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一、建立企業補充醫療保險的必要性

（一）適應社會主義市場經濟需求隨著社會主義市場經濟的發展，形成了多種勞動用工制度并存的格局?；踞t療保險在用藥種類、診療項目和服務設施等方面都有一定程度的限制，為滿足不同人群的實際醫療需要，只有建立以基本醫療保險制度為主體，多形式、多層次的補充醫療保險制度為輔的醫保制度，才能切實保障勞動者的切身利益。

（二）提高了企業集體職工醫療保險待遇。按照基本醫療保險“廣覆蓋、低保障”的原則，難以滿足職工超過統籌基金最高支付限額的醫療費用。企業補充醫療保險對落實“更加注重以人為本，更加注重保障和改善民生”和“建立多層次醫療保障體系”的政策，減輕職工醫療費用負擔，吸引和留住人才，調動職工積極性，保障企業職工身心健康，促進企業持續健康發展具有重要的現實意義。

（三）補充醫療保險有利于穩定企業職工隊伍。本企業是典型的老集體企業，由于歷史原因，造成特殊的集體制企業群體。在職集體職工總數近200人，退休集體職工也有近300人，年齡結構趨于老齡化。近年來患重大疾病的人數更是呈不斷上升的趨勢，住院治療人數每月高達幾十人。在保障職工基本醫療保險的前提下，企業盡其所能增加補充醫療保險的標準，有助于穩定職工隊伍，體現“以人為本”“和諧發展”的企業正能量。

（四）補充醫療保險為商業醫療保險的發展提供了更大的空間，使集體職工獲得更大的醫療保障和實惠。

二、補充醫療保險的基本原則

根據企業的實際生產經營狀況受市場經濟和政策影響，企業補充醫療保險方案的制定和繳費方式也會不同。企業制定方案時應遵循遵章守法、量力而行、合理負擔、針對實用的原則。有效提高參保人員的保障意識和保障水平

（一）合法性原則企業在制訂補充醫療保險方案時一定要遵守國家的法律法規，遵循國家勞動保障相關條例，切實保障企業職工的合法權益，不要以為補充醫療保險只是本單位內部的事，任意決策，釀成違章違法行為。

（二）合理負擔原則企業補充醫療保險方案應遵照合理負擔的原則。企業和參保人員共同繳費，各自合理分擔，高效利用，也可根據實際情況由企業單獨承擔，使其真正發揮應有的價值。

（三）針對性的原則補充醫療保險其目的主要是根據實際情況解決基本醫療保險覆蓋范圍之外的，其次是患重大疾病的集體職工醫療費用個人承擔費用過大的問題。切實解決困擾個人遇到重大疾病時個人經濟負擔過重的困境，努力向著醫療費用支出的絕對數額越大，個人負擔的比例應該越低的方向發展，以達到補充醫療保險方案的目的，要有針對性的要求，體現“雪中送炭”的精神。

（四）以人為本的原則。企業在制定補充醫療保險方案時，應與地方基本醫療保險制度相銜接，本著一切為職工利益出發，保障集體職工合法權益，提高集體職工醫療保險待遇，穩定企業職工隊伍。

三、建立企業集體職工補充醫療保險的條件

（一）須參加基本醫療保險，并按時足額繳納相關費用。

（二）在確保經濟效益不受影響的情況下，及時繳納其他社會保險費用。

（三）在醫療保障待遇高于基本醫療保險待遇情況下，建立科學的可持續性的補充醫療保險體系。

四、補充醫療保險的基本設想

（一）目前公司試行補充醫療保險的情況

1、本企業較早地試行了補充醫療保險辦法，其籌集標準與管理方式近幾年來沿用《企業補充醫療保險辦法(試行)》（太原熱電制[2006]94號）文件中的相關規定。本企業目前的補充醫療保險基金的使用辦法是：對超出基本醫療統籌封頂線的部分由該企業補充醫療保險基金分別按住院費用的80%、門診費用的70%的比例來支付。最高支付額為15萬元。對于未劃入重大疾病范圍的但符合有關規定的慢性病種的職工，其個人賬戶結零后，一般門診就醫時產生的醫藥費用，由企業補充醫療保險支付百分之五十，，當年最高支付限額為1000元。以完善現行的企業補充醫療保險制度，充分發揮補充醫療保險制度的作用，因此制定補充醫療保險制度既具有現實意義又具有長遠的歷史意義。

2、繳費的方式與比例本企業的補充醫療保險費用由企業繳納，職工個人不繳費。保險對象是基本醫療保險的參保人員。企業按照國家有關文件的規定，按上年企業工資總額的一定比例提取，作為補充醫療保險費用，且直接從成本中列支。該費用納入專戶，專款專用，與基本醫療保險分別建賬，單獨核算。

3、商業醫療保險方面，公司目前實行住院費用個人自付部分超過3000元者方可報銷。即：個人自付部分超過3000-5000元按個人自付部分15%報銷，5000元以上按個人自付部分的20%報銷。

（二）完善后的補充醫療保險基金的使用范圍

1、需要長期吃藥的患慢性病人員對于所患疾病不在基本醫療保險中的大額疾病項目的，但又需要長期服藥的，而且其帳戶劃撥額與實際醫藥費差別太大的群體大都是65歲以上的退休人員。他們的退休收入偏低，醫療包袱太重。因此，企業需為職工尋求一個合理的解決辦法，減輕其負擔，保障其基本生活。

2、“大病”等人員對于超過最高支付限額的病例，盡管這一部分職工所占比重較小，但費用很大，職工個人難以承受。我公司從2003年基本醫療保險改革以來，對于這種特殊的“大病”及“超大病”的醫療問題，基本醫療保險很難解決，原企業補充醫療保險方案也力不從心的情況。因此，面對這一難題我們應對的方法是：企業根據職工基本醫療保險中特殊病例的比例和職工總數等數據資料，科學、合理地進行資金籌集和承保能力的測算，保證籌集到相對足夠的醫療費用，應對此類情況。并且分別制定針對大額疾病門診、住院費用和一般疾病門診的補充醫療保險支付方式和標準。五、報銷方式及標準。本企業補充醫療保險基金完善后的使用辦法是：

（一）大額疾病門診、住院費用采取的支付標準為：對于未超過基本醫療保險最高支付限額的費用，在基本醫療保險支付后個人負擔的費用，由企業補充醫療保險為在職集體職工支付30%，為退休集體職工支付60%；

（二）對于超過基本醫療保險最高支付限額的情況，在基本醫療保險支付后個人負擔的醫療費用，由企業補充醫療保險為集體職工支付85%。

（三）對于大額疾病門診、住院費用的補充醫療保險最高支付額可達15萬。可依據地方基本醫療保險中大額疾病保險的最高額度來調整。

（四）對于不在基本醫療保險大額疾病保障范圍內，但又需要長期服藥，所患疾病屬于慢性病種的職工，其個人賬戶結零后，一般門診、急診定點藥店費用的企業補充醫療保險采取限額給付的方式。限額給付標準為：在職職工不超過2000元年/人，退休人員不超過3000元年/人。

總之，制定補充醫療保險制度，其目的是為了彌補基本醫療保險的欠缺和適應人們不斷增長的醫療需求。企業可根據參保人員的實際情況，進行合理規劃和分配使用。制定切實可行的方案，使有限的資金發揮最大的作用。更加合理、有效的發揮其功效。同時對補充醫療保險制度出現的各類情況，科學統計，精心調查分析，在翔實的數據基礎上針對性地，最大限度地為企業職工提供醫療保障。因此，能否建立比較完善、切實可行的補充醫療保險體系，關乎到基本醫療保險制度改革的順利推進、關乎到職工的切身利益、關乎到民生大計及社會的和諧穩定。應本著一切為職工利益出發，保障集體職工合法權益，提高集體職工生活水平，穩定企業職工隊伍，建立此項制度，更有助于提高其歸屬感，增強企業凝聚力。并且，根據現有的運行情況，我們應不斷吸取經驗教訓，勇于探索、敢于創新，使得補充醫療保險制度更為完善，發揮其最大的效益。我們應該根據現有的運行情況，不斷吸取經驗教訓，勇于探索、敢于創新，使得補充醫療保險制度更為完善，發揮其最大的效益。

作者：傅海蓉單位：大唐太原第二熱電廠