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資金對于企業的重要性范文第1篇

【論文摘要】財務管理是企業經濟管理的核心，其重要性對于不同規模的企業有所差異。對大型企業而言，財務管理有利于提高市場敏銳力、資本運作能力和抗風險能力；對于中小企業而言，財務管理對于增加利潤、提高競爭力和保護多方利益等具有重要意義。

財務管理是一項涉及企業經營活動全過程的具有綜合性的科學管理活動。作為企業經濟管理的中心環節，企業財務管理水平的高低直接關系到企業的投資、籌資等方面的決策，直接關系到企業財務戰略的選擇，牽動著各利益相關者的切身利益，甚至會影響到企業的興衰榮辱。縱觀實際情況，不管是大型國有企業，還是中小型企業，只要財務活動管理的好，其經濟效益也一定很高。但是，財務管理在不同規模的企業經濟管理中發揮的作用是有所差異的。

一、財務管理在大型企業經濟管理中的重要性

大型企業的資金運轉的一個顯著特點是流量大，運轉頻率高。因此，要實現大型企業經濟和社會效益最大化的目標，就必須高效組織企業的財務和資金活動，重視企業的財務管理，使組織內部從上到下都認識到財務管理對其企業生存和發展的重要性。

1.有利于提高大型企業對市場需求的靈敏度，實現企業決策的科學化

對于大型企業來說，充分了解國際和國內市場對于企業中高層管理人員做出正確而科學的決策至關重要。通過對財務管理的具體分析，企業管理者不僅能夠了解企業自身運作情況，更能把握企業對市場的敏感度，從而做出相應的市場決策。對企業財務的管理可以反映大型企業盈利狀況，通過對盈利狀況的分析就可以使企業在盈利較好的時間段制訂較好的銷售策略，進一步提高自己的市場份額；同時，針對在盈利較弱的時段狀況做詳細調查，分析原因，采取應對策略。財務管理也可以反映出企業負債情況，針對企業負債的高低采取不同的應對策略，對企業持續健康發展也有著重要意義。

2.有利于提高大型企業資本運作的能力，促進企業的長遠發展

大型企業資金量大、流動頻繁，一旦資本運作不暢，那么企業再生產就出現困難，最終使企業陷入財務困境。如果說財務管理是企業經濟管理的核心，那么資本運作管理就是大型企業經濟管理核心的核心。資本運作是通過一系列的財務活動來實現的，包括資金籌集、資金運用、收益分配[1]。要實現資金籌集的快速化、資金運用的合理化和收益分配的公平化，都離不開企業財務管理。因此，大型企業加強財務管理對于提高其資本運作能力，促進企業長遠發展至關重要。

3.有利于提高大型企業預防和抵御經營風險的能力，實現企業經濟管理的目標

企業經營風險是指由生產經營方面的原因給實現企業經濟管理目標--盈利--帶來的不確定性。在日趨激烈的國際市場競爭中，大型企業要想生存、發展和盈利，就必須提高自己抗風險的能力。大型企業的生產經營往往都會受到來源于企業外部和內部因素的影響，從而具有很大的不確定性，如原材料價格上漲、產品生產方面不對路、產品更新周期掌握不好、銷售決策失誤等等，而這一切可以通過財務管理活動來解決。也就是說通過合理組織財務活動，可以提高大型企業預測和抵御風險的能力，避免經營上的失誤給企業造成的損失。

二、財務管理在中小企業經濟管理中的重要性

中小企業一個最重要的特點是具有靈活的運轉機制和市場適應能力，這也使之成為社會經濟發展的重要基礎。現階段大部分中小企業由于資本和技術構成較低、一味追求銷量和市場份額，忽視了財務管理的核心地位，使企業管理陷入了困境[2]。也有不少中小企業由于國家政策支持不到位和受管理者素質的限制，往往存在財務管理模式陳舊、會計核算制度不健全、財務管理人員缺位的現象。中小企業要想在社會主義市場經濟中謀求發展，就必須認識到財務管理的重要性，完善企業內部財務管理運行機制，建立現代企業財務管理體系。

1.有利于提高中小企業競爭力，加快企業發展

相比大型國有企業而言，我國中小企業卻普遍存在生存能力弱、競爭力不強的問題，這一方面是由于企業的外部環境不夠完善，沒有建立起各種完善的中小企業發展的支持體系；另一方面則是企業內部管理出現問題，特別是對財務管理的重要性認識不夠。中小企業通過科學的財務管理，合理地計劃、調度、運用和分配企業的資金，幫助企業控制風險，提高企業的競爭力；同時，也為中小企業擴大規模、壯大實力、加快發展奠定基礎。

2.有利于規范中小企業資金的獲得和合理使用，實現利益最大化目標

我國中小企業還存在籌資困難、營運資金管理不到位等問題[3]，且由于財務管理人員匱乏，往往在已籌資金的使用上缺乏科學的管理，造成企業經濟利益受損。通過科學的財務管理，可以使中小企業運用科學的方法分析籌資成本、風險和難易度，選擇企業最佳籌資方案；通過財務管理的科學方法對投資回報、資金回收、投資風險等進行科學論證，來確定投資的方向和規范資金的合理使用，以實現經濟和社會利益的最大化目標。

3.有利于保護國家、勞動者、投資者和企業等多方利益的實現

中小企業的發展涉及國家、勞動者、投資者和債權人等多方的利益，對企業財務的科學管理將有利于這多方利益的實現。在保護國家利益上，通過財務管理貫徹國家鼓勵和支持中小企業發展政策，使用好國家支持的貸款資金，取得更高效益以稅收回報國家；在勞動者利益上，財務管理在保護勞動者勞動時間、報酬、福利等利益方面可以發揮積極作用，如合理制定企業分配政策等；在投資者利益上，中小企業可以以更高的經濟收益回報投資者；對企業自身利益而言，科學的財務管理可以保護企業的資產不受侵害，保護企業的經營權和受益權不受侵犯，實現企業資產保值增值。

三、結束語

盡管財務管理在大型和中小企業中發揮的作用有所差異，但它都貫穿于企業經營活動的始終，都在企業經濟管理中處于核心地，對促進國家、企業和社會利益的實現具有十分重要的作用。因此，在社會主義市場經濟條件下，我國企業要以財務管理為中心，其他方面管理為協力，共同推動企業發展。

【參考文獻】

[1] 盧占鳳.現代企業財務管理的重要性探討[j].科技創業(月刊).2006(9):56.

資金對于企業的重要性范文第2篇

關鍵詞：企業；資金管理；風險防范

隨著市場經濟的開放，對于企業自身來說，要從自身內部出發，加強對自身資金管理與風險的防范工作。企業在經營過程中，最重要的是做好經營中的資金周轉情況，避免出現資金流問題。對此企業需要做好資金管理工作，避免企業運營過程中發生風險，降低企業的經營風險和財務風險，讓企業保持自身的良好發展。

一、關于企業資金管理

關于企業資金管理，即指對企業自身的資金籌集、調度、結算以及資金的運作等進行系統化的管理。資金管理涉及到企業的整個發展歷程，屬于企業財務管理的一項分支，同時也是企業管理中的核心內容[1]。企業資金管理對企業的發展具有非常重要的意義，通過對企業進行資金管理，可以對企業的各個發展階段中涉及到的資金問題進行分析，從而及時了解企業自身的發展狀況，并及時調整企業自身的發展運營方針，從而保持企業的穩定有序發展。

二、關于企業風險防范

關于企業風險防范，主要是指企業在其自身發展運營過程中采取適當的手段來防范企業運營中風險問題的發生，或者對企業自身已經出現的風險情況盡量減少企業損失的產生，從而保證企業能夠按照自身的經營計劃順利運行，并最終實現企業的自身目標。目前市場競爭越發激烈，使得企業自身面臨的風險問題更加多變，在這種情況下企業更加加強對自身風險的防范工作，提高企業自身的對市場的適應性，從而保證企業自身有效化發展。

三、企業在資金管理與風險防范中存在的主要問題

(一)資金管理觀念落后

企業資金管理對企業的發展具有非常重要的意義，然而目前在大部分企業中存在資金管理意識的缺乏，從而阻礙了企業自身更好地發展。在大部分企業中，企業中的管理者認為企業資金管理同普通財務管理工作一樣，僅僅是做好日常資金記錄情況即可，而忽略了資金管理本身的重要性。資金管理涉及到企業的整個發展階段，對企業具有重要的指導作用，而目前的現狀就是大部分的企業缺乏完善的資金管理理念，這對于企業發展是十分不利的。

(二)缺乏健全完善的資金管理制度

由于目前大部分企業內部管理者缺乏資金管理理念，從而也使得大部分企業自身缺乏完善的資金管理制度[2]。首先完善的資金管理制度是保證企業實現資金管理的基礎，而目前現狀是絕大部分企業自身缺乏一整套健全完善的制度體系，從而導致企業的資金管理工作無從著手，從而導致企業在進行資金管理上比較混亂，這不利于企業開展資金管理工作。

(三)盲目投資從而引發財務風險

如今企業內部缺乏風險防范意識，在資金管理上也沒有好的計劃方針，從而導致企業在進行擴張的過程中缺乏相應的資金投資計劃，從而導致企業在盲目擴張中出現一系列財務風險的發生。

四、加強企業資金管理和風險防范對策

(一)增強企業資金管理和風險防范意識

關于企業資金管理，有很多企業并沒有將其單獨作為一項財務管理工作，而是作為企業的普通財務工作來管理。關于加強企業的資金管理意識，可以通過采用宣傳欄、知識教育、座談會等形式，從而讓企業內部的人員特別是企業的管理人員學習相關的企業資金管理知識，讓企業管理人員能夠意識到資金管理對企業經營管理的重要性，以及加強企業管理人員對風險防范重要性的認識，通過宣傳教育的方式提高企業內部人員認識到資金管理以及企業風險防范對公司發展的重要性。

(二)做好企業資金預算管理

為了做好企業自身的資金管理工作，企業需要在企業內部做好自身關于企業資金的全面預算工作，預先制定出企業發展中所需的資金消耗情況，根據資金預算情況，從而嚴格按照預算情況開展企業的發展運營活動，避免企業自身發展過程中風險的產生。企業成本問題對于企業的發展是一個非常重要的問題，在預算管理中必須要同成本費用相適應[3]。對此，做好企業資金預算管理，做好預算管理機制，保證企業日常經營中資金使用的依據，嚴格按照預算來對企業的資金進行管理，保證企業的日常經營在計劃的既定下有序進行。

(三)加強企業資金管理制度體系的完善

企業必須積極制定和完善資金管理工作相關的管理制度和規范，明確各部門在資金管理活動中崗位職責和標準，嚴格規范資金管理活動中的工作行為。

(四)加強對企業資金管理人員素質培訓

企業必須明確企業資金管理工作對企業發展的重要性，企業資金管理不同于普通財務管理，企業應當配備專門的管理人員來進行管理。企業同時要對這些專門管理資金管理人員進行專門培訓，通過定期進行專門的學習培訓，從而提高資金管理人員對資金管理風險的認識和掌握。同時企業還需要聘用專業管理人員，提高整個人才隊伍的專業素質水平，以便做好企業的資金管理及風險防范工作。

五、結束語

綜上所述，資金管理對企業的發展具有非常重要的意義，加強企業資金管理與風險防范，對企業的發展有著至關重要的作用。企業必須重視企業資金管理工作，提高企業自身意識，同時加強企業對風險的防控能力，從而保持企業自身良好有序發展。

作者:劉潤生 單位:江門市致正會計師事務所

參考文獻：

[1]鄭穎.探討如何加強企業資金管理增強風險防范能力[J].財經界，2015(2)：74-74.

資金對于企業的重要性范文第3篇

關鍵詞：企業；資金管理；經濟效益

一、目前我國的企業在資金管理方面存在的問題

1.資金的使用率不高，使用混亂

目前大部分企業都會根據自身的發展來制定公司資金的使用標準，并且嚴格按照該標準來控制資金的使用情況。但是在實際的生產過程中的資金使用情況和制定的標準嚴重不符，于是公司在資金管理方面就會出現問題，阻礙企業資金的使用情況，而且在使用過程中沒有系統安排計劃，使用情況混亂，導致公司資金出現損失乃至出現了資金缺口，嚴重阻礙了公司的發展。

2.企業沒有嚴格的監督體系

隨著市場經濟的快速發展，許多企業為了緊跟市場的步伐，一味追求經濟利益，從而忽視了本公司資金方面的管理。但是，良好的資金管理才是獲得良好經濟效益的基礎，如果沒有足夠的資金企業就無法發展，也就不能獲得經濟利益。所以，公司的資金管理應該有專門的財務部門進行管理。資金管理最重要的一點是獲得公司內部的支持，但是在實際運營過程中，資金使用情況非常混亂，擅自進行資金周轉、墊付資金等情況時常發生。企業沒有對應的資金管理體系，再加上這種混亂的資金使用情況，企業的發展勢必會出現問題。

3.企業缺少管理資金的相關信息

信息化現代化發展的今天，給企業的發展帶來了不小的轉變。這些轉變就包括對于資金管理方式的改變。企業想要系統科學的管理資金，就必須獲得準確完整的資金信息。但在企業生產過程中，很難把握住正確的財務狀況，在這種惡劣的情況下，企業依舊進行一些投資等行為，在這種不準確的情況下，企業勢必不會做出正確的決策。

4.企業與企業之間的資金周轉存在問題

在企業的生產中，由于對資金管理的不當，勢必會出現一些資金短缺問題，這種情況下企業與企業之間會“互相幫助”來解決問題。但是如果經常以這種情況來維持公司運轉公司肯定會出現問題，借款遲遲不到位或者企業沒有及時還款甚至拖欠嚴重等現象時常發生。造成這種情況有很多原因：第一，許多小企業在運營過程中出現失誤，造成貨物積壓或者沒有資金去進行支付。第二，盲目自信，一味追求效益擴大銷售數量，導致資金嚴重缺乏，只能申請借款來獲取援助。第三，銷售過程中，對于客戶的調查不夠，無法及時掌握客戶的信譽問題從而導致回收資金難，資金回位時間長。

5.企業缺乏對資金的預算

很多企業都沒有完善的資金預算機制，雖然公司部門在進行運營活動時大多都會做一個資金預算報告，但公司沒有一個統一的資金預算標準和機制，這就導致有的部門資金預算出現漏洞或者失誤，從而給公司造成了不必要的損失。而且部分部門負責人擴大資金的預算情況，趁此機會進行資金的挪用。沒有一個完善統一的資金預算機制，公司對于資金的把控還沒有那么準確，就會出現漏洞。

二、加強管理資金的措施，提高經濟效益

1.加強資金使用效率

提高企業對于資金的使用效率，資金管理是進行企業管理最重要的一個環節也是核心環節，其影響范圍廣，所以企業負責人應該提高對資金管理的重要性。資金管理應該根據企業的具體發展情況來建立相應的制度進行管理。想要提升企業的資金管理能力，就必須加強對其的重視程度。資金是有限的，但是我們可以通過對其的合理安排，提高使用效率來促進企業的發展。

2.企業建立健全資金管理機制

管理機制能夠有效地管理資金，能夠確保企業的正常生產經營。企業的資金管理體制不僅能夠對企業的生產進行合理有效的安排，還能夠避免不合理盲目的生產經營。這樣對資金進行制度化管理，大大減少了企業的生產成本，確保企業在資金充足的情況下開展經營。建立企業內部完善統一的資金預算機制，只有合理地進行資金預算，才能保證正常的生產活動運行，才能最大化地提高公司的經濟效益。

3.建立有效的監督制度

企業應該成立專門的監督團隊，來監督日常的資金使用情況，來提高資金管理水平。專門成立一個資金管理部門，負責對資金的統計、確保資金財產安全、準確評估公司資金投資的安全性以及資金的使用去向等。針對管理團隊人員，需要具備極高的職業素養和綜合能力，準確完整的對企業資金進行監督。監督團隊需要避免資金使用不善等情況來確保公司的正常運行。

4.企業應該建立資金使用制

企業內部的資金是維持公司正常運行的根本，不能隨便使用。企業應該樹立資金使用的重要性。公司可以參考銀行貸款的方式來進行資金的使用情況。首先企業各部門應該根據自身發展來做出資金預算，企業相關部門根據使用份額來規定不同部門的資金使用利率，一旦資金使用超出預算單位，該部門就應該向企業交利息，而且企業在進行部門考核時，利息的情況也納入考核范圍。這樣最大化地避免了資金的浪費。其次，要灌輸企業員工堅定資金管理的理念，提高對資金管理的興趣，讓員工們認識到資金管理的重要性，確保每一個部門在資金使用時合理。

總結

資金是企業生存的根本，對資金的管理是非常有必要的。所以企業應該加強對資金的管理，提高資金的重復利用，建立健全完善的資金使用制度和成立專門的資金使用監督團隊，增強全公司對于資金管理、資金使用的重要性。通過提高對資金的管理能力，促進公司經濟效益的增長。

參考文獻：

[1]崔海英.對加強資金管理提高經濟效益的探討[J].財經界(學術版),2012,04:112.

[2]付志芬.對加強資金管理提高經濟效益的探討[J].經營管理者,2015,34:112.

資金對于企業的重要性范文第4篇

【關鍵詞】財務管理 房地產 重要性

一、房地產行業財務管理的現狀

企業管理的核心是財務管理，然而現階段的房地產企業在政策、營銷等因素的影響下，將重點逐步轉化為如何設計出迎合消費者口味的戶型，如何利用營銷手段達到售房的目的，從而降低房地產企業對財務管理的重視程度，同時也在某種程度上加大了房地產企業項目開發和企業發展過程中的隱患。

二、財務管理在房地產開發企業項目開發過程中的重要性

（一）資金鏈是決定房地產開發企業生死存亡的因素

眾所周知，房地產項目開發周期長，資金投入大，這就需要企業具備一定的資金實力。房地產開發也不是說項目總投資是多少，企業就需要多少自有流動資金，因為在項目開發過程中資金投入和資金回流是交叉的，這就需要開發商非常清楚地了解項目運作的各個環節，具體地說就是整個項目需要分為幾個投入產出周期，在首個開發周期中需要投入多少資金，需要經歷多長時間才能實現資金回流（達到房屋預售階段），預售房的資金是否能滿足下個開發周期的資金投入，在這個循環的過程中如何將資金的利用程度達到最大化，此過程中起決定作用的就是資金的利用率即資金的周轉速度。

（二）項目成本控制是決定開發企業成敗的關鍵一環

房地產企業如果只顧埋頭搞開發、搞工程、搞營銷而忽視項目從頭到尾的成本控制，那么結果只能是本末倒置。即便是工程質量再好、營銷手法再成功，等到工程決算才發現原來成本超過預期。房地產企業在開發過程中的概算、預算、決算充分說明了成本控制以及經濟效益對于企業的重要性。在項目成本控制的全過程中事前和事中控制尤為重要，具體體現為預算控制和預算調整，企業在對項目進行概算的時候，我們可以通過項目定位估算出房屋售價，除開企業在此項目上預期達到的開發利潤，我們可以得出項目開發的成本上限。

三、房地產行業財務管理存在的問題

（一）健全缺失的財務管理制度

由于房地產行業上很多民營企業起步比較晚，在制度建設方面還處于探索階段，導致企業在最開始的經營運作時期，許多工作沒有一個可參照的合理制度，特別是在財務管理上。企業內部常出現財權分割、資金賬外循環等情況，導致企業資金呈現分散狀態，個人私開戶頭、私設小金庫的現象時有發生。

（二）財務管理人員財務意識較弱

國內許多房地產公司，并非由行業專業團隊構建而成，由于缺乏專業管理水平的企業只是片面地將施工和銷售作為企業管理的重點，忽略了財務管理的重要性。還有一些企業是家族式企業，公司各個部門的具體工作全由民營業主一人決策，財務部門多安排自己的親戚或者家屬參與其中，這些人的學歷水平和專業素質良莠不齊，復雜的關系網導致財務部門的分工、職責混亂不堪，這些人長久以來憑借著房地產市場的大好形式風光無限，對工作缺乏積極性，對財務制度一知半解，更有甚者。

（三）企業各部門沒有很好地配合財務部門

在財務管理過程中光是加強對財務部門的管理意識強化是不夠的，因為公司的資金畢竟是流通于各個部門的，只有財務部門加強財務管理僅能起到引導作用。財務部門在和經濟部或者工程部有財務接觸的時候常會出現一些矛盾，其他的部門沒有重視到財務管理的重要性，一些文件信息沒有傳遞到財務部門。例如，某企業已經明文規定各部門的用款申請需在每月的30日之前向財務部提交，然后由財務部對各部門的用款申請進行匯總編制，再向經理辦公會上報，經理辦公會批準后，財務部開始籌措資金并嚴格按照用款計劃撥款。可是工程部缺乏財務管理的意識，或者認為財務管理是財務部門自己的事情，總是不能按照規定時間提交用款申請，對于和自己平級的部門，財務部又無權指責其拖后腿的行為，只有靠企業的領導層出面來解決問題、化解矛盾。

（四）財務管理中缺乏嚴格的獎懲機制

任何管理政策想要得到良好的落實，必須要伴隨著嚴格的約束手段和獎勵機制。為了加強企業的財務管理、降低企業的成本消耗、進而實現企業最大的經濟效益，僅靠一個完善的管理制度是不能實現的，建立一套合理、嚴肅的獎懲機制是非常重要的。而現今很多的民營房地產企業對財務管理確實僅停留在制度的建設上，沒有實現良好的貫徹與執行。由于財務主管實行的是委派制度，無形增加了財務主管手中的權力，實際工作中沒有加強對財務主管的工作績效進行系統考察，即便考察了績效，也沒有規范的細則或條例來評價。

四、針對我國房地產企業存在的問題提出的有效應對措施

（一）健全財務管理組織機構

財務管理不是財務部門一個部門的問題，它是整個企業應該參與的管理。企業內部應該建立并完善財務管理體系，以財務部門作為預算的主要制定及執行機構，其他部門應時刻配合財務部門的工作，為財務部門提供及時有效、準確客觀的資料和數據，為財務預算提供有效的保障。

（二）財務部門正確處理好與其他部門的關系

財務預算的有效完成是一個全員參與實踐的過程，光靠財務部門自己的力量是遠遠不夠的，財務部門應該對于每一階段的預算目標全面的把握，在與預算目標不符時，及時向領導階層報告。領導階層也要提高財務管理的重視程度，組織合適的預算管理組織，包括完善的預算執行部門和預算審計部門。

資金對于企業的重要性范文第5篇

【關鍵詞】貨幣資金 內控管理 內部監督

一、加強貨幣資金內部控制的重要性

貨幣資金是企業資產中流動性較強的一種資產，是企業資產的重要組成部分，是進行生產經營活動不可或缺的條件。任何企業要進行生產經營活動必須擁有貨幣資金。因此，加強企業的貨幣資金內部會計控制，是完善內部管理，減少成本費用的關鍵環節。根據貨幣資金的存放地點不同及其用途的不同，貨幣資金分為現金、銀行存款及其他貨幣資金。由于貨幣資金具有高度的流動性，加之貨幣資金也是最容易被貪污、偷竊或挪用的資產，因此，加強貨幣資金的內部會計控制，對于保障企業資產的安全完整，提高貨幣資金周轉速度和使用效益，具有重要意義。企業領導者必須深刻認識資金管理與控制的重要性，探索制定旨在加強企業資金管理的科學方法，從而提高企業的生產經營效益。

二、貨幣資金內部控制管理中存在的問題

（一）缺少健全有效的資金內控管理制度

一是現金與銀行存款管理方面，企業中存在未按規定限額留存現金、超時限送存銀行、現金收入不入賬、隨意甚至多頭開立銀行賬戶等現象，這樣就為挪用現金、“白條”抵庫的發生提供了土壤。二是內部審批管理方面，由于管理者的權力過于集中，導致企業在資金支出中存在較大的主觀隨意性。三是印章和票據管理方面，有些企業存在將預留銀行印鑒由出納一人保管、購入、使用、轉讓票據不作備查登記以及管理者將企業證照出借收取使用費等現象，這樣不但傷害到了企業的利益，而且為侵吞公款、攜款潛逃提供了機會。

（二）財務從業人員的素質不高

由于企業的經營管理方式嚴重影響著財務人員素質的提高，最終導致企業內部會計機構設置不合規，甚至出現會計人員無從業資格上崗現象的發生。再者會計人員對財務知識學習的淡化也導致企業未能按照規范的程序進行會計核算，會計資料臟、亂、差的現象屢見不鮮，最終使企業資金管理存在諸多管理漏洞。

（三）企業對貨幣資金內部控制的監督機制不全

內部審計對企業的監督評審起著主要的作用，但是目前存在的問題是一些企業的內審機構獨立性不強，其內審的職能范圍非常的狹隘，僅僅針對于對賬目的審核，而對于評價內部控制制度是否完善則未能發揮其應有的作用。

三、加強企業貨幣資金內部控制管理的幾點建議

（一）加強貨幣資金支出流程及控制

一是將不相容崗位分離。制定資金崗位責任制，明確每個崗位的具體職責權限，確保與資金相關各個崗位相互分離、制約、監督。二是規范現金、銀行存款業務。現金收入方面，對當天收到的零星現金收入要及時入賬并存入企業基本賬戶，并將開票與收款工作適當分離；現金支出方面，要嚴把原始憑證審核關，對不合規、無領導簽字的票據一律不得入賬；每天下班前要對現金進行仔細盤點，并做到與賬面金額保持一致；銀行存款方面，企業要對賬戶的開立進行嚴格的審核，不得將賬戶外借，也不能將公款存于職工個人名下，定期將銀行對賬單與銀行存款日記賬進行核對，認真及時地編制“銀行存款余額調節表”。三是建立完善授權審批制度，明確審批人對資金業務的審批方式、權限、責任，審批人要對每筆資金業務票據的真實性進行審核，只有經過審批人審批并由審核人審核后的原始憑證，才能由出納辦理支付手續。四是建立建全印章票據管理制度，一方面對企業票據購買、使用、轉讓的情況進行詳細的備查登記，并對存放的未使用票據進行定期盤點，保持與賬面一致；另一方面強化銀行預留印鑒的保管，強調不得由一人保管法人章、財務專用章、銀行印鑒等全部印鑒，做到隨時與開戶銀行對賬。五是加強對資金的監督檢查，明確資金監督部門的職權，賦予監督人員對日常資金業務的監督檢查權利，以確保資金內部控制制度能夠更好的落實到位。

（二）實施全面預算管理

近年來，越來越多的企業注意到了財務管理的重要性，同時多數企業也加強了對財務管理的重視程度。然而資金管理在財務管理中的地位是不容忽視的，在企業的日常工作中，加強對資金的預算管理是必不可少的環節，預算可以保證資金的合理支出與周轉，同時對違規使用資金的行為起到一定的控制作用，在很大程度上可以有效地防范企業經營風險，有助于提高企業經營管理水平。

（三）加強對會計人員素質的提高

再好的資金控制管理制度歸根結底也得由業務過硬的財務人員執行，財務人員的素質決定著一個企業資金控制制度的最終效果。在日常工作中，管理者一方面要全面提高財務人員的業務能力，保證每個財務人員必須持證上崗，并且每年進行會計后續教育，不斷為財務工作人員充電；另一方面要強化財務人員的法制觀念和職業道德觀念，使其了解財務工作的重要性及違反財經紀律的嚴重性，從源頭控制貪污舞弊行為的發生；再者，企業也要為財務工作人員提供必要的福利保障待遇及廣闊的發展平臺，使每個財務工作人員能在平凡的工作崗位上體現不平凡的人生價值。

在經濟全球化的今天，市場經濟的發展也呈現出前所未有的發展速度，企業若想長久發展，完善現代公司制改革是必要手段之一，并且一定采取科學的、合理的管理手段，這樣才有助于企業適應新的發展形勢。我國企業要更新觀念，并借鑒國內外先進的管理經驗，結合企業自身的情況，不斷的完善，適當的將新的管理經驗引進自己的企業，這樣才有助于企業的健康、長久發展。

參考文獻