裂，企業難免陷入倒閉破產的境地。金融危機爆發后，在長三角，珠三角等地區有許多中小外貿企業因現金流量不足而停產倒閉。與此同時，許多企業銷售艱難，需求極度低迷，訂單減少，退單以及合同銳減，企業產品積壓嚴重，進一步加重企業資金周轉流動的負擔。

二、后金融危機時期中小外貿企業財務管理對策

（一）強化信用管理建立科學的信用管理制度，是解決企業交易風險的主要途徑之一。目前國際上企業間的信用支付方式已占到相當大的比例，而許多中小外貿企業對信用政策不夠重視，對交易對象缺少足夠的信息和貸信調查，對應收賬款也缺少有效的監控。一些企業未形成書面的、系統的信用政策文件，在信用銷售中隨意性較大，缺少科學的管理。中小外貿企業應該制定書面的信用政策文件，建立規范的企業內部信用風險管理制度，強化企業信用管理的基礎工作。信用管理一般包括資信調查、營業決策、跟催三個階段。要注重客戶信息管理和資信調查，強化信用分析能力，提高應收賬款的管理水平。前期的資信調查最為重要，不經過資信調查的而授予信用，發生壞賬的風險是非常大的。信用管理是全過程的管理，需要從企業信用管理體系的完善、內部協調、客戶信用信息采集、應收賬款催收流程等多方面加強。金融危機的爆發顯示出擁有先進信用風險管理技術的發達國家也并不能防止信用危機的發生。照搬西方的信用管理模式并不科學，中小外貿企業應構建符合自己特色的信用體系。從危機中汲取教訓，做好準備才是最好的選擇。信用管理是市場經濟的基礎，只有不斷強化信用管理觀念，企業在參與國際競爭中才能知己知彼，經受住風險的考驗，實現可持續發展。

（二）投保出口信用保險 出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿易，保障出口企業的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非盈利性的政策性保險業務，是國際上通行的支持出口的政策，是世貿組織規則允許的貿易促進措施。我國在2001年成立了中國出口信用保險公司，專門從事該項業務。在當前經濟形勢下，出口信用保險是企業規避收匯風險的一種有效手段，然而我國眾多的中小外貿企業卻缺乏對該項業務的了解和認識。中小外貿企業投保出口信用保險的作用表現在：第一，信用保險機構在風險發生時將對投保企業進行賠付，且其追償能力一般強于普通中小外貿企業，可在一定程度上彌補投保企業財務損失。第二，出口企業可采用商業信用等更為靈活的結算方式，降低買家的交易成本，從而擴大業務量。第三，投保出口信用保險增加了應收賬款的安全性和流動性，銀行在風險得到有效控制的基礎上會降低企業融資門檻。第四，單個企業借助信用保險機構專業的防范風險能力，可增強其自身的風險識別、判斷能力，提高企業的風險管理水平。國際金融危機導致海外進口商的信用風險、國外銀行的信用風險都大大增加，中小外貿企業應該積極利用該項保險的保障和支持，通過投保短期出口信用保險來保障收匯的安全，規避應收賬款的壞賬損失風險。

（三）保持一定的融資能力 針對中小外貿企業融資困難的現狀，財政部和商務部出臺了《中小外貿企業融資擔保專項資金管理暫行辦法》（財企〔2009〕160號），設立中小外貿企業融資擔保專項資金，對從事中小外貿企業融資擔保的機構給予擔保額資助、擔保費率獎勵和注資三方面的資金扶持，從而降低中小外貿企業融資擔保門檻。銀行每年都要對企業進行重新評級授信，其主要依據指標還是企業上一年的財務狀況，包括企業的收入及盈利情況，所有者權益、現金流、負債等。企業首要任務還是要優化自身財務狀況，保持一定融資能力，這是獲得任何資金支持的基礎。在此基礎上則要創新融資方式、豐富企業的融資渠道。我國國務院常務會議確定，要創新融資方式，通過并購貸款、房地產信托投資基金、股權投資基金和規范發展民間融資等多種形式，拓寬企業融資渠道。中小外貿企業不要單一的依賴借款籌集資金，一些企業就是因為融資結構不合理，所有者權益所占比重小而利息支出較大，導致資金鏈斷裂。企業應根據自身經營狀況，積極響應國家政策，主動尋找戰略合作伙伴。例如，以四川高福記食品有限公司為代表的5家郫縣豆瓣企業因資金短缺向中國建設銀行當地機構提出通過組建聯合體來實現聯合貸款、聯合擔保，通過聯合擔保互相支持、相互監督分散風險的作用，利用橫向約束解決企業與銀行信息不對稱問題。該方式很好的解決了幾家企業的融資困境。在積極創新融資方式、拓寬融資渠道的過程中，應始終強調風險可控原則。企業要密切關注風險，防范可能因金融創新而產生的風險，確保企業財務的安全和穩定。解決中小企業融資難需要采用多種綜合方式，總結起來還需要政府政策、金融機構和企業三方的共同努力。

（四）堅持流動性第一的原則 流動性表現為企業資產轉換為現金的能力，保持一定的流動性是企業應對危機、穩健經營、健康發展的重要保證。許多中小外貿企業陷入經營困境甚至破產并非因為資不抵債，而是由于流動性不足導致的暫時性支付困難。中小外貿企業應堅持流動性第一的原則，強化以現金流為核心的財務管理，增強自身對風險的抵御能力。企業一方面應適當增加現金資產的比重，加速資金回籠和周轉，提高資產變現能力。在大力發展優勢業務，擴大銷售的同時，高度重視應收賬款和預付賬款管理，強化合同訂單管理，提高預收賬款比例，減少預付款金額。注重分析應收賬款的可收回情況，建立合理的計提壞賬準備制度，及時反映可能發生的壞賬損失。強化對應收賬款的管理和催收力度，減少呆壞賬，使企業的銷售收入真正變為現金流入。另一方面，企業要盡量減少現金流出，對長期經營狀況不佳或是風險較大的業務要及時退出，通過出售轉讓資產等渠道實現資金回流。在采購環節盡可能通過賒購或融資租賃等方式實現間接融資，暫緩企業的現金流出。及時分析預測存貨的供應和耗用狀況，確定合理的存貨儲備，避免因存貨的積壓而占用大量資金。在此基礎上，如果企業還有更多的現金流，就能用于強化技術創新和企業管理，通過并購重組等手段實現戰略轉型，化危機為發展的契機。企業同時也應對長、短期負債的盈利能力與風險進行權衡，強化現金流量預算，盡量使現金流入和流出在時間、金額方面相匹配。中小外貿企業在面對全球金融危機日益深化的形勢下應全方位加強自身現金流的控制，將保持流動性放在財務管理的首位。

參考文獻：

［1］朱幼鳳：《金融危機下中小外貿企業應收賬款的風險管理》，《經濟論壇》2009年第4期。

［2］徐莉：《國際金融危機下中小企業之融資瓶頸》，《商業研究》2010年第1期。