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[摘要]農(nóng)村保費資金的有效歸集是保險業(yè)服務社會主義新農(nóng)村的現(xiàn)實舉措。目前我國廣大農(nóng)村保費資金歸集存在的主要問題是銀行渠道出現(xiàn)斷層，而現(xiàn)金直接交至縣級公司的方式風險較大。農(nóng)村目前的金融服務機構主要有中國農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲匯局和農(nóng)村信用社，這三條渠道各有利弊。建議充分利用農(nóng)業(yè)銀行的網(wǎng)絡，將農(nóng)業(yè)銀行作為農(nóng)村保費資金歸集的首選渠道，同時在注重風險防范的基礎上，強化成本和效益觀念，積極探索利用郵政網(wǎng)絡和信用社歸集保費資金的途徑。

[關鍵詞]農(nóng)村保費歸集，農(nóng)業(yè)銀行，信用社，儲匯局，資金風險

積極探索農(nóng)村保險運作模式是保險業(yè)服務和支持“三農(nóng)”、建設社會主義新農(nóng)村的重要舉措。農(nóng)村保險運作模式內(nèi)涵豐富，既包括客戶開發(fā)、產(chǎn)品創(chuàng)新等直接面向市場的前臺服務，也包括客戶投保后如何歸集保費資金等后臺支持問題。城區(qū)的保險客戶通常可以到身邊的金融機構交納保費或者通過諸多商業(yè)銀行轉賬，但廣大農(nóng)村的情形卻千差萬別，農(nóng)村保費資金的及時有效歸集是關系到農(nóng)村保險業(yè)務有序、健康發(fā)展非常重要的一個方面。如何利用現(xiàn)行的農(nóng)村金融體系，實現(xiàn)保費資金歸集得安全和時效，成為保險公司必須認真研究并加以解決的問題。本文在分析目前農(nóng)村金融服務現(xiàn)狀的基礎上，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村(以下簡稱“兩鄉(xiāng)”)保費資金歸集的金融渠道作了理論上的探討。

一、農(nóng)村保費資金歸集目前存在的主要問題

保費資金歸集有廣義和狹義之分。廣義的保費資金歸集包括兩個層次，一是保費資金從保戶到基層公司，二是基層公司將保費資金上劃至上級公司(即：狹義的保費資金歸集)。對于第一個層次保費資金的歸集環(huán)節(jié)，目前的做法一是通過銀行代收交至公司賬戶，即：由個人人以現(xiàn)金交款，客戶到銀行交費、授權自動轉賬。二是由個人人和客戶直接以現(xiàn)金、銀行卡方式交至公司柜面。從實際操作層面，在首期保費資金的收取上，個人人收取現(xiàn)金的形式占大部分，這在一定程度上是由展業(yè)模式?jīng)Q定的。對于續(xù)期保費資金的收取，在銀行網(wǎng)絡發(fā)達的地區(qū)尤其是城市，投保人通過銀行交費和自動轉賬收費則更多地被采用，但個人人收取續(xù)期資金的方式也大量存在。在管理措施上，對個人人收取的保費資金，保險公司多采取規(guī)定資金繳交期限、定期核銷單證、客戶回訪、個人人管理系統(tǒng)等多種方式規(guī)范管理、防范風險。對于第二個層次保費資金的歸集環(huán)節(jié)，目前保險企業(yè)多實行“收支兩條線”，通過開立收入賬戶專門歸集保費資金，并定期向上級公司上繳資金。而保險公司通常對開戶銀行都作了相應的要求，且大都不允許在農(nóng)村信用合作社開立賬戶。

眾所周知，農(nóng)村地域廣闊，金融機構和服務存在缺失，給保險公司在農(nóng)村歸集保費資金帶來許多障礙，資金歸集效率較低且存在較大風險。具體表現(xiàn)在：一是既有銀行渠道出現(xiàn)斷層。縣級公司在認可的商業(yè)銀行主要是農(nóng)業(yè)銀行開設賬戶，但農(nóng)行縣以下的對公業(yè)務和儲蓄業(yè)務存在缺位，個人人無法將資金通過農(nóng)行交至公司賬戶，投保人通過農(nóng)行交費也很困難，使得縣以下的保費資金無法通過農(nóng)行渠道順利歸集。二是現(xiàn)金交至縣級公司方式風險增大。由于受地理環(huán)境、交通條件的限制，諸如資金上繳期限、定期核銷單證、客戶回訪等制度規(guī)定的可操作性均受到挑戰(zhàn)，在實踐中難以有效執(zhí)行。此外，由于上述風險監(jiān)控措施未能得到有效實施，降低了資金歸集的效率，并在一定程度上誘發(fā)了個人人的道德風險。

據(jù)了解，有的保險公司已就農(nóng)村業(yè)務的資金歸集做了一些工作，但從整體上看，公司的資金歸集模式在縣域尤其是縣以下地區(qū)的運行仍不暢通。只是由于各地情況不同，且農(nóng)村保險業(yè)務發(fā)展慢于城市，這些矛盾或問題才沒有引起高度關注。為了多渠道疏通資金歸集通道，解決制約發(fā)展的瓶頸問題，有必要先對我國農(nóng)村金融服務的現(xiàn)狀進行研究。

二、我國農(nóng)村金融服務現(xiàn)狀分析

隨著大型國有商業(yè)銀行體制改革的進一步深化，中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行相繼收縮服務網(wǎng)點，并陸續(xù)撤出農(nóng)村市場，現(xiàn)在農(nóng)村金融機構的主體主要有中國農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄和農(nóng)村銀行類機構(包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社)。目前，農(nóng)村金融機構所提供的存款和匯兌結算等金融服務，基本覆蓋了90%以上的農(nóng)村地區(qū)，廣大農(nóng)村地區(qū)基本上能夠享受到金融機構提供的儲蓄、匯兌等基本金融服務。

(一)中國農(nóng)業(yè)銀行

中國農(nóng)業(yè)銀行的網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng)，其中有61.9%的機構網(wǎng)點、51.5%的在崗員工分布在縣及縣以下，是農(nóng)村保費資金歸集的首要渠道。

1.農(nóng)行網(wǎng)內(nèi)收付業(yè)務功能。2006年，農(nóng)行統(tǒng)一了網(wǎng)內(nèi)收付業(yè)務的管理規(guī)范(網(wǎng)內(nèi)收付是指農(nóng)行營業(yè)機構根據(jù)存款人委托，通過農(nóng)行現(xiàn)金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)跨農(nóng)行營業(yè)機構人民幣結算賬戶資金實時收付操作的行為)。對保險公司而言，網(wǎng)內(nèi)收付業(yè)務能解決非開戶行的資金代收代付問題。根據(jù)農(nóng)行數(shù)據(jù)集中及現(xiàn)金管理系統(tǒng)升級的進度，大部分分行已具備開通網(wǎng)內(nèi)收付業(yè)務的能力。但對于網(wǎng)內(nèi)收付服務，目前只針對異地轉賬有明確規(guī)定，未提及同城轉賬是否收費。

2.農(nóng)行單位理財卡創(chuàng)新。農(nóng)行部分分行開辦的金穗單位理財卡(以下簡稱“單位卡”)業(yè)務，是在金穗借記卡基礎上專門為單位(公司)開設的具有資金歸集管理功能的單位卡。此卡可開設多張子卡，主卡不能存取現(xiàn)金，子卡只存不取，單位卡賬戶資金從對應子卡轉賬存人，并且只能轉賬支出到其單位的對應賬戶。主要適用于系統(tǒng)性、集團性單位客戶的資金清算和歸集需求，具有使用安全、實時到賬、封閉運行、結算成本低等特點。

(二)郵政儲匯局

郵政金融業(yè)務是在綜合利用郵政網(wǎng)點設施、人員等資源的基礎上，面向城鄉(xiāng)居民提供的零售金融服務。目前我國郵政儲蓄營業(yè)網(wǎng)點超過3.5萬個，其中縣及縣以下農(nóng)村營業(yè)網(wǎng)點占比近80%，約2.8萬個網(wǎng)點，覆蓋面很廣。為適應郵政金融業(yè)務的快速發(fā)展，突破郵政儲蓄與郵政企業(yè)混合經(jīng)營的管理體制，2005年7月國務院原則通過了《行政體制改革方案》，提出改革郵政主業(yè)和郵政儲蓄管理體制，成立郵政儲蓄銀行，實現(xiàn)金融業(yè)務規(guī)范化經(jīng)營。中國銀監(jiān)會也在積極推進郵政體制改革，加快成立由中國郵政集團控股的郵政儲蓄銀行。

郵政金融的業(yè)務類型主要包括儲蓄、轉賬、匯兌、、清算和國際業(yè)務等。由于暫不能開設對公賬戶，這里僅從業(yè)務角度探討資金歸集的實現(xiàn)方式和成本分析。

1.匯兌業(yè)務。作為全國最大的個人匯款網(wǎng)絡，中國郵政匯款網(wǎng)絡利用先進的計算機系統(tǒng)傳遞匯款信息。目前已形成覆蓋全國所有市縣的郵政電子匯兌系統(tǒng)骨干網(wǎng)絡，建成了聯(lián)接31個省(自治區(qū)、直轄市)、2468個縣市、2.5萬個聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點的郵政電子匯兌計算機處理系統(tǒng)，開通了投單匯款、24小時匯款、2小時匯款和實時匯款等業(yè)務。全國遍布城鄉(xiāng)有約5萬個匯兌網(wǎng)點(包括近3萬個聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點)均可辦理郵政匯款業(yè)務。匯兌業(yè)務基本資費按匯款金額的1%收取，單筆最低收費2元，最高收費50元(單筆最高匯款金額5萬元)。在同一縣域范圍內(nèi)，資金歸集如果采用郵政匯兌方式，需按資費規(guī)定支付匯兌費，但如果通過銀行渠道，則無需支付費用或者只需支付少量費用。出于成本預算的考慮，保險公司大都不采用這一渠道。

2。轉賬業(yè)務。目前我國郵政綠卡用戶達到9000萬戶，郵政儲蓄已成為我國第四大發(fā)卡機構。郵政儲蓄儲戶總數(shù)達2.7億戶，主要分布在廣大農(nóng)村。郵政儲蓄網(wǎng)絡可實現(xiàn)國內(nèi)的異地實時轉賬。省際間轉賬業(yè)務的基本資費按匯款金額的1%收取，單筆最低收費2元，最高收費50元(單筆最高匯款金額5萬元)。對于省內(nèi)轉賬業(yè)務則是在不高于省際標準的情況下，由郵政各省局自定。按照現(xiàn)行規(guī)定，郵政儲蓄雖能開辦針對個人的儲蓄業(yè)務，但不能為單位開設對公結算賬戶，因此對于轉賬業(yè)務如何實現(xiàn)資金結算還需與郵儲局進一步探討。

3.業(yè)務。郵政業(yè)務包括保險和代收付業(yè)務兩部分。與資金歸集直接相關的是郵政代收付業(yè)務。郵政代收付業(yè)務是郵政部門接受客戶(法人或自然人)的委托，依托郵政及郵政金融網(wǎng)絡優(yōu)勢，利用自身的經(jīng)營職能和技術手段，按照委托協(xié)議代收代付，提供各種金融服務的經(jīng)營行為。主要包括工資、養(yǎng)老金，代收電信資費、公益事業(yè)費，代繳稅金等業(yè)務，品種達數(shù)十種。目前對于代收付業(yè)務由各省分局為主自行辦理，總局沒有作統(tǒng)一要求。

(三)農(nóng)村信用社

1.農(nóng)村信用合作社的基本情況。農(nóng)村信用合作社(以下簡稱“農(nóng)信社”)是在廣大農(nóng)村地區(qū)普遍存在的非銀行金融機構。作為獨立的企業(yè)法人，農(nóng)信社以其全部資產(chǎn)對其債務承擔責任。1996年，國務院頒布的《關于農(nóng)村金融體制改革的決定》正式啟動了農(nóng)村金融改革。2003年8月，深化農(nóng)信社改革的各項政策措施逐步落實到位。通過改革，一是形成新的管理體制。農(nóng)信社1996年與農(nóng)業(yè)銀行在管理體制上脫鉤后，由中國人民銀行管理，改革后管理職責被移交給省級政府，初步形成了“國家宏觀調(diào)控、加強監(jiān)管，省級政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的管理體制框架。二是產(chǎn)權制度改革取得一定成效，形成了兩種產(chǎn)權模式(股份制和股份合作制)、四種組織形式(農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、縣農(nóng)信社統(tǒng)一法人、縣與鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)信社兩級法人)并存的產(chǎn)權結構。目前除少數(shù)地區(qū)成立農(nóng)村商業(yè)銀行或者農(nóng)村合作銀行外，大部分地區(qū)都選擇了省級聯(lián)社作為其省級管理機構。截至2005年11月底，已組建農(nóng)村銀行類機構59家，其中農(nóng)村商業(yè)銀行11家，農(nóng)村合作銀行48家，另有10家銀行類機構批準籌備；組建了以縣(市)為單位統(tǒng)一法人的農(nóng)村信用社聯(lián)社334家，另有384家已批準籌備。三是資產(chǎn)質量普遍不高。2005年6月的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，全國農(nóng)信社平均的資本充足率為5.89%,未達到《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定的8%要求；不良貸款率21.23%，遠高于商業(yè)銀行10%的平均水平。

2.在農(nóng)信社開戶的利弊分析。作為農(nóng)村金融體系的主要機構，在農(nóng)信社開戶能夠提供“兩鄉(xiāng)”地區(qū)歸集保費資金的通道。其優(yōu)勢體現(xiàn)在：具備基本的銀行結算功能；資費水平較低；網(wǎng)點分布廣泛，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)甚至較大的村落均設有營業(yè)機構，客戶和人繳費方便；深化農(nóng)信社改革取得一定成效。但通過農(nóng)信社歸集保費也存在較多問題，突出表現(xiàn)在：大部分縣鄉(xiāng)信用社為獨立法人，法人治理結構不完善，抗風險能力較弱，存在較大的非系統(tǒng)性風險；部分地區(qū)農(nóng)村信用社結算手段較落后，結算效率低下；監(jiān)管政策的認可標準較為嚴格，編制償付能力報告時，信用社存款為非認可資產(chǎn)；與商業(yè)銀行相比資產(chǎn)質量普遍不高，資本充足率普遍較低，一旦農(nóng)信社出現(xiàn)經(jīng)營風險，公司的存款可能變?yōu)椴涣假Y產(chǎn)；地區(qū)發(fā)展不均衡，各地農(nóng)村信用社在資產(chǎn)質量、管理水平、法人治理結構、改革進度方面差異很大等。

三、利用農(nóng)村現(xiàn)有金融服務歸集保費資金的探討

保險公司要充分利用現(xiàn)有農(nóng)村金融服務歸集資金，強化部門間協(xié)作，加強對農(nóng)村人的管理，明確交款和單證管理的要求。引導或要求人鼓勵有條件的客戶采用授權轉賬方式交保費，逐步減少現(xiàn)金交費。

(一)充分利用中國農(nóng)業(yè)銀行的網(wǎng)絡

在“兩鄉(xiāng)”地區(qū)通過農(nóng)行網(wǎng)點歸集保費資金優(yōu)勢明顯：農(nóng)行是目前唯一一家在兩鄉(xiāng)地區(qū)尚保留營業(yè)網(wǎng)點的國有商業(yè)銀行，開戶風險小，技術手段相對先進；方便農(nóng)村地區(qū)客戶和人繳費，降低了人在送款途中的人身風險；縮短了保費資金在人手中停留時間，減少資金占用；結算成本低；對賬相對簡單。

建議：一是充分利用農(nóng)行網(wǎng)內(nèi)支付業(yè)務開展銀行代收業(yè)務。對有農(nóng)行網(wǎng)點的地區(qū)，保險公司應積極利用其現(xiàn)金管理系統(tǒng)，通過開通網(wǎng)內(nèi)收付功能實現(xiàn)保費資金的歸集。二是關注農(nóng)行單位卡的功能改進和應用范圍的最新進展，鼓勵有條件的地區(qū)在規(guī)范管理的前提下利用單位卡實現(xiàn)保費資金的歸集。另一方面，保險公司還應通過宣導轉變個人人和投保人的觀念，引導持有農(nóng)行存折或銀行卡的客戶簽訂轉賬授權書，實現(xiàn)轉賬代收，減少現(xiàn)金收款。

(二)探索利用郵政網(wǎng)絡歸集資金

郵政金融在機構網(wǎng)點、儲蓄客戶以及地方影響力方面擁有得天獨厚的優(yōu)勢，技術手段在一定程度上能滿足保險公司的資金集中需要。由于一直以來資金的收付都是通過銀行系統(tǒng)實現(xiàn)的，郵政儲蓄本身不能對公結算，因而與銀行相比，存在資金不能實時到賬，資金歸集效率較低等問題。另一方面，無論是匯兌、轉賬或代收，資金快速歸集至公司后，基層公司的管理壓力增大，體現(xiàn)在：對賬工作量將急遽增加；農(nóng)村地域導致日常的在途資金和期末大量的未達賬項等。雖然郵政儲蓄未來發(fā)展的方向已經(jīng)明確，但是發(fā)展進程還不十分明朗。

建議：一是充分利用郵政儲蓄網(wǎng)點，開辦代收付和轉賬業(yè)務。從郵政儲蓄目前的管理體制看，各省分局具有較大的業(yè)務開辦權和定價權。保險公司可與儲匯分局進行溝通，約定上述業(yè)務實現(xiàn)的方式和費用水平。二是通過郵政匯兌實現(xiàn)保費資金的歸集。除3.5萬個郵政儲蓄網(wǎng)點之外，遍布“兩鄉(xiāng)”尤其是鄉(xiāng)村腹地的還有約2萬個匯兌網(wǎng)點，都能提供匯兌功能。個人人從保戶手中收取的、“兩鄉(xiāng)”展業(yè)網(wǎng)點收到的及客戶交的現(xiàn)金保費，就可采取這種匯劃方式轉入保險公司代收保費項下。利用郵政網(wǎng)絡最大的困難在于如何合理確定代收保險費的資費水平。與農(nóng)行相比，郵政儲蓄的轉賬、代收費和匯兌的資費水平明顯偏高。保險公司可與郵儲分局分別協(xié)商確定結算資費，盡量比照銀行同類服務的資費標準。這是因為：郵政資金運用體制的改變使得其擴大中間業(yè)務的動力較強；各地情況存在差異，當?shù)剜]儲局有一定的定價權；郵儲銀行成立在即，使得在郵政資費與銀行資費標準之間尋求雙方都可接受的水平成為可能。三是關注郵政儲蓄銀行的最新進展，積極跟進解決保費資金歸集的新渠道。

(三)探索利用農(nóng)信社實現(xiàn)基層公司的資金歸集

在“兩鄉(xiāng)”地區(qū)與其它金融機構相比農(nóng)信社存在一定的網(wǎng)絡優(yōu)勢，可以為農(nóng)村地區(qū)的保費資金歸集帶來較大的便利，但由于法人治理結構不完善、資產(chǎn)質量較差等原因，又使得在農(nóng)信社開戶存在較高的資金安全風險，農(nóng)信社并不是農(nóng)村地區(qū)保費資金歸集的最優(yōu)途徑。但根據(jù)不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)信社法人治理情況和資本、資產(chǎn)狀況，為支持“兩鄉(xiāng)”地區(qū)的業(yè)務發(fā)展，可以考慮實行分類指導，在落實風險防范措施的前提下，將農(nóng)信社作為農(nóng)村地區(qū)保費歸集的一條途徑。保險公司應通過集中賬戶審批、分析農(nóng)信社資質狀況、簽訂資金結算協(xié)議、加強賬戶日常管理、健全財務管理制度等措施管控賬戶風險。另外，由于農(nóng)信社法人具有地域性特點，保險公司應加強對農(nóng)信社賬戶的信息追蹤工作，一旦發(fā)現(xiàn)信用社經(jīng)營狀況惡化須立即采取措施避免資金損失。