為進一步加快全縣農村信用體系建設步伐，充分發揮金融支持社會主義新農村建設的重要作用，切實改善縣域金融生態環境，根據省、市政府《關于加強生態環境建設的意見》、中國人民銀行太原中心支行《關于推進農村信用體系建設的指導意見》及《市農村信用體系示范縣創建方案》等有關文件精神，經研究，決定試點開展農村信用體系示范縣創建活動，以此推動全縣農村信用體系建設工作向縱深發展，為市、縣政府提出的“一村一品、一縣一業”的農業產業發展規劃提供有效的金融支持，結合我縣實際，特制定本方案。

一、指導思想

以科學發展觀為指導，按照“政府主導、人行牽頭、典型示范、以點帶面、信用助推、支農惠農”的工作原則，全面推進以建立農戶信用信息檔案為基礎，以整合共享農村信用信息為平臺，以完善農村信用評價體系為手段，以創建信用示范縣為載體，以改善縣域金融環境為目標，著力解決農民貸款難和農村金融機構難貸款這一矛盾，從而有效促進“金融資源與農業發展”、“信用環境與信貸投入”的對接，逐步建立農村經濟、農民收入和農村金融機構“和諧共贏同發展”的良好局面。

二、工作目標

（一）創建當年農戶信用和農企信用檔案，建檔率分別達到50%和70%以上，農戶和農村工商企業的信用等級評定分別占到建檔戶數的30%和50%；3年內農戶建檔率、農企建檔率分別實現80%、70%；信用等級評定分別占到建檔戶數的85%和90%以上。

（二）涉農貸款顯著增長，年創建縣涉農貸款增量占到全縣金融機構新增信貸總量的60%以上，以后各年度要保持在不低于65%的占比。

各鄉（鎮）人民政府，縣政府直屬各單位：

為加強我縣農村信用體系建設，進一步提高金融支農服務水平，根據麗政辦〔2009〕21號文件精神，結合*縣實際，就我縣開展農村信用等級評價工作，提出如下實施意見：

一、指導思想

以中國特色社會主義理論為指導，深入貫徹落實科學發展觀，按照“信用、資產、授信三聯評，小額信用貸款、林權（農房）抵押貸款、農戶擔保（聯保）貸款三聯動,政府、銀行、農戶三聯手”的要求，建立農村信用等級評價制度，進一步深化農村信用戶、信用村和信用鄉（鎮）創建工作，全面推廣農戶小額信用貸款和林權抵押貸款，繼續探索農房抵押貸款工作，加大對農戶創業創新的信貸支持力度，加快推進社會主義新農村建設。

二、工作目標

2009年，在全縣范圍內開展農村信用等級評價和綜合授信工作，西部鄉（鎮）6月底之前，評價面達到行政村的60%，行政村內農戶信息采集面達到戶數的20%；9月底之前，評價面達到行政村的100%，行政村內農戶信息采集面達到戶數的50%。東部鄉（鎮）6月底之前，評價面達到行政村的50%，行政村內農戶信息采集面達到戶數的10%；9月底之前，評價面達到行政村的80%，行政村內農戶信息采集面達到戶數的30%。同時，9月底之前，全面完成信用農戶綜合授信工作。在此基礎上，開展信用村、信用鄉（鎮）創建工作，并建立全縣統一的農戶信用信息管理平臺，為銀行業金融機構開展信貸業務提供信息支持。

摘要：文章通過分析農村信用社存在的如經濟體制、農村金融環境、農村信用社內部人員及客戶等主客觀方面的因素造成的問題，提出建立農村信用社風險管理體系的必要性，并分析了制約農村信用社風險管理效果的內外部因素，并在此基礎上提出了相應風險管理體系建設的基本路徑。

一、建立農村信用社風險管理體系的必要性

（一）農村信用社強化風險管理是社會穩定和經濟健康發展的重要保證

農村信用社的資金主要是來源于公眾存款，涉及千家萬戶，若發生風險將會引發社會的不安定。農村信用社經過近幾年的發展，成為農村金融行業中一支不可忽視的新生力量，但其要健康、穩健發展還需進一步強化和完善風險管理體系建設。

（二）農村信用社的經營現狀需要建立風險管理體系

我國農村金融問題已成為“三農”問題的瓶頸之一，而農村金融機構的主力軍就是農村信用社，它的問題產生絕大部分與各種各類風險的發生密切相關。基于我國農村目前主要具有生產規模小、技術含量低、抵御自然災害和抗市場風險能力差的特點，所以農村信用社面臨的外部風險遠遠高于其他商業銀行。另外信用社自身的經營狀況不容樂觀，信貸資產質量比較差等問題。這些問題如果得不到及時解決，將嚴重影響農村信用社的生存與發展。因此需要建立風險管理體系，幫助農村信用社早日擺脫困境，實現穩步健康發展。

一、農村合作金融制度的國際經驗

（一）美、德、日三國合作金融制度的比較

美國、德國、日本的合作金融制度發展比較完善，我們將從以下幾方面予以比較，以便借鑒。首先，在組織結構上。美國的信用合作組織按分工不同分為三類專業合作銀行，分別是：聯邦土地銀行及下屬基層合作社；聯邦中央信貸銀行及基層信貸協會；國家合作社銀行及下屬分支銀行。德國的信用合作組織分為三級機構，從中央到地方依次是：德國合作社銀行；地區性合作銀行；地方性基層信用合作社。日本的信用合作組織分為三級機構：農林中央金庫之中央級機構；縣信用農業協同組織聯合會是中層機構；綜合農協是最基層一級。另外，各都府縣信用農業協同組合聯合會與農林中央金庫共同參與全國農業信用組合聯合會。其次，在政府資助上。美國的三類合作制銀行都是在政府直接參股之下成立的，直到1972年，三類合作制銀行陸續購買了政府的全部股份后才成為完全由社員所有的信用合作體系。德國合作社銀行本身是一個半官方的金融機構，法律規定國家投資不多于50%，其余由各合作銀行投資。日本在第二次世界大戰后的初期，政府曾為農林中央金庫出資20億元，并參與其管理。1959年，農林中央金庫償還政府出資后，成為純粹的民間合作制金融機構。第三，在監督機構上。美國政府1933年成立了農業信用管理局，并向下延伸到各區，作為農村信用合作系統的監管機構。根據德國《合作社法》的規定，德國的合作社必須加入一個合作審計協會，由該協會對合作社的機構、資產及業務活動定期進行審計監督。日本由大藏省對所有民間金融機構進行監督管理。第四，在遵守傳統合作制原則與否。美國、德國的農村信用合作社組織均出現了向盈利企業發展的傾向，且一人一票的公平原則也漸漸由承認差別的原則所取代。而日本農協系統的農村信用合作組織基本遵循了傳統的合作原則。

（二）印度信用合作社的發展

信貸合作社一直作為農村信貸最廉價、最好的來源，是從提供低利率的信貸業務發展起來的。自1951年以來，合作信貸運動在較大程度上幫助了農民。印度在1989-1990年間發展了大約有88000個初級農村信貸社，為農民提供了短期的和中期的貸款479億盧比，占農村信貸的3390。信貸合作社有三個層次：（1）初級農業信貸社。初級社可以有10人以上，通常是在一個村的范圍內開展業務。每一股的股金起點較低，對于每一個社員來說價值微不足道，連最貧困的農民都能成為會員。會員有無限的責任，每個成員對合作社的經營失敗承擔全部損失。貸款期通常為1年，利率較低，主要是向貧弱的農戶貸款，特別是小農或邊際農。利潤不能作為股息或股東分配，而是用于鄉村的福利，如修水渠和維修學校等。為確保合作信貸充足及時地流向農戶，印度儲備銀行同政府部門合作采取一系列措施扶植貧弱地區，確保貧弱地區得到信貸服務，改變合作發展的地區不平衡狀況。采取的措施有：重新組織有活力的初級信貸社，合并有經營風險的信貸社，為貧弱信貸社提供大量資金已消除他們的損失、呆賬和過期未付款。國家農業委員會建議信貸社不僅對成員提供信貸，還要提供農業技術保證。（2）中心合作銀行。中心合作銀行是初級信貸社在特定地區正常地擴大到整個縣的聯盟，主要任務是向初級社融通資金，作為邦合作銀行和初級社的中間人。邦合作銀行是合作信貸機構的最高形式，它為中心合作銀行融通資金。印度是向農村金融提供補貼較多的國家之一，為推動農業發展起到非常重要的作用。但是由于逾期貸款過多，在耕種這種缺乏償還貸款的意愿，政府的財政負擔越來越重，以致后來沒有財力滿足對合作銀行出現的信貸損失進行補償和利息補貼。

二、啟發

農村信用社的存在是推進我國農村發展的重要保障。目前資金缺乏是制約農村發展的主要原因，要想保證農村建設的有序進行，就要加大資金的投入，因此解決信貸風險是當下最重要的任務。信貸風險的主要表現就是貸款人員不能按照規定期限償還貸款的可能性。這樣貸款不能都及時收回的可能性存在，直接導致農村信用社資金不安全，造成不良貸款的惡性循環，也可能造成農村信用社不能正常營業。

一、造成農村信用社信貸風險的原因

農村信用社的推進是得到國家的政策支持的，但是根據農村的實際情況，農村信用社的信貸風險的存在。因為農村信用社起點不高、底子不厚并且相關借貸制度的不完善，都造成了信貸風險的存在。信貸業務是農村信用社進行經濟收益的主營業務，所以對于信貸風險的有效規避，是保證農村信用社發展的必經途徑。下面介紹了信貸風險存在的原因。

（一）管理體制不完善

這種信用管理體制不完善主要體現在對農村信用社管理人員的選舉上。現行的制度是在進行社員民主選舉管理人員前，農村信用社管理人員的名單由行業管理部門進行提名。這就造成了社員民主選舉在行業管理部門提名的作用之下，這種社員選舉處于一種從屬地位，就不能保證農村信用社的管理人員的任職是符合民意的，這樣農村信用社管理人員的產生是不利于做到管理科學化的。股東選舉流于形式，產生的后果就是選舉出來的農村信用社負責人只是對行業管理部門負責，而不對股東負責。久而久之就會造成農村信用社的存在不是為了村民和股東服務，而是稱為了市級辦事處的下屬單位，這樣農村信用社的控制權就掌握在了少數人的手中，就增加了農村信用社內部控制的風險，也就加大了信貸風險的產生。

（二）信貸管理制度不完善