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內控合規心得體會范文第1篇

銀行員工以案促改心得體會

通過我行組織的以案促改專題組織生活擴大會的學習，使我認識到我行的規章制度辦法不僅僅是工作的規范,更是涵蓋了生活作風的方方面面.通過辦法的學習，讓我們體會到了合規文化建設的重要性，體現了一個城市商業銀行在內控和風險防范上面所注重的程度與防范能力。

一、加強自身修養,提高合規意識

作為中原銀行的一員，點滴小事往往是最能夠反映對相關制度辦法的理解程度。在思想上要高度重視本次學習的內容，堅持集中學習與自學相結合，積極參加上級行組織的各類集中培訓；在工作上要對自己的工作，盡力做到讓同事與領導滿意，以合規、合法為基礎；生活上堅持做到廉潔自律,以身作則。

二、結合工作實際,領會學習內容

我行把提高資產質量和防范案件作均為重要工作之一，這也是規范辦法中對業務上所要求的，進一步加大力度,加快步伐，采取有效措施,建立長效機制，將降低不良資產和防范案件“攻堅戰”向縱深推進。在對存量不良貸款全力壓縮的同時，加強對存量正常貸款和增量貸款的預警和基礎管理工作，從貸前、貸中、貸后三個環節嚴格履行信貸監管的職責,保證信貸業務穩健運行。同時，按照制度化、規范化、精細化的要求，加強基礎管理和內控建設，為全面提升風險防控能力，促進業務健康發展奠定了基礎。

三、廉潔自律,嚴格要求自己

此次的學習是對現實出現的案例的歸納與總結，對進一步加強工作要求與規范行為、嚴格監督管理起到了重要作用。作為中原銀行的員工，要時刻以標準為行為規范，保持清醒頭腦，遠離不良風氣，免受各種誘惑，嚴格按照辦法上的規章制度來要求自己。

四、嚴格執行各項規章制度，進一步提高自我防范能力我們平時疏于學習，對規章制度理解不夠全面,只抱著努力做好工作、遵守紀律的想法，而忽視了對規章制度和相關法律法規的學習，日久會產生一些自由散漫的思想，導致違規違紀的情況發生，甚至是違法的案件發生。通過這次活動的開展，使我深刻認識到，不學習法律法規的有關條文，不熟悉規章制度對各環節的具體要求，就不可能做到很好地遵守規章制度，也不可能成為一名合格的中原銀行員工。因此，掌握法律法規基本知識，學好內部的各項規章制度，對我們的工作和生活具有重要的指導意義和現實意義。通過這次活動的學習，聯系全行實際，我感到當前關鍵要加強約束機制，嚴格業務操作管理，加強業務和技術監督，禁止崗位職責混淆、業務和技術運作交叉，嚴格按照規章制度規定的各項要求，提高員工的自我防范能力，從源頭上杜絕各類案件的發生。

作為一名銀行工作人員，要面對“日理斗金”的狀況而坐懷不亂，要面對“糖衣炮彈”的侵襲而處事不驚，“念念有如臨敵日,心心常似過橋時”，這就要正確處理好工作責任與個人名利的關系：所謂“人為財死,鳥為食亡”，名利對于很多人來說無疑是極具誘惑力的東西，然而，試想馬失前蹄、鋌而走險換取的名利又怎能長久？不顧良心和道德的約束得到的一時揮霍無度又怎能讓自己和家人安心？只有樹立正確的人生觀和價值觀,正確處理好個人得與失的關系，方能在紛繁復雜的環境中為內心留一片清涼平靜的綠地，永遠常青。

有心懷覬覦者，追名逐利，盲目攀比，經過一番欲無度,終得身陷囹圄中；

內控合規心得體會范文第2篇

一直以來，合規經營都是銀行業穩健運行的內在要求，是每一個員工必須履行的職責要求，同時也是保障客戶權益、防范操作風險的有力武器。合規意識樹立的牢不牢，合規風險防范的嚴不嚴，合規操作把握的準不準，都將成為影響全行能否持續健康經營的重要因素。

城北支行的違規扣劃事件，看似是幾個微小的疏忽造成的，但實際上卻造成了嚴重的操作風險，為我們帶來了沉重的教訓和代價。

加強合規操作，并不能只是掛在嘴上。有時可能覺得有些規章制度在束縛著我們業務的發展，其實不然。各項規章制度的建立都是經歷過許許多多實際工作經驗教訓總結出來的，有些就是因為在細節上沒有堅持合規操作，使得后果不堪設想。平時對待每一個客戶，既要做到服務周到，更要做到嚴格按照規章制度執行。不要因為對方是自己或者客戶經理的熟人，又或是經常來辦理業務，就放松了警惕。只有加強了自身業務知識的學習，提升合規操作意識，做到警鐘長鳴，才能真正有效地提升客戶對我行的綜合評價。

合規不是一日之功，違規卻可能是一念之差。所以堅持按照操作規程處理每一筆業務，把習慣性的合規操作工作嵌入各項業務活動之中，讓合規的習慣動作成為習慣的合規操作。在工作中善于及時提出對異常業務處理的疑問，對自己經手的復核和授權業務警惕性負責并追問到底。堅持規范流程，流程制是解決合規經營、防范資金風險的最有效方法。實踐證明，人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風險隱患，流程制的監督保障更能夠為穩健經營提供強有力的督查制約。

盡管我們經常強調要加強內控合規管理，注重防范內生風險，但各類大小案件卻層出不窮。通過學習此類案件，我們今后需要更加注重從源頭上樹立內控合規意識，做好合規經營、合規操作。

一是要提高思想認識，樹立合規操作理念。平時要加強自身對法律法規、規章制度學習，提高風險防范意識，這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。銀行本身就是高風險行業，必須把風險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規章制度，自覺抵制各種違紀、違規、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規范操作，從源頭上預防案件的發生。

二是要堅持合規原則，嚴格執行規章制度。作為銀行的員工，必須正確認識到沒有規矩不成方圓的定律，要始終將規矩與紀律挺在前面，從我做起，從一點一滴做起，熟悉各項業務流程，做到防范風險，人人有責，合規操作，始終踐行，確保在自己的職責與權限范圍內辦理每一筆業務。

內控合規心得體會范文第3篇

2022年關于企業安全教育員工心得體會范文   學生的安全教育一直是學校生命教育的重要組成部分，我希望各班級要以安全為主題，經常利用晨會課、班隊會時間宣傳安全知識，要利用報刊、電視、網絡收集安全知識并及時宣傳。各班要根據自己的特點，結合實際，開展多種形式的安全知識普及活動，增強學生的自我保護意識。

  對于低年級的小朋友，老師要提醒你們，課間活動要文明，希望同學們牢記，在學校里，課間文明活動，不奔跑、不追逐、更不能打打鬧鬧。我們要珍愛生命，健康成長，我希望大家牢記安全二字，加強自我保護意識，參與到安全的活動中。

  1、中、高年級的同學第一要學習法律知識，增強法律意識，提高明辨是非的能力，不做違法犯罪的事情，敢于和違法犯罪的行為作斗爭。

  2、要慎重交友，不要與有不良行為的社會青年交往，不挑撥同學之間的矛盾，不挑唆同學做違反校紀或違法的事情。

  3、一旦自己或者同學遇到不法侵害，以及同學中有什么不良的動向，要及時向學校老師或者家長報告，讓老師家長介入處理。

  4、外出活動，要主動向父母、老師匯報，知道你去哪里。按時上學放學。不進營業性網吧等場所，避免與別人產生矛盾而招致侵害行為。

  另外針對目前春季“甲型流感”的趨勢，每位同學要記住：如果自己有感冒、發燒情況，一定要到醫院去看病，并把生病情況告訴老師，各年級班主任每日早晨必須對全班同學進行健康問詢檢查和記錄，發現流感類似癥狀的學生，要將學生送醫務室，由笪校醫給該生測量體溫；校醫將學生的狀況判斷后與班主任、家長聯系，由家長將學生送相應醫院進行治療。

  安全，是我們每一位老師最關注的焦點。我在這里重申安全的問題，就是希望同學們能夠高高興興上學來，平平安安回家去，在學校里認真學習，讓老師放心，讓我們的父母安心。

2022年關于企業安全教育員工心得體會范文   我學習了安全教育案例，收獲、感慨也很多，尤其是關于校園安全隱患的有關問題，感觸很深。

  我覺得學校安全，首先要從思想上、意識上重視起來。思想上、意識上重視了，就能增強做好安全工作的責任感、緊迫感、使命感。而責任感、緊迫感、使命感有時做好一切工作的前提。

  上帝是公平的也是吝嗇的，他只賜予每個人一次生命，所以我們必須珍惜。生活中交通安全與我們的關系是非常密切的，它就像我們的朋友。日日夜夜都守在我們的身邊，教育我們，勸戒我們。

  生命是寶貴的，人的一生就只有一次生命，我們應該愛惜生命。注意交通安全也是愛惜生命的一部分。現在因為交通事故而死于非命的人太多了，難道他們不是死的太冤枉了嗎?我曾經就聽說過這樣一則交通安全事故：那是一個晴朗的日子，我和媽媽在方塔街上散步。突然，一輛車“唰”地一下擦肩而過，我定睛一看，原來是一個男孩騎著自行車，不知要去哪兒，由于他騎得太快了，差一點兒就撞上了斑馬路上的行人。行人勸他不要騎得那么快，可他不聽勸告，繼續騎他的“飛車”，臉上不時露出得意而急促的神情。我想：這個男孩可能是有什么急事吧!要不然他怎么會騎得那么快呢?但這樣很有可能會發生交通事故的。果然不出我所料。我和媽媽在一個拐彎的地方，看見許多人圍在路中央，我們就帶著好奇心走了過去。“啊”我不禁驚叫起來。這不是剛才騎“飛車”的那個男孩嗎，他怎么被車撞了?我聽見旁觀者議論紛紛，“唉!這孩子這可憐啊!剛才不小心撞上了一輛大卡車，連人帶車一起飛了出去。”“如果這個孩子車騎得慢一點，如果那個開車的開慢一點，如果……”可是，再多的“如果”也不能使這朵已經完全凋謝的蓓蕾重新開放。這個男孩的父母不知為這個倒在血泊中的孩子操了多少心，可現在只能眼睜睜地看著自己的孩子離去，讓父母悲痛萬分……

  現在城市交通繁忙了，像這種悲慘的交通事故在國內多如繁星，因為我國交通事故死傷率居世界第一。所以，無論交警在不在場，我們都要自覺的遵守交通法規。例如：過馬路要看清信號燈，紅燈停、綠燈行，要走人行橫道，不得翻越交通護欄;未滿12歲的兒童不得在馬路上騎自行車;不能在馬路上三五成群地玩耍和嬉戲……我們小學生不僅自己要遵守交通法規，而且發現有人違反了，應及時地批評、勸阻。

  讓我們把“交通安全”這四個字在心里永遠扎下根，讓全世界人民都自覺遵守交通規則，讓交通事故永遠在我們生活中消失，讓我們的明天充滿鮮花，充滿陽光。那么，交通安全便是你最好最好的朋友，它將永遠保護著你，帶給你幸福。讓我們爭做文明守法的好少年吧!

2022年關于企業安全教育員工心得體會范文   自重慶萬州公交車墜江事故發生后，民眾高度關注，隨著事件原因逐漸披露，輿論更是一片嘩然。事件之后，全國各地不斷有公交車乘客因各種原因擾亂公交車秩序，騷擾駕駛員的報道流出，進而產生車鬧一詞。

  當我看到這樣的新聞時，我心靈深受觸動，深刻認識到安全對于每個人來說都是至關重要的，沒有安全我們的生活就會失去保障，隨之生命財產也將會受到威脅，就像公交車司機如果不能專注開車，整車人的安全就無法保障，我認為每個人都不能存在僥幸的心理，忘記身邊存在的潛在危險。要時刻加強安全責任心，即使遇到突發事件，也要盡其所能將事故損失降到最低。有一個新聞事件讓我印象尤為深刻，南京早高峰一位出租車司機獨自行駛在路上，突然他眼前發黑一陣昏厥，當時路上的行人特別多，司機師傅果斷決定把車頭一轉，撞向另一旁的路墩，出租車一下子被掀翻在原地，水箱也漏了，好在沒有行人受傷。在這種緊急時刻司機師傅保全了路人安全，把損失降到最低，開車撞向路牙，我們為司機師傅的這種做法點贊!

  在生活中，安全萬分重要，我們不能放松警惕，要認真做好每件事情，離家之前要關閉好天然氣閥門，鎖好門窗，開車時不開斗氣車等等，任何點滴小事都關乎著我們的安全。在工作中，我們要牢記安全防范零隱患，運營管理零事故的安全理念，將安全時時刻刻記在心中，擺在首要位置，為了單位，為了家人，為了我們自己，堅持預防為主，立足崗位，忠于職守，把安全責任切實落實到實處，防范安全事故的發生。

  總之，安全之路任重道遠，需要我們每一個人重視安全，注重細節，才能遠離危險，永享平安。

2022年關于企業安全教育員工心得體會范文   從大的方面來說，一份職業，一個工作崗位，都是一個人賴以生存和發展的基礎保障。從小的方面講，比如我們農行，每一個人所從事的工作崗位都是個人生存和發展的保障，也是農行存在和發展的必需。農行要發展，要在這個競爭激烈的金融業中不斷強大，立于不敗之地，沒有我們每一位同志的無私奉獻精神是不行的。

  作為農行人，為了農行的前途，為了農行的榮譽，做一名愛崗敬業的人，是職業道德對我們最引為用以規范行為品質，評價善惡的行為規則。作為一個金融單位的職工更應以自己所從事的職業上講求道與德，如果路走得不對就會犯錯誤，就會迷失方向;如果沒有德，就難于為人民服務，就談不上自己的事業，也就沒有單位事業的興旺，就沒有個人事業的發展，也就失去了人身存在的社會價值。我現在正在從事農行工作，這是我的職業，也是我唯一的職業，自我參加工作以來，我一直從事這項職業，也一直熱愛這個職業，對農行工作有濃厚的興趣和深厚的感情，所以我一直是愛崗敬業的。

  只有愛崗敬業才是我為人民服務的精神的具體體現。講求職業道德還必須誠實守信，所謂誠實就是忠心耿耿，忠誠老實。所謂守信就是說話算數，講信譽重信用，履行自己應承擔的義務。所以通過對這次的學習，使我更深地了解到作為一個農行職工的根本、為人、言行和責任，就是自己在工作中不斷地加強學習，時刻按照職業規范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不敗之地。

  二、加強業務知識學習、提升合規操作意識。

  “沒有規矩何成方圓”，身為網點一線員工，切實提高業務素質和風險防范能力，全面加強柜面營銷和柜臺服務，是我們臨柜人員最為實際的工作任務。作為臨柜人員，我深知臨柜工作的重要性，因為它是顧客直接了解我行窗口，起著溝通顧客與銀行的橋梁作用。因此，在臨柜工作中，我始終堅持要做一個“有心人”。

  虛心學習業務，用心鍛煉技能，耐心辦理業務，熱心對待客戶。在銀行業競爭日趨激烈的形勢下，我們都很清楚地意識到：只有更耐心、周到、快捷的優質服務才能為我行爭取更多的客戶，贏得更好的社會形象。我們每天面對形形不同層次的客戶和形形事物，更加要求我們一線員工有高度的思想覺悟。

  加強合規操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總是覺得有的規章制度在束縛著我們業務的辦理，在制約著我們的業務發展，細細想來，其實不然，各項規章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是在經歷過許許多多實際工作經驗教訓總結出來的，只有按照各項規章制度辦事，我們才有保護自已的權益和維護廣大客戶的權益能力。

  我們的各項規章制度正如一架龐大的機器，每一項制度都是一個機器零件，如果我們不按程序去操作維護它，哪怕是少了一顆鑼絲釘，也會造成不可估量的損失，各項制度的維護和貫徹是要_我們廣大的員工嚴格執行，正如《違規違紀警示案例》之案例三中所提及的違規行為，如果沒有柜員黃齊秦的大意未臨時簽退系統、沒有出納顏朝霞的隨意放縱、大悟支行本身存在未按章辦事讓坐班主任代班，明有光一切的違規行為也就不能得逞。而事后大悟支行的縱容庇護也導致了明有光的違規行為事件的延伸。管中窺豹，時見一斑，規章制度的執行，不是_某一人來執行的，而是要_一個集體相互制約、監督來實施的。

  三、增強規章制度的執行與監督防范案件意識。

  銀行號稱“三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的。規章制度的執行與否，取決于廣大員工對各項規章制度的清醒認識與熟練掌握程度，有規不遵，有章不遁是各行業之大忌，車行千里始有道，對于規章制度的執行，就一線柜員而言，從內部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業務，認真審核每張票據，監督授權業務的合法合規，嚴格執行業務操作系統安全防范，抵制各種違規作業等等，做好相互制約，相互監督，不能礙于同事情面或片面追求經濟效益而背離規章制度而不顧，

內控合規心得體會范文第4篇

進一步深化經濟責任審計促進領導干部守法守紀守規盡責——劉家義審計長在全國審計工作座談會上的講話(摘錄)

開拓創新加快轉型為哈電集團持續健康發展提供有力保障——在2011年中國機械工業審計高峰論壇會上的發言(摘錄)

發揮內審作用做好企業領導的“眼睛”

積極發揮中國機械工業審計學會作用推動機械工業內部審計發展———在“十二五”期間積極發揮機械工業內部審計作用

2011中國機械工業院校審計年會在甘肅召開

中國機械工業審計學會汽車研究會2011年會暨內部審計質量控制研討會的紀要

從審計文化走向文化審計——對企業文化與內部審計關系的思考

淺談風險管理與內部審計的關系

試論內部審計在內部控制框架中的職業空間

集團采購成本管控芻議——天津百利機電控股集團有限公司采購成本管控的思考

財務收支審計如何向管理審計延伸

淺談ACL審計軟件應用對內部審計質量控制的影響

淺述經濟責任審計理論與實務的結合

金融危機下的應收賬款管理

從內控視角論應收賬款的管理對策

審計人員要立足自身有所作為

內部審計工作心得體會

在審計中感悟人生——寫在離開軍營十二年的日子

天堂藝術家

中國機械工業審計學會常務理事擴大會議暨2010汽車行業審計研討會在滬舉行

探討加強我國企業內部審計的思考

經濟發展方式緣何難轉變

加強審計廉政文化建設推進審計事業健康發展

內部控制與人力資源配置的環形分析

國有企業內部審計弱化原因及對策探究

淺談油氣田地面工程建設風險控制

風險導向審計在內部審計中的運用

淺議內部審計在企業內部控制系統中的作用

內部審計建設擺在戰略高度——浙江宏潤建設集團加強內審工作紀實

在黨風廉政建設中發揮審計應有作用

發揮經濟責任審計作用促進企業又好又快發展

淺議高校內部審計創新的幾點思考

高校建設工程預算審計質量控制

論現代企業財務管理發展思路

會計原始憑證失真現象與治理對策

我國管理會計應用中存在的問題及應對措施

施工企業改制中應研究的財務會計問題

試論國有企業遷移項目中的審計監督

結合案例談內審工作方法的創新

只有改革開放才能發展中國特色社會主義——紀念改革開放三十周年

堅定信心沉著應對全力促進工業平穩較快發展

適應電算化環境做好內部審計

發揮內部審計職能強化央行內部控制

試論傳統文化和審計廉政文化的關系

科學發展勇于創新不斷開創審計工作新局面

強化內部控制防范經營風險提高經濟效益

發揮內部審計作用為提高企業價值作貢獻

2009年汽車企業對發展有信心

“強身健體”打造系統競爭力

迎難而上努力增強核心競爭力

關于內部審計工作的思考

如何審計存貨赤字

預算單位追加專項資金審計初探

經濟責任審計的內部風險成因及控制對策

對當前幾種經濟責任審計片面觀點的分析

風險管理必須本土化

如何開展風險管理審計

內控合規心得體會范文第5篇

關鍵詞： 商業銀行；內控管理；創新機制

1引言

商業銀行作為高負債經營的社會組織，內控工作一旦出現重大問題，將會直接影響到股東的利益，并可能對自身的聲譽造成毀滅性的打擊。因此，根據金融企業內控管理規范的要求，本文將從創新工作管理機制、嚴格工作監管機制、完善工作保障機制三個方面入手，研究商業銀行內控體制建設的優化措施與創新流程，以實現商業銀行在新監管形勢下的轉型與發展。

2目前商業銀行內控管理工作中存在的問題

21 內控管理機制建設落后于業務發展

商業銀行內控管理機制是其內部管理的基礎，但隨著銀行業務范圍的擴展及業務創新的層出不窮，傳統的內控管理模式已經越來越難以適應業務發展的要求。這不僅僅表現在管理制度的滯后，而且更嚴峻的問題是管理方式的落后已經難以承擔起有效管理的職責。若不從機制上予以根本的改進與創新，內控管理恐將淪為空談。

22 內控監管機制僵化導致內控管理流于形式

銀行是經營風險的特殊企業，內部管理制度不可不謂豐富，管理要求不可不謂嚴格，但各部位的風險隱患仍然不斷顯現。究其原因，管理方式的僵化難辭其咎。當業務的發展遭遇管理制度的掣肘時，管理部門往往并不積極重新評估流程、改進管理制度；經營者便只有想方設法繞開制度制約，或是制造程式上的合規來敷衍制度管理的要求。如此便不可避免地為風險的萌發創造了條件。

23 內控保障機制不完善造成各級機構管理效力不均衡

由于銀行的內控體系是一個繁雜的綜合管理體系，總、分、支行的管理能力與管理訴求存在較大的差異，而缺乏科學系統化的管理工具，純粹依托管理人員的自覺與素質則必然導致各級管理機構、分支機構之間管理標準的不統一、管理效能的不均衡。

3創新工作管理機制

31 強化內控法律法規的體系化建設

在銀行的內控制度中，法律法規紛繁復雜，監管制度經常變化。由于缺乏體系化的制度文庫，經營管理過程中尋找最新的制度規定常常成為業務管理的難點問題。建立一個內容涵蓋全面并及時保持更新的銀行制度文庫則成為內控制度系統化建設的基礎與必由之路。某大銀行在十多年前推出的“風險管理平臺”工程就是這方面的有益探索，可惜該項目夭折于高層領導的意外更迭之中。

商業銀行有效的規章制度建設，是順應業務創新速度的內控制度建設。首先，銀行管理部門通過收集各項與銀行業務相關的文件，以確立法律法規對銀行新業務的要求，保障制度對業務的外在約束力。其次，在對標框架的建設上，通過基礎業務對標、日常業務管控對標、業務開展前期中期后期的完成流程，實現內控管理在對標建設上的完成框架。最后，在商業銀行各項標準的制定中，通過完善相關行業法規，按照假設的對標結構，實行管控和重點更新，實現商業銀行對標的內化轉向[1]。

32 創新制度管理手段，變被動管理為主動管理

傳統的銀行經營管理者對內控制度的接受是一個被動的過程，在內控知識的學習上缺乏動力，因為對管理規定的不了解導致的違規風險往往來源于此。某銀行深圳分行近年來推出電子手冊項目，在內控制度的主動管理方式上進行了有效的探索。首先，分行完善電子制度文庫，并為基層業務人員、管理人員配備平板電腦式的“電子手冊”，專職制度管理人員及時維護電子文庫并推送到各個平板電腦上。分行對電子手冊的維護、使用人員的開機使用情況、手冊學習情況進行持續的考核，效果顯著。在科技發展日新月異的今天，銀行內控管理的創新離不開對新技術的利用。

33 創新生產管理手段，將管理要求固化在業務流程之中

傳統的銀行風險管理以“人”的管理為主，今天在經營管理過程中則強調“人機共管”。近幾年來，很多商業銀行都在實施營運結算業務的“前后臺分離”項目，大部分銀行在電子系統的設計開發過程中，便將業務管理的制度規定通過參數化的模塊固化在電腦系統中。業務操作中人管理不到位的風險通過系統化管理從而有效地化解了。

4嚴格工作監管機制

41 拓寬問題發現渠道

商業銀行在經營過程中存在著特殊性。監管制度和評價是發現自身問題的重要途徑。但是，這些方式畢竟受到一定程度的限制，不能全面詳實地反映商業銀行運作的要求。因此，從銀行管理者的角度上來看，加強董事會的調研工作，完善內部和外部的審計工作，是拓寬商業銀行發現自身內控問題的新舉措。在多樣化問題發現渠道的基礎上，通過信息溝通的順暢和商業銀行內外部建設的完善，并將其提升到商業銀行完善自身管理的日程上來[2]。

42 監督評價和糾正機制的完善

根據問題出現的類型程度不同和嚴重程度的不同，進行問題的登記統計，分級分類評定管理，限定問題的整改時間和整改效果鑒定。通過問題的整改效果與單位經營績效掛鉤的方式，加強管理人員對問題的重視與改進力度。通過風險分類評級結果，可以集中管理資源，實現對關鍵風險部位的有效管理，提升商業銀行內控管理實效。

43 嚴格內控處罰制度

建立行之有效的獎罰制度，通過行政和經濟處理手段，建立起內控管理的權威性，從而有效調動內控人員的工作積極性和主動性。將內控評價結果與經營者的工作績效、提拔晉升有機地結合起來，提高經營人員對內控工作的重視度。

5完善工作保障機制

51 創設良好的內部控制環境

任何制度的有效運行都離不開人來完成，因此，在商業銀行的內控體系管理中，必須要完善每一個人在其中的重要作用。在經過自我和銀行各項業務契合度的考量中，反省自身存在的問題，在管理上、執行力度上、工作設計等各個方面，實現自我的審核，也為銀行的內部管理提出合理建議。可以通過問卷調查和自評的形式進行，在相關指標、等級考核、建議信息等的考量中，分部門、分科室、分個人地進行內控管理自評估，通過自我評價機制的系統化建設從而完善銀行的內控文化建設。

52 完善內控評價體系

內控評價體系建設是近幾年來在商業銀行興起的內控保障體系建設方式，商業銀行內控自我評價系統中，必須要全面對各類內控指標進行綜合考量。零售、公司類業務、授信業務、信用卡、投資銀行業務，各類風險指標的設定與權重各不相同。指標既來源于外部監管要求，又要結合銀行內部管理規定，不可以偏概全，但也要考慮管理支撐手段的有效性。基層機構的自評估與上級機構對其的評估相結合。針對具體執行者的執行情況，進行業務匯報、心得體會等的內控自省。通過銀行管控重點的變化與調整，實現自我評價指標的維護和實施[3]。

53 強化對商業銀行的內部審計[KG（01mm]

這些年一個很大的變化是，商業銀行的內部審計部門在內控風險管理中發揮出越來越重要的作用。其審計手段的創新，尤其是商業銀行數據集中、“大數據”漸漸成型的今天，在此基礎上設立的審計模型可以快速準確地挖掘出內部風險數據，迅速定位風險點，有效地揭示風險隱患。內部審計、會計事后稽核、信貸風險管理體系成為了商業銀行內控管理的“三把利刃”，有效地構建起銀行的風險防控閘壩。[KG）]

6結語

隨著金融改革步伐的加快，商業銀行在向股份制的轉變過程中出現了一系列的問題，這些問題的產生和商業銀行內控管理工作不嚴息息相關。在這一前提下，實現商業銀行內部管控工作的優化升級，對于提升商業銀行的經濟效益與社會效益起著至關重要的作用。本文從創新內控管理機制，嚴格內控工作機制、完善內控保障機制三個方面，對商業銀行的內控管理機制的優化與創新進行了有益的探索，以供銀行內部管理參考。

參考文獻：

[1] [ZK#]蔡麗蘭內部控制概念及相關問題探討[J]財會通訊，2010，722）：65-69