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1我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及存在的問題

1.1融資渠道過窄企業(yè)自有資金、銀行貸款、證券融資是我國中小企業(yè)的主要的融資渠道。實際上，在一方面來說，我國中小企業(yè)不僅積累的意識較差、而且普遍擁有資金較少，況且個別中小企業(yè)負債率達到80%以上；在另一方面來說，對于目前許多中小企業(yè)自身難達到上市的標(biāo)準(zhǔn)而且他們用證券市場來直接融資的可能性十分小，再加上我國資本市場主要還是用來為國有企業(yè)改組進行服務(wù)的。由此可以看出，我國絕大多數(shù)中小企業(yè)都是用間接融資來滿足資金需要的，換句話說就是主要通過銀行貸款來滿足資金。所以目前我國中小企業(yè)融資主要的依靠還是銀行貸款。

1.2融資成本過高由下表中獲悉，在2007年，央行6次加息使得貸款利率連續(xù)上升，分別是：2007年3月18日，人民幣存貸款基準(zhǔn)上調(diào)0.27個百分點；2007年5月19日上調(diào)0.18個百分點；2007年7月20日上調(diào)0.27個百分點；2007年8月22日上調(diào)0.27個百分點；2007年9月15日上調(diào)0.27個百分點；2007年12月20日上調(diào)0.18個百分點，雖然08、09年貸款利率下降，但08、09年中小企業(yè)又受到全球金融危機的影響，從2010年開始，以進一步抑制通貨膨脹，央行選擇再次上調(diào)基準(zhǔn)存貸款利率，步入2011年，央行宣布于2月9日起一年期存貸款基準(zhǔn)利率分別上調(diào)0.25個百分點；4月6日上調(diào)存貸款基準(zhǔn)率0.25個百分點；到7月7日上調(diào)存貸款基準(zhǔn)率0.25個百分點。

1.3信用擔(dān)保體系發(fā)展滯后從目前情況看，中小企業(yè)貸款時，不僅受到銀行貸款總額度的限制，而且借款手續(xù)繁，貸款額度低，歸還期限短。由于社會信用體系不健全，促使中小企業(yè)信用評價難以操作。同時，金融信用擔(dān)保企業(yè)數(shù)量少，發(fā)展還面臨著如擔(dān)保公司資產(chǎn)規(guī)模小，貸款利息上浮，造成中小企業(yè)的貸款成本高。擔(dān)保公司業(yè)務(wù)范圍有限，不能滿足企業(yè)的需求；缺少資信評級機構(gòu)，擔(dān)保機構(gòu)的資信得不到確認和公證；擔(dān)保確認過程繁、時間長、時效差等諸多問題。信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展滯后，增加了金融機構(gòu)的放貸風(fēng)險，影響了中小企業(yè)社會信用度和民間資本的匯聚，對引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和調(diào)整結(jié)構(gòu)、支持和推動地方經(jīng)濟和民營經(jīng)濟的發(fā)展產(chǎn)生了諸多的不利。

1.4法律、法規(guī)體系不完善目前我國對中小企業(yè)只是按行業(yè)和所有制性質(zhì)分別制定政策法規(guī)，缺乏一部統(tǒng)一規(guī)范的中小企業(yè)的立法，造成各種所有制性質(zhì)的中小企業(yè)的法律地位和權(quán)利的不平等。另外，法律的執(zhí)行環(huán)境差。一些地方政府為了自身局部利益，默許甚至縱容企業(yè)逃避銀行債務(wù)，法律對銀行債權(quán)的保護能力低，加劇了金融機構(gòu)的“惜貸”心理。

2我國中小企業(yè)融資困境的原因

2.1企業(yè)規(guī)模小且自有資本不足多數(shù)中小企業(yè)自有資本偏少，抵御風(fēng)險的能力差。在經(jīng)濟靈活性對資產(chǎn)快速周轉(zhuǎn)的要求下，中小企業(yè)在營運資金與流動資金的使用比率上高于大型企業(yè)。由于自有資金的比率低，中小企業(yè)所需的營運資金主要依賴銀行的短期貸款。也正因如此，銀行在單獨面臨這些自有資本偏少的企業(yè)的貸款時，不得不采取較為謹慎的措施和對策。

2.2稅收負擔(dān)重我國當(dāng)前的稅種設(shè)計、稅制結(jié)構(gòu)和稅收環(huán)境等，一定程度上加大了我國中小企業(yè)的資金短缺，并限制了其發(fā)展。不合理的稅種設(shè)計，對中小企業(yè)的投資與技術(shù)革新是不利的，制約了其發(fā)展；同時稅制結(jié)構(gòu)的不合理，也增加了其稅收負擔(dān)。現(xiàn)在的流轉(zhuǎn)稅的稅收占了所有工商稅收的比例高達70％以上，所得稅比例非常低，而比重高的流轉(zhuǎn)稅，不利于市場的運作、規(guī)范和收入的公平分配，特別是保護其在市場的地位是不利的；最后不合理的稅收環(huán)境，也妨礙了其規(guī)范化運作；另外不規(guī)范的稅外收費，也增加了其負擔(dān)。我國中小企業(yè)的稅收是很重的，增加了中小企業(yè)的成本，讓中小企業(yè)對融資更加迫切。

2.3政府扶持力度不夠當(dāng)前，盡管政府支持中小企業(yè)的力度大大的加強，但中小企業(yè)需要政府的財政支持還是不足。這是由于中小企業(yè)有很多，而政府財政支持是有限的，因此對于中小企業(yè)來說這是難以解決的問題。雖然國家出臺了一些解決中小企業(yè)貸款難、擔(dān)保難的政策，但尚未建立完整的扶持其發(fā)展的政策，多數(shù)銀行貸款與社會資源仍然都進入了大企業(yè)。而且目前一些制度是不合理的，政策還不完整，一定程度上影響了中小企業(yè)開展正常融資活動，也制約了中小企業(yè)的融資渠道與融資能力。政府除開展直接融資，發(fā)展資本市場，融資擔(dān)保，政策指導(dǎo)和采購等方面偏向于國有大企業(yè)，也存在對中小企業(yè)的收費亂的現(xiàn)象，政策忽視了其對融資的需求，甚至造成一批中小企業(yè)因低利潤而破產(chǎn)。

3改善我國中小企業(yè)融資困境的對策建議

3.1改善企業(yè)管理機制中小企業(yè)融資的重要途徑是完善企業(yè)的管理機制，提高其自我積累的能力，改善其自身融資的能力。中小企業(yè)的經(jīng)濟效益是好還是壞由自身融資能力的大小決定，所以需改善自身融資的能力，則須加強內(nèi)部體制的改變，有效管理，改變經(jīng)營的思維，看重技術(shù)的進步，產(chǎn)品質(zhì)量需加強，減少成本，加強營銷，以最后達到效益提高的目的。其后，把企業(yè)做大做強，比如華為、聯(lián)想、海爾等，在面對困難時能很好應(yīng)對。

3.2健全中小企業(yè)各項政策處理中小企業(yè)融資的重要措施是立法。例如《“十二五”中小企業(yè)成長規(guī)劃》、進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見、《關(guān)于支持中小企業(yè)融資發(fā)展計劃試點工作》、《中小企業(yè)促進法》、《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》的報告等。從這些法規(guī)和辦法可以看到，政府對待中小企業(yè)還是比較重視的，但其政策還不是很健全，在面對這些企業(yè)融資難時，現(xiàn)有的政策對中小企業(yè)幫助不大。由于中小企業(yè)是很特殊的企業(yè)，因此在分享社會資源上不該與大企業(yè)同等，國家以立法的形式制定健全的支持、保護中小企業(yè)的政策，為中小企業(yè)創(chuàng)造一個合適的環(huán)境去經(jīng)營，一個平等的競爭體系，才能使它健康發(fā)展。

3.3建立健全信用體系市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求是誠信經(jīng)營。市場經(jīng)濟也是信用經(jīng)濟，經(jīng)營主體都須通過信用以擴大經(jīng)營。而信用首先就表現(xiàn)在融資方面，沒有融資信用，企業(yè)將難得到擴大經(jīng)營的資源，對于整個社會來說，誠信會降低交易成本。建立完善的信用體系是深化市場經(jīng)濟體制改革的基本要求。一個完整的信用體系是一個很復(fù)雜的系統(tǒng)，包括評價標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)、信用記錄系統(tǒng)、督促檢查系統(tǒng)、處罰執(zhí)行系統(tǒng)。

3.4規(guī)范民間資本融資民間的借貸體系還不是非常規(guī)范，須要讓有關(guān)部門制定相應(yīng)的法律法規(guī)，借此來讓民間借貸行為透明化和規(guī)范化，并且有規(guī)劃的把民間中的大量閑置的資金好好運用起來，提升資金利用率。

作者：熊宜謀單位：保隆（安徽）汽車配件有限公司